1.2. CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ PHÁT TRIỂN HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚ
1.2.3 Phát triển hoạt động cho vay đối với DNNVV của NHTM
1.2.3.1 Quan điểm về sự phát triển cho vay
Phát triển cho vaylàsự mở rộng cả về số lƣợng và chất lƣợng cũng nhƣ hình thức cho vay.
Phát triển cho vay của NHTM đối với DNNVV là việc NH mở rộng quy mô, đa dạng hóa cơ cấu các sản phẩm cho vay nhằm tăng dƣ nợ và tăng doanh số cho vay đối với DNNVV trên cơ sở đảm bảo chất lƣợng, kiểm soát rủi ro, phục vụ cho chiến lƣợc kinh doanh của NH.
Sự phát triển cho vay DNNVV đƣợc tính bằng số tƣơng đối hay số tuyệt đối của số lƣợng cho vay kỳ sau so với kỳ trƣớc. Số tƣơng đối thể hiện tốc độ tăng trƣởng nhanh hay chậm, số tuyệt đối thể hiện quy mô tăng trƣởng cho vay. Tuy nhiên nếu phát triển cho vay nhanh và phiến diện, phát triển số lƣợng không đi liền với chất lƣợng cho vay thì sẽ gây ra hậu quả xấu, dẫn đến thất thoát vốn và đe dọa trực tiếp đến hiệu quả kinh doanh của ngân hàng. Vì vậy phát triển cho vay của NHTM đối với DNNVV không những là sự mở rộng số lƣợng cho vay mà phải đi đôi với chất lƣợng cho vay, phù hợp với tốc độ tăng trƣởng của nguồn vốn.
1.2.3.2 Sự cần thiết phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV a, Đối với khách hàng DNNVV
- Hoạt động cho vay của ngân hàng góp phần hình thành cơ cấu vốn tối ưu cho doanh nghiệp.
Trong nền kinh tế thị trƣờng Doanh nghiệp không thể chỉ sử dụng vốn tự có để hoạt động sản xuất kinh doanh. Việc này không những hạn chế khả năng mở
rộng sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp mà còn làm tăng giá vốn của doanh nghiệp. Vậy nên, cho vay của ngân hàng tạo điều kiện cho doanh nghiệp mở rộng sản xuất kinh doanh.
Cho vay NH đáp ứng kịp thời nhu cầu về số lƣợng và chất lƣợng vốn cho khách hàng. Với các ƣu điểm nhƣ an toàn, thuận tiện, nhanh chóng, dễ tiếp cận và có khả năng đáp ứng đƣợc nhu cầu vốn lớn, cho vay NH thỏa mãn đƣợc nhu cầu đa dạng của khách hàng.
Cho vay NH giúp nhà đầu tƣ nắm bắt đƣợc những cơ hội kinh doanh, DN có vốn để mở rộng sản xuất.
- Hoạt động cho vay góp phần giúp các thành phần kinh tế mở rộng ứng dụng công nghệ mới
Với những doanh nghiệp trình độ trang bị kĩ thuật còn thấp kém, công nghệ thấp kém, chắp vá, thiếu đồng bộ làm giảm ƣu thế của các doanh nghiệp, làm cho các doanh nghiệp đó kém phát triển. Thông qua vốn vay của Ngân hàng, doanh nghiệp dùng đồng vốn này để đầu tƣ, tìm kiếm những công nghệ hiện đại, đổi mới dây truyền sản xuất, nâng cao chất lƣợng sản phẩm, tạo ra nhiều sản phẩm thoả mãn nhu cầu trong và ngoài nƣớc. Nhƣ vậy hoạt động cho vay mở rộng ứng dụng công nghệ mới vào các doanh nghiệp, thông qua đó giúp doanh nghiệp sản xuất ngày càng có hiệu quả, mở rộng sản xuất kinh doanh.
- Hoạt động cho vay góp phần chuyển dịch cơ cấu kinh tế theo hướng công nghiệp hoá, hiện đại hoá
Nhiều thành phần kinh tế, phần lớn nguồn vốn đi vay từ Ngân hàng để bắt tay vào ngành thƣơng mại dịch vụ chiếm tỷ trọng lớn. Do vậy bằng các chính sách cho vay, định hƣớng chung của nhà nƣớc góp phần tạo cho nền kinh tế một cơ cấu kinh tế hợp lý, cân đối.
Bằng những công cụ tín dụng Ngân hàng, Ngân hàng có thể cho vay ƣu đãi những nghành nghề cần thiết để phù hợp với chiến lƣợc phát triển kinh tế của Đảng và nhà nƣớc trong từng giai đoạn cụ thể.
