Quản lý rủi rotrong đầu tư xây dựngcông trìnhđối với doanh nghiệp

1.2.2 .Đầu tư xây dựngcông trình và các rủi ro đối với doanh nghiệp

1.2.3. Quản lý rủi rotrong đầu tư xây dựngcông trìnhđối với doanh nghiệp

1.2.3.1. Khái niệm về quản lý

Quản lý là một khái niệm rất rộng bao gồm nhiều dạng. Quản lý nói chung theo nghĩa tiếng Anh là Administration vừa có nghĩa quản lý (hành chính, chính quyền), vừa có nghĩa quản trị (kinh doanh). Trong văn bằng Thạc sỹ quản trị kinh doanh(MBA Master of Business Administration). Ngoài ra trong tiếng Anh còn có một thuật ngữ khác là Management vừa có nghĩa quản lý vừa có nghĩa quản trị, nhƣng hiện nay đƣợc dùng chủ yếu với nghĩa là quản trị.

Trong thực tế, thuật ngữ "quản lý" và "quản trị" vẫn đƣợc dùng trong những hoàn cảnh khác nhau để nói lên những nội dung khác nhau, nhƣng về cơ bản hai từ này đều có bản chất giống nhau. Khi dùng theo thói quen, chúng ta coi thuật ngữ "quản lý" gắn liền với quản lý nhà nƣớc, quản lý xã hội, quản lý ở khu vực côngcộng, tức là quản lý ở tầm vĩ mô, còn thuật ngữ "quản trị" đƣợc dùng ở phạm vi nhỏ hơn đối với một tổ chức, một doanh nghiệp (kinh tế).

Xét về từ ngữ, thuật ngữ “quản lý" (tiếng Việt gốc Hán) có thể hiểu là hai quá trình tích hợp vào nhau; quá trình "quản" là sự coi sóc, giữ gìn, duy trì ở trạng thái "ổn định"; quá trình “ lý" là sửa sang, sắp xếp, đổi mới để đƣa tổ chức vào thế “phát triển”.

Có nhiều quan niệm khác nhau về quản lý, ví dụ:

- Mary Parker Follet: "Quản lý là nghệ thuật khiến cho công việc đƣợc thực hiện thông qua ngƣời khác".

- Robert Albanese: "Quản lý là một quá trình kỹ thuật và xã hội nhằm sử dụng các nguồn, tác động tới hoạt động của con ngƣời và tạo điều kiện thay đổi để đạt đƣợc mục tiêu của doanh nghiệp ".

- Harolk Kootz & Cyryl O'Donell: "Quản lý là việc thiết lập và duy trì môi trƣờng nơi mà cá nhân làm việc với nhau trong từng nhóm có thể hoạt động hữu hiệu và có kết quả, nhằm đạt đƣợc các mục tiêu của nhóm".

- Robert Kreitner: "Quản lý là tiến trình làm việc với và thông qua ngƣời khác để đạt các mục tiêu của tổ chức trong một môi trƣờng thay đổi. Trong tâm của tiến trình này là kết quả và hiệu quả của việc sử dụng các nguồn lực giới hạn".

- Harol Koontz: "Quản lý là một nghệ thuật nhằm đạt đƣợc mục tiêu đã đề ra thông qua việc điều khiển, chỉ huy, phối hợp, hƣớng dẫn hoạt động của những ngƣời khác" (Những vấn đề cốt yếu của quản lý. NXB khoa học- Kỹ thuật, 1993).

- Nguyễn Minh Đạo: "Quản lý là sự tác động chỉ huy, điều khiển, hƣớng dẫn các quá trình xã hội và hành vi hoạt động của con ngƣời nhằm đạt tới mục tiêu đã đề ra" (Cơ sở khoa học quản lý, NXB Chính trị quốc gia, Hà Nội 1997).

- "Quản lý là việc đạt tới mục đích của tổ chức một cách có kết quả và hiệu quả thông qua quá trình lập kế hoạch, tổ chức, lãnh đạo và kiểm tra các nguồn lực của tổ chức" (Khoa học quản lý, tập I, Trƣờng ĐH KTQD, Hà Nội 2001).

Từ những quan niệm này cho thấy, quản lý là một hoạt động liên tục và cần thiết khi con ngƣời kết hợp với nhau trong doanh nghiệp. Đó là quá trình tạo nên sức mạnh gắn liền các hoạt động của các cá nhân với nhau trong một tổ chức nhằm đạt đƣợc mục tiêu chung.

