CHƢƠNG 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU LUẬN VĂN
3.1. Tổng quan về Công ty Trách nhiệm hữu hạn một thành viên khảo sát thiết kế
3.1.6. Kết quả kinh doanh của công ty trong các năm gần đây
Qua hai mƣơi năm thành lập và hoạt động, công ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 đã và đang trải qua muôn vàn khó khăn do những thay đổi về cơ chế quản lý của cơ quan chủ quản. Tuy nhiên, với sự nỗ lực của toàn thể cán bộ công nhân viên và sự quan tâm giúp đỡ của công ty mẹ thì trong thời gian qua công ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 đã dần dần ổn định, tạo dựng đƣợc chỗ đứng trong ngành xây lắp điện. Kết quả đáng khích lệ là một loạt các công trình xây lắp có quy mô lớn, chất lƣợng cao trên các lĩnh vực:
Tƣ vấn lập dự án, khảo sát thiết kế thành công các dự án lớn nhƣ: Công trình nhà máy thủy điện An Điềm tỉnh Quảng Nam, hệ thống thủy điện Hùng Lợi 1,2 Yên Sơn Tuyên Quang, thủy điện Nậm cắt xã Đôn phong Bạch thông Bắc Kạn, thủy điện Za Hƣng tỉnh Quảng Nam, thủy điện Séo Chông Hô tỉnh Lào Cai; Khảo sát lập báo cáo nghiên cứu khả thi- thiết kế kỹ thuật thi công phần Hạ áp và trung áp dự án năng lƣợng nông thôn II (REII) các tỉnh Thái Nguyên, Cao Bằng, Lai Châu, Điện Biên, Thanh Hóa, Lào Cai, Hải Dƣơng. Thiết kế, lập dự toán các đƣờng dây tải trọng lớn, các công trình Thủy điện, các dự án di chuyển hệ thống điện lực tại rất nhiều khu vực, tỉnh thành trong cả nƣớc. Khảo sát lập thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán và thiết kế cấp điện cho các khu đô thị lớn nhƣ: Nam Thăng Long, Định Công, Bắc Linh Đàm, Bán đảo Linh Đàm mở rộng, Pháp Vân, Mỹ Đình, Văn Quán, Việt Hƣng.
Xây lắp các công trình đƣờng dây nhiều tải trọng và các trạm biến áp tại Mƣờng La, Lai Châu, Bắc Giang, Sơn La, Hà Giang, Hà Tây, Quảng Ninh. Gia công chế tạo cột điện bằng thép cho các công trình ĐZ500KV Bắc Nam, ĐZ220kV Hòa Bình- Sóc Sơn, ĐZ110kV Ninh Bình.
Bảng 3.1: Báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2014
ĐVT: Đồng
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013
Chênh lệch năm
2012-2013 Năm 2014
Chênh lệch năm 2013-2014
Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Doanh thu bán hàng và cung
cấp dịch vụ 31,106,860,543 33,504,648,432 2,397,787,889 7.71% 33,756,929,400 252,280,968 0.75%
Các khoản giảm trừ doanh thu - -
Doanh thu thuần về bán hàng
và cung cấp dịch vụ 31,106,860,543 33,504,648,432 2,397,787,889 7.71% 33,756,929,400 252,280,968 0.75% Gía vốn hàng bán 26,192,738,971 27,789,006,594 1,596,267,623 6.09% 28,664,761,826 875,755,232 3.15% Lợi nhuận gộp về bán hàng và
cung cấp dịch vụ 4,914,121,572 5,715,641,838 801,520,266 16.31% 5,092,167,574 (623,474,264) -10.91% Doanh thu hoạt động tài chính 8,641,647 15,134,071 6,492,424 75.13% 113,324,070 98,189,999 648.80% Chi phí tài chính 175,211,413 487,456,022 312,244,609 178.21% 15,173,660 (472,282,362) -96.89% Trong đó: Chi phí lãi vay 175,211,413 487,456,022 312,244,609 178.21% 15,173,660 (472,282,362) -96.89%
Chi phí bán hàng - - - -
Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch năm 2012-2013 Năm 2014 Chênh lệch năm 2013-2014 Số tiền Tỷ lệ Số tiền Tỷ lệ
Lợi nhuận thuần từ hoạt động
kinh doanh 2,339,025,304 1,918,682,072 379,656,768 24.67% 2,234,871,679 316,189,607 16.48% Thu nhập khác 2,727,273 97,063,906 94,336,633 3459.01% 89,209,080 (7,854,826) -8.09% Chi phí khác 671,869 12,311,062 11,639,193 1732.36% 59,788,604 47,477,542 385.65% Lợi nhuận khác 2,055,404 84,752,844 82,697,440 4023.42% 29,420,476 (55,332,368) -65.29% Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc
thuế 2,341,080,708 2,003,434,916 462,354,208 30.00% 2,264,292,155 260,857,239 13.02% Chi phí thuế TNDN hiện hành 678,336,006 361,236,732 (317,099,274) -46.75% 413,617,764 52,381,032 14.50%
Chi phí thuế TNDN hoãn lại - -
Lợi nhuận sau thuế TNDN 1,662,744,702 1,642,198,184 (20,546,518) -1.24% 1,850,674,391 208,476,207 12.69%
31,106,860,543
33,504,648,432 33,756,929,400
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014
So sánh doanh thu
Biểu đồ 3.1: Bảng so sánh doanh thu giai đoạn 2012 - 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty năm 2012-2014)
1,662,744,702
1,642,198,184
1,850,674,391
Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 So sánh lợi nhuận
Biểu đồ 3.2: Bảng so sánh lợi nhuận giai đoạn 2012 - 2014
(Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2012-2014)
Qua bảng 3.1 báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh giai đoạn 2012-2014 cho thấy tình hình thực hiện các chỉ tiêu của Công ty trong những năm gần đây có sự tăng giảm rõ rệt đƣợc thể hiện qua:
Doanh thu thuần từ hoạt động bán hàng và cung cấp dịch vụ của Công ty tăng dần. Năm 2013, doanh thu thuần tăng 7,71% so với năm 2012, nhƣng tới năm 2014 thì có sự gia tăng không đáng kể tăng lên 252 triệu đồng tƣơng
ứng với 0,75%. Gía vốn hàng bán của Công ty cũng tăng dần từ năm 2012 đến năm 2014. Tới năm 2014 giá vốn hàng bán của Công ty tăng 875 triệu đồng tƣơng ứng với 3,15%. Tuy giá vốn tăng lên nhƣng tỷ lệ tăng đã giảm so với năm 2013. Nhƣ vậy doanh thu thuần từ bán hàng và cung cấp dịch vụ có tốc độ tăng thấp hơn so với giá vốn hàng bán. Điều này làm cho lợi nhuận gộp về bán hàng năm 2014 giảm so với năm 2013. Năm 2014 lợi nhuận gộp về bán hàng giảm 10,91% tƣơng ứng 623 triệu đồng.