- Hoạt động cho vay mang lại lợi nhuận lớn cho Ngân hàng và thúc đẩy các hoạt động khác của Ngân hàng
Hoạt động cho vay là một trong những hoạt động lớn của Ngân hàng doanh thu từ hoạt động này thƣờng chiếm 70% doanh thu, ở các nƣớc phát triển, hay đến 90% doanh thu của Ngân hàng, ở các nƣớc đang phát triển.
Hiện nay 80% doanh thu của các Ngân hàng thƣơng mại là từ hoạt động tín dụng, mà hoạt động cho vay chiếm tỷ trọng lớn.
Mặt khác, nhờ có hoạt động cho vay, mà các đơn vị kinh tế có thể vay của Ngân hàng để đầu tƣ cho hoạt động sản xuất kinh doanh, lợi nhuận thu đƣợc không những doanh nghiệp đủ tiền trả cho Ngân hàng mà còn có tiền gửi vào Ngân hàng, nghĩa là làm tăng hoạt động huy động vốn của Ngân hàng. Mặt khác khi sản xuất kinh doanh phát triển, xã hội phát triển thì các hoạt động dịch vụ của Ngân hàng cũng phát triển.
Phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV đây là hoạt động kinh doanh chủ yếu của NHTM để tạo ra lợi nhuận. Doanh thu từ hoạt động cho vay mới bù đắp nổi chi phí tiền gửi, chi phí dự trữ, chi phí kinh doanh và quản lý, chi phí vốn trôi nổi, chi phí thuế và các loại chi phí rủi ro đầu tƣ.
Phát triển hoạt động cho vay của NH đối với DNNVV càng đạt hiệu quả cao góp phần đƣa ngân hàng ngày càng phát triển lớn mạnh.
- Hoạt động cho vay góp phần điều tiết và phân phối các nguồn vốn
Vốn sản xuất kinh doanh của các chủ thể trong nền kinh tế vận động liên tục và biểu hiện qua các hình thức khác nhau qua mỗi giai đoạn của quá trình sản xuất, tạo thành chu kì tuần hoàn và luân chuyển vốn, điểm xuất phát và kết thúc của một vòng tuần hoàn này thể hiện dƣới dạng tiền tệ. Trong quá trình sản xuât kinh doanh, để duy trì hoạt động liên tục đòi hỏi nguồn vốn của doanh nghiệp luôn đồng thời tồn tại ở ba giai đoạn: dự trữ - sản xuất - lƣu thông. Từ đó xảy ra hiện tƣợng thừa, thiếu vốn tạm thời: tại một thời điểm nhất định có những đơn vị kinh tế có vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi (thừa vốn) và có những đơn vị tạm thời thiếu vốn. Đây là hiện tƣợng
mang tính chất tạm thời nhƣng xảy ra thƣờng xuyên và phổ biến trong bất kì nền kinh tế nào, làm nảy sinh nhu cầu ngày càng bức thiết phải giải quyết đƣợc vấn đề điều hoà vốn. Ngân hàng thƣơng mại với vai trò là một trung gian tài chính đứng ra tập trung phân phối lại tiền tệ, điều hoà cung và cầu vốn cho các doanh nghiệp, đã góp phần điều tiết lại nguồn vốn, tạo điều kiện cho quá trình sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp không bị gián đoạn.
c, Đối với nền Kinh tế
- Góp phần giải quyết mâu thuẫn cơ bản giữa nhà đầu tư và nhà tiết kiệm
Cho vay là hoạt động chủ yếu của NHTM, để thực hiện cho vay, NH phải có nguồn vốn và trên cơ sở đó đáp ứng nhu cầu vốn ngày càng tăng của nền kinh tế.
Bên cạnh đó, trong nền kinh tế thƣờng xuyên xuất hiện các nguồn vốn bằng tiền tạm thời chƣa sử dụng đặc biệt là tiết kiệm của dân chúng. Mặt khác, có một số doanh nghiệp lại thiếu vốn tạm thời hoặc họ có cơ hội đầu tƣ nhƣng không đủ tiền.
Nhƣ vậy cho vay ngân hàng giúp giải quyết mâu thuẫn trên về cung cầu vốn tiền tệ. Giúp thúc đẩy sản xuất kinh doanh, phát triển kinh tế.
