CHƯƠNG 2 PHƯƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Phân tích thực trạng quản lý dòng tiền tại Tổng công ty Điện lực Dầu khí
3.2.2. Các văn bản pháp lý, chính sách được sử dụng trong công tác quản lý
lý dòng tiền tại Tổng công ty
Các chính sách tài chính được xây dựng trên cơ sở kết quả đánh giá dòng tiền từ các hoạt động sản xuất kinh doanh, hoạt động đầu tư và hoạt động tài chính và tuân thủ các quy chế và quản lý tài chính đã liệt kê ở trên.
Trong trường hợp dòng tiền từ các hoạt động đều dương dẫn đến dòng tiền thuần của PV Power dương thì các nhà lãnh đạo phụ trách về tài chính cùng với bộ phận quản lý dòng tiền phải xây dựng các chính sách đầu tư ngắn hạn để sinh lời, như các hoạt động: đầu tư tiền gửi có kỳ hạn dưới 03 tháng, thực hiện thanh toán trước cho đối tác để hưởng chiết khấu thanh toán... Ngoài ra các dự án đầu tư dài hạn có hiệu quả cao, xét xét dòng giải vốn chủ phù hợp với tình hình dòng tiền của TCT. Thực hiện đầu tư tài chính các khoản tiền nhàn rỗi, cân đối giữa rủi ro và lợi nhuận. Thực hiện sử dụng các công cụ tài chính như: bao thanh toán, chiết khấu bộ chứng từ… để làm giảm số ngày phải thu tăng khả năng tạo tiền của doanh nghiệp
Trong trường hợp dòng tiền thuần của doanh nghiệp âm bắt buộc phải thu xếp một nguồn vốn ngắn hạn để bù đắp cho dòng tiền thiếu hụt trong tạm thời. Trong nhiều trường hợp phải thực hiện dùng nguồn vốn ngắn hạn để tài trợ cho tài sản dài hạn. Như vậy phải phân tích các nguồn vốn có thể huy động từ các công cụ nợ như: vay vốn thông thường tại các ngân hàng, phát hành trái phiếu hoặc huy động tăng vốn chủ: phát hành cổ phiếu tăng vốn điều lệ…. đối với mỗi công cụ phải phân tích ưu nhược điểm, để có quyết định lựa chọn huy động vốn từ nguồn nào. Song song với việc huy động vốn từ các