Nếu nhƣ doanh thu cho biết thông tin ban đầu về quy mô thu nhập danh nghĩa thì các khoản chi phí cho biết khả năng kiểm soát tài chính của doanh nghiệp. Chi phí phát sinh tại Công ty TNHH MTV KSTK xây dựng điện 4 bao gồm giá vốn hàng bán, chi phí tài chính và chi phí quản lý doanh nghiệp. Khả năng kiểm soát tài chính đƣợc phản ánh trong bảng 3.2 thông qua một số chỉ tiêu phản ánh mức độ chi phí: Bảng 3.2: Một số chỉ tiêu phản ánh mức độ chi phí Chỉ tiêu Năm 2012 Năm 2013 Chênh lệch Năm 2014 Chênh lệch Tỷ lệ giá vốn hàng bán
trên doanh thu thuần 84.20% 82.94% -1.26% 84.92% 1.98% Tỷ lệ chi phí tài chính
trên doanh thu thuần 0.56% 1.45% 0.89% 0.04% -1.41%
Tỷ lệ chi phí quản lý
trên doanh thu thuần 7.74% 9.92% 2.18% 8.76% -1.16%
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giai đoạn năm 2012-2014
Số liệu trong bảng 3.2 cho thấy tỷ lệ giá vốn hàng bán trong giai đoạn năm 2012 – 2014 dao động trong khoảng 82,94% đến 84,92%. Trong đó, từ năm 2012 đến năm 2013 tốc độ tăng của giá vốn hàng bán nhỏ hơn tốc độ tăng của doanh thu khiến cho Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2013 giảm 1,26%, sang năm 2014 tốc độ tăng của giá vốn hàng bán lớn
hơn tốc độ tăng của doanh thu khiến cho Tỷ lệ giá vốn hàng bán trên doanh thu thuần năm 2014 tăng lên 1,98% đạt 84,92%, năm 2014 cứ 100 đồng doanh thu thuần thu đƣợc doanh nghiệp phải bỏ ra 84,92 đồng giá vốn hàng bán. Theo kết quả phỏng vấn thu thập nguyên nhân làm tốc độ thay đổi của giá vốn hàng bán không tƣơng đồng với tốc độ thay đổi của doanh thu phụ thuộc nhiều vào yếu tố bên ngoài, chủ yếu là do giá cả nguyên vật liệu đầu vào không ổn định. Và doanh nghiệp không có kế hoạch dự trữ hàng tồn kho mà mua theo nhu cầu sử dụng nên bị phụ thuộc rất nhiều vào giá cả nguyên vật liệu. Đây là nguyên nhân chủ yếu làm giá vốn không đƣợc kiểm soát ổn định.
Chi phí tài chính chiếm một tỷ lệ nhỏ trong tổng doanh thu thuần, đặc biệt tới năm 2014 tỷ lệ chi phí tài chính là 0,04% trong tổng doanh thu thuần. Nguyên nhân là do doanh nghiệp đã trả dần các khoản nợ cá nhân đến hạn trong kỳ và đang thực hiện kế hoạch mới là tiếp cận nguồn vốn vay ngân hàng. Chi phí quản lý doanh nghiệp phụ thuộc nhiều vào chế độ đãi ngộ của Công ty với nhân viên, theo bảng 3.1 Bảng báo cáo kết quả kinh doanh thì chi phí quản lý doanh nghiệp năm 2013 tăng 38,04%, đến năm 2014 giảm 11,10% đạt 2.995 triệu đồng. Theo kết quả phỏng vấn từ những ngƣời lãnh đạo của công ty hiện tại công ty có đội ngũ cán bộ công nhân của công ty có tuổi đời bình quân cao và nhiều ngƣời có chuyên môn không đúng ngành nghề, lƣợng lao động đang dƣ thừa, tới năm 2014 thì thuyên giảm những bộ phận dƣ thừa ngƣời, thêm vào đó Công ty có chế độ tăng lƣơng nhằm khuyến khích cán bộ quản lý, khiến Tỷ lệ chi phí quản lý doanh nghiệp trong năm 2014 chiếm 8,76% trong tổng doanh thu thuần.
Tóm lại, qua việc xem xét kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của Công ty một số năm gần đây cho thấy, hoạt động kinh doanh của công ty có hiệu quả hơn khi lợi nhuận hàng năm tăng lên, các khoản nợ đƣợc thanh toán dần với mục tiêu của ban lãnh đạo tiếp cận dần với nguồn vốn vay ngân hàng.