CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Dự báo tình hình tài chính của Công ty thời gian tới:
4.2.2. Dự báo Báo cáo tài chính của Công ty thép Bắc Viê ̣t năm 2016 2017
Từ tốc độ tăng doanh thu là 6% nhƣ đã chỉ ra ở bảng 4.1 và tỷ trọng chi phí so với doanh thu ở bảng 4.2, ta có thể dự báo một số chỉ tiêu chính trên Báo cáo kết quả kinh doanh trong năm tới nhƣ sau:
Bảng 4.3: Dự báo Báo cáo kết quả kinh doanh năm 2016-2017
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
1. Doanh thu 267.362,7 294.098,9 2. Chi phí 255.582,9 281.141,2 3. Lợi nhuận trƣớc thuế 9.332,6 10.265,9 4. Thuế thu nhập doanh nghiệp 1.866,5 2.053,2 5. Lợi nhuận sau thuế 7.466,1 8.212,7
Tƣơng tự nhƣ phần dự báo Báo cáo kết quả kinh doanh, ta dựa vào Doanh thu và tỷ lệ các chỉ tiêu so với doanh thu trong quá khứ để lập ra dự toán Bảng cân đối kế toán:
Bảng 4.4: Dƣ̣ toán bảng cân đối kế toán năm 2016 -2017
Đơn vị : Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 246.315 270.946,5 1. Tiền và khoản tƣơng đƣơng tiền 17.087 18.795,7 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 105.545,5 116.100 4. Hàng tồn kho 121.775,5 133.953 5. Tài sản ngắn hạn khác 1.907,1 2.097,8 B.Tài sản dài hạn 196.525,9 216.178,5 TỔNG TÀI SẢN 442.841 487.125 NGUỒN VỐN 1. Nợ phải trả 351.473,8 386.621,2 Nợ ngắn hạn 148.891,2 163.780,3 2. Vốn chủ sở hữu 79.247,6 79.247,6 TỔNG NGUỒN VỐN 430.721,4 465.868,7
Tài sản trên Bảng Cân đối kế toán dự báo cho năm 2016, năm 2017 của Công ty thép Bắc Viê ̣t phải tăng theo cùng với sự gia tăng của doanh thu. Ở đây, chúng ta thấy mối liên hệ nhƣ sau: tăng doanh thu dẫn đến tăng tài sản để hỗ trợ cho kế hoạch tăng doanh thu, tăng tài sản dẫn đến tăng nguồn vốn để tài trợ cho tài sản.
Để có nguồn vốn tài trợ cho hoạt động của Công ty theo kế hoạch năm 2016 – 2017 Công ty cần huy động nguồn vốn cần thêm là 12.119,5 triệu đồng, 21.256,3 triệu đồng. Công ty cần xem xét các yếu tố ảnh hƣởng nhƣ: cơ cấu vốn mục tiêu của Công ty, ảnh hƣởng của nợ vay ngắn hạn lên tỷ số thanh khoản của Công ty, tình hình thị trƣờng tiền tệ và thị trƣờng vốn... Từ những yếu tố đó, Công ty có thể đƣa ra quyết định huy
Bảng 4.5: Bảng cân đối kế toán dự kiến hoàn chỉnh giai đoạn 2016 - 2017
Đơn vị: Triệu đồng
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
TÀI SẢN
A. Tài sản ngắn hạn 246.315,0 270.946,5
1. Tiền và khoản tƣơng đƣơng tiền 17.087,0 18.795,7 3 Các khoản phải thu ngắn hạn 105.545,5 116.100,0 4. Hàng tồn kho 121.775,5 133.953,0 5. Tài sản ngắn hạn khác 1.907,1 2.097,8 B.Tài sản dài hạn 196.525,9 216.178,5 TỔNG TÀI SẢN 442.841 487.125 NGUỒN VỐN 1. Nợ phải trả 351.473,8 386.621,2 Nợ ngắn hạn 148.891,2 163.780,3 2. Vốn chủ sở hữu 79.247,6 79.247,6 3. Nhu cầu VLĐ cần thêm 12.119,5 21.256,3
TỔNG NGUỒN VỐN 442.841 487.125