CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
4.2. Dự báo tình hình tài chính của Công ty thời gian tới:
4.2.3 Dự báo hệ số tài chính
Dựa vào số liệu dự báo các báo cáo tài chính, ta có thể dự báo đƣợc một số hệ số đánh giá tài chính của Công ty trong những năm tới:
Bảng 4.6: Các chỉ số tài chính công ty Thép Bắc Việt giai đoạn 2016 - 2017
Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017
1.Hệ số khả năng thanh toán hiện hành 1,68 1,71 2. Hệ số khả năng thanh toán nhanh 0,87 0,92 3. Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền 0,14 0,17 4. Hệ số nợ trên tổng tài sản 0,79 0,83 5. Hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu 4,44 4,88 6. Tỷ suất lợi nhuận trên tài sản (ROA) 0,02 0,024 7. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu (ROE) 0,09 0,14 8. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu (ROS) 0,035 0,038
Theo bảng số liệu, ta thấy hệ số thanh toán hiện hành tăng dần giai đoạn 2016 -2017 cho thấy rằng khả năng hoàn trả nợ ngắn hạn tốt hơn. Bên cạnh đó hệ số khả năng thanh toán nhanh trong 2 năm tăng dần lần lƣợt là 0,87 ; 0,92, hệ số này so với năm 2015 có tăng lên tuy nhiên vẫn nhỏ hơn 1 phản ánh tình hình thanh toán đang gặp khó khăn, doanh nghiệp có thể bán gấp hàng hóa để trang trải nợ. Hệ số khả năng thanh toán bằng tiền có khả năng sẽ tăng do lƣợng tiền tăng theo tỷ lệ tăng doanh thu.
Ngoài ra, hệ số nợ trên vốn chủ sở hữu tăng dần từ năm 2016 đến 2017 chứng tỏ doanh nghiệp đang phụ thuộc vào hình thức huy động bằng đi vay nợ. Tỷ suất lợi nhuận trên vốn chủ sở hữu tăng dần giai đoạn 2016 -2017 cho thấy doanh nghiệp sử dụng vốn chủ sở hữu hiệu quả