Tóm lại: Quản lý là một quá trình tác động, gây ảnh hƣởng của chủ thể quản lý đến khách thể quản lý một cách hợp quy luật nhằm đạt đƣợc mục tiêu chung.

1.2.3.2. Quản lý rủi ro

Quản lý rủi ro là việc chủ động kiểm soát các sự kiện tƣơng lai dựa trên cơ sở kết quả dự báo trƣớc các sự kiện xảy ra chƣa không phải là phản ứng thụ động. Nhƣ vậy, một chƣơng trình quản lý rủi ro hiệu quả không những làm giảm bớt xác suất xuất hiện rủi ro mà còn lảm giảm mức độ ảnh hƣởng của chúng đến việc thực hiện các mục tiêu của dự án.

QLRR là một kỹ thuật chính xác để xác định nhứng mối đe dọa đến sự thành công của dự án, tập trung sự chú ý các hoạt động để loại bỏ những rủi ro và triển khai các kế hoạch để làm giảm bớt hoặc giảm thiểu những ảnh hƣởng và tăng khả năng thành công của dự án.

QLRR là một tập hợp của các hoạt động quản lý dự án, đƣợc thi hành cùng với các chức năng quản lý truyền thống nhƣ quản lý chi phí kế hoạch và kỹ thuật tại cả cấp dự án và chức năng.

QLRR đƣợc chia làm hai lĩnh vực chính: kế hoạch quản lý rủi ro và kiểm soát QLRR. Mô hình này bao gồm cả các hoạt động cần hoàn thành trong giai đoạn bắt đầu triển khai dự án, thông thƣờng xảy ra trong vòng ba tháng kể từ khi ký hợp đồng, và cả những hành động trong toàn bộ thời gian thực hiện thực hiện hợp đồng khi dự án đang đƣợc phát triển. Báo cáo quản lý rủi ro xác định tình trạng rủi ro của dự án cho đến khi các rủi ro đó kết thúc đe dọa dự án.

QLRR bao gồm các quy trình liên quan đến việc xác định, phân tích và đối phó với các rủi ro của dự án. Việc này cũng có nghĩa là tối đa hóa các kết quả tích cực và làm giảm thiểu các kết quả tiêu cực. Nội dung của QLRR gồm 4 bƣớc chính sau:

 Xác định rủi ro: xác định các rủi ro có thể ảnh hƣởng đến dự án và tính chất

của mỗi rủi ro;

 Lƣợng hoá các rủi ro: đánh giá các rủi ro và mức độ ảnh hƣởng của chúng

tới đầu ra của dự án;

 Lập kế hoạch quản lý và đối phó với các rủi ro: kế hoạch QLRR là cơ sở để

cung cấp nguồn lực và thời gian cần thiết cho các hoạt động QLRR, đƣa ra các nguyên tắc đánh giá rủi ro. Kế hoạch đối phó với các rủi ro là xác định các bƣớc cần thiết đối phó với các rủi ro;

 Quản lý việc đối phó với các rủi ro là chuẩn bị cho việc thay đổi kế hoạch

phát sinh trong quá trình xảy ra rủi ro.

Các quá trình trên liên quan đến nhau và các quy trình cần thiết khác nhau trong những phần khác nhau của dự án.

Mặc dù các quy trình đƣợc trình bày ở trên đƣợc bóc tách thành từng công đoạn nhƣng là những thành phần liên kết và trên thực tế chúng có thể sẽ đƣợc áp dụng cùng lúc hoặc nối tiếp với nhau theo nhiều hình thức rất đa dạng. Thông thƣờng QLRR đƣợc lập thành chu trình, nó bao gồm các công việc:

Xác định rủi ro: là nghiên cứu, xem xét, đánh giá những lĩnh vực rủi ro tiềm tàng ảnh hƣởng đến dự án;

Phân tích, đánh giá rủi ro, xác định nguyên nhân gây ra rủi ro, trên cơ sở đó có thể tìm ra các biện pháp quản trị chúng;

Kiểm soátphòng ngừa rủi ro, sử dụng các biện pháp kỹ thuật, công cụ, chiến lƣợc, chƣơng trình hành động… để ngăn ngừa, né tránh hoặc giảm thiểu những tổn thất, những ảnh hƣởng không mong đợi.