- Là công cụ điều tiết kinh tế xã hội của nhà nước
Thông qua đầu tƣ vốn cho vay vào những ngành nghề, khu vực kinh tế trọng điểm sẽ thúc đẩy sự phát triển của các ngành nghề, khu vực kinh tế đó, hình thành nên cơ cấu kinh tế hiệu quả.
Thông qua lãi suất, cho vay ngân hàng góp phần lƣu thông tiền tệ, ổn định giá trị đồng tiền.
1.2.3.3 Các chỉ tiêu đánh giá sự phát triển cho vay DNNVV
Có nhiều nhóm chỉ tiêu về đánh giá sự phát triển cho vay, thƣờng đƣợc sử dụng đối với ngân hàng bao gồm 3 nhóm chỉ tiêu nhƣ sau:
a, Về số lƣợng và cơ cấu khách hàng
Khách hàng ở đây là những DNNVV có quan hệ tín dụng với ngân hàng. Mở rộng số lƣợng khách hàng là các DNNVV tức là làm cho số lƣợng khách hàng tăng lên so với năm trƣớc.
+ Mức tăng số lượng khách hàng là các DNNVV
Mức tăng số lƣợng khách hàng là DNNVV = DNNVV(năm t) - DNNVV(năm (t-1))
+ Tỷ lệ tăng số lượng khách hàng là DNNVV
DNNVV(năm t) - DNNVV(năm (t-1))
Tỷ lệ tăng trƣởng số lƣợng = --- x 100% khách hàng DNNVV (%) DNNVV(năm( t-1))
Chỉ tiêu này cho biết số lƣợng khách hàng DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm. Nếu chỉ tiêu này càng lớn chứng tỏ số lƣợng khách hàng DNNVV càng tăng, tức NH càng phát triển cho vay đối với khách hàng DNNVV.
Về cơ cấu khách hàng
- Các loại hình DNNVV mà NH cho vay. Các ngành nghề này có đƣợc bổ sung mở rộng hay không. Các loại hình DNNVV chủ yếu gồm: công ty TNHH, hợp tác xã, doanh nghiệp tƣ nhân, DNNN,…
- Các ngành nghề hoạt động của DNNVV mà ngân hàng cho vay, với quy mô này thì xem xét mỗi thời kỳ khác nhau thì các lĩnh vực hoạt động của NH cho vay có đƣợc mở rộng hay không, bổ sung hay không. Những lĩnh vực bao gồm: thƣơng mại dịch vụ, bất động sản, sản xuất, xây dựng,…
b, Các chỉ tiêu về doanh số cho vay, doanh số thu nợ và dƣ nợ cho vay DNNVV + Doanh số cho vay
Doanh số là tổng số tiền ngân hàng đã phát cho các khách hàng vay trong một thời kỳ nhất định. (Nguồn : Nguyễn Văn Tiến, 2013)
Con số và tốc độ tăng trƣởng của doanh số cho vay qua các năm phản ánh quy mô và xu hƣớng hoạt động cho vay của ngân hàng là mở rộng hay thu hẹp. Hoạt động
cho vay của NH là mở rộng khi tốc độ tăng trƣởng của doanh số cho vay là dƣơng và ngƣợc lại.
Tỷ lệ tăng trƣởng doanh số cho vay (DSCV) (%)
(DSCV năm nay - DSCV năm trƣớc)
Tỷ lệ tăng trƣởng DSCV (%) = --- x 100% DSCV năm trƣớc
Chỉ tiêu này cho biết doanh số cho vay khách hàng DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm. Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng cho vay qua các năm để đánh khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này càng thấp chứng tỏ NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV
Tỷ trọng doanh số cho vay DNNVV là tỷ lệ phần trăm doanh số cho vay DNNVV trên tổng doanh số cho vay của ngân hàng trong một năm, đƣợc thể hiện qua công thức:
Tỷ trọng
Doanh số cho vay DNNVV =
Doanh số cho vay DNNVV
x 100% Tổng doanh số cho vay
Chi tiêu này cho biết doanh số của hoạt động cho vay DNNVV chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng doanh số cho vay của ngân hàng. Khi tỷ trọng cho vay DNNVV tăng lên qua các năm, chứng tỏ hoạt động cho vay DNNVV của ngân hàng đang phát triển.
+ Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là tổng số tiền ngân hàng thu hồi đƣợc từ các khoản đã cho vay trƣớc đó trong một thời kỳ nhất định.
+ Chỉ tiêu dƣ nợ cho vay
Dƣ nợ cho vay là số tiền mà khách hàng vay đang còn nợ chƣa trả tại một thời điểm, hay nói cách khác, dƣ nợ cho vay là số tiền đã phát cho khách hàng vay nhƣng chƣa thu hồi.
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%)
(Dƣ nợ năm nay - Dƣ nợ năm trƣớc)
Tỷ lệ tăng trƣởng dƣ nợ (%) = --- x 100% Dƣ nợ năm trƣớc
Chỉ tiêu này dùng để so sánh sự tăng trƣởng dƣ nợ tín dụng qua các năm để đánh giá khả năng cho vay, tìm kiếm khách hàng và đánh giá tình hình thực hiện kế hoạch tín dụng của ngân hàng.
Chỉ tiêu này càng cao thì mức độ hoạt động của NH càng ổn định và có hiệu quả, ngƣợc lại nếu chỉ tiêu này càng thấp NH đang gặp khó khăn, nhất là trong việc tìm kiếm khách hàng và thể hiện việc thực hiện kế hoạch tín dụng chƣa hiệu quả.
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNNVV
Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNNVV là tỷ lệ phần trăm dƣ nợ cho vay DNNVV trên tổng dƣ nợ cho vay của ngân hàng tại một thời điểm nhất định, đƣợc thể hiện qua công thức: Tỷ trọng dƣ nợ cho vay DNNVV = Dƣ nợ cho vay DNNVV x 100% Tổng dƣ nợ cho vay
Thông qua chỉ tiêu này, biết đƣợc dƣ nợ cho vay DNNVV của ngân hàng chiếm tỷ trọng bao nhiêu trong tổng dƣ nợ cho vay tại một thời điểm. Tỷ trọng này càng cao thể hiện chính sách ƣu tiên của ngân hàng đối với cho vay DNNVV càng cao.
B. Chỉ tiêu về chất lƣợng cho vay
a, Về nợ quá hạn
Nợ quá hạn phát sinh khi khoản vay đến hạn mà khách hàng không hoàn trả đƣợc toàn bộ hay một phần tiền gốc hoặc lãi vay. Nợ quá hạn thƣờng là biểu hiện yếu kém về tài chính của khách hàng, là dấu hiệu rủi ro tín dụng cho ngân hàng. Trong hoạt động ngân hàng, nợ quá hạn phát sinh là không thể tránh khỏi, nhƣng nếu vƣợt quá tỷ lệ cho phép sẽ dẫn đến mất khả năng thanh toán của ngân hàng.
(Nguồn: Nguyễn Văn Tiến, 2013)
+ Mức tăng nợ quá hạn của các DNNVV
Mức tăng NQH = NQHt-NQH(t-1) NQHt: Nợ quá hạn của DNNVV năm t
NQH(t-1): Nợ quá hạn của DNNVV năm (t-1)
+ Tỷ lệ tăng nợ quá hạn của DNNVV
Mức tăng nợ quá hạn DNNVV Tỷ lệ tăng nợ quá hạn DNNVV (%) = --- x 100% Nợ quá hạn DNNVV (t-1)
Chỉ tiêu này cho biết nợ quá hạn cho vay đối với DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm mỗi năm. Nếu chỉ tiêu này càng nhỏ thì chứng tỏ hoạt động cho vay của NH càng an toàn, hiệu quả. Nếu tỷ lệ này càng lớn thì NH cần chú ý hơn đến độ an toàn của khoản vay và khả năng thu hồi nợ của khách hàng.
Tỷ lệ nợ quá hạn (%)
Số dƣ nợ quá hạn
Tỷ lệ nợ quá hạn ( % ) = --- x 100 Tổng dƣ nợ
Tỷ lệ nợ quá hạn phản ánh số dƣ nợ gốc và lãi đã quá hạn mà chƣa thu hồi đƣợc. Nợ quá hạn cho biết cứ trên 100 đồng dƣ nợ hiện hành có bao nhiêu đồng đã quá hạn, đây là một chỉ tiêu cơ bản cho biết chất lƣợng hoạt động cho vay của ngân
hàng. Tỷ lệ nợ quá hạn cao chứng tỏ chất lƣợng cho vay thấp, ngƣợc lại, tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lƣợng cho vay là cao.
b, Về nợ xấu
+ Mức tăng nợ xấu của các DNNVV
Mức tăng nợ xấu = Nợ xấu (năm nay) – Nợ xấu (năm trƣớc)
+ Tỷ lệ tăng nợ xấu của DNNVV
Mức tăng nợ xấu Tỷ lệ tăng nợ xấu (%) = --- x 100%
Nợ xấu (năm trƣớc)
Chỉ tiêu này cho biết nợ xấu của DNNVV của NH tăng bao nhiêu phần trăm