1.2.3.2. Nội dung quản lý rủi ro trong đầu tư xây dựng công trình

a. Nhận diện, xác định rủi ro: là quá trình thu thập thông tin, nhận dạng rủi ro

Nhận dạng rủi ro đƣợc coi là bƣớc đơn giản nhất trong quy trình QLRR. Nhiệm vụ của bƣớc này là tiên lƣợng các vấn đề có thể xảy ra gây ảnh hƣởng đến mục tiêu của tổ chức, nguyên nhân và cách thức xảy ra. Do đó nhiệm vụ đầu tiên là nhận dạng rủi ro, sau đó đặt rủi ro đã nhận dạng trong bối cảnh tác động của tất cả các yêu tố môi trƣờng có thể có liên quan đến nguyên nhân xảy ra rủi ro. Trong giai đoạn này, yêu cầu thông tin cập nhật đầy đủ, chính xác và toàn diện nhằm nhận dạng chính xác các rủi ro mang tính tiêu cực để có biện pháp ngăn ngừa hạn chế sự xuất hiện của chúng và tận dụng cơ hội các yếu tốt rủi ro tích cực của tổ chức.

b. Đo lường rủi ro: là lượng hóa rủi ro thông qua quá trình phân tích, đánh giá rủi ro

Mục đích chính của giai đoạn này là nhằm phân tích sâu hơn các rủi ro đã đƣợc nhận dạng, xác lập mức độ quan trọng của rủi ro đã đƣợc xác định, nhằm đƣa ra quyết định chiến lƣợc và nguồn lực cần thiết để QLRR. Điều này đƣợc thực hiện bằng cách phân tích mối quan hệ giữa khả năng và hậu quả rủi ro có thể có khi rủi ro xảy ra, tức là xem xét những yếu tố liên quan đến nguồn rủi ro, hậu quả và xác xuất có thể xuất hiện. Kết quả của mối quan hệ này cho ta biết cấp độ của rủi ro, là cơ sở để so sánh là lập mức ƣu tiên rủi ro. Phân tích rủi ro đƣợc thực hiện nhƣ sau:

Xác định các hệ thống quản lý, kỹ thuật, thủ tục kiểm soát rủi ro; đánh giá những điểm mạnh, điểm yếu và khả năng đáp ứng yêu cầu kiểm soát rủi ro. Phân tích, đánh giá hậu quả và xác suất xảy ra hậu quả đó bằng cách sử dụng phân tích thống kê, tính toán với các công cụ phân tích tỷ số, phân tích chuỗi thời gian, phân tích hồi quy, phân tích tƣơng quan để tìm các biến động chung, các yếu tố bất thƣờng, từ đó dự báo xu hƣớng, ƣớc lƣợng tổn thất và tính toán điểm số giả định

cho từng tiêu chí rủi ro. Điểm số rủi ro của đối tƣợng kiểm tra càng cao, rủi ro đƣợc đánh giá càng cao theo tỷ lệ thuận và có biện pháp kiểm soát, xử lý phù hợp.

Tiến hành phân tích rủi ro, các nhà QLRR đã hình thành đƣợc các biện pháp xử lý, kiểm soát rủi ro và các phƣơng pháp làm giảm hậu quả, tổn thất của tổ chức nếu rủi ro đó xảy ra, loại bỏ các rủi ro tƣơng tự hoặc rủi ro có ảnh hƣởng thấp ra khỏi công việc nghiên cứu. Tuy nhiên để đƣa ra đƣợc các biện pháp xử lý cuối cùng, cần đánh giá rủi ro bằng cách định lƣợng hoá các hậu quả do chúng gây ra.

Sử dụng bộ tiêu chí đồng bộ để đánh giá toàn diện. Rủi ro đƣợc so sánh dễ dàng, khách quan và khoa học hơn chứ không phải chỉ nhìn nhận bằng sự phán đoán chủ quan của ngƣời phân tích. Ở mỗi mức độ rủi ro ngƣời ta sẽ xác định có chấp nhận hay không. Các nhà quản trị rủi ro sẽ đƣa ra các biện pháp kiểm soát xử lý khắc nhau nhƣ hình thức miễn kiểm tra thực tế đƣợc áp dụng đối với lô hàng có rủi ro từ trung bình trở xuống và coi là chấp nhận đƣợc hoặc phải kiểm tra thực tế hàng hoá nếu mức độ rủi ro cao hơn. Nếu rủi ro quá cao, không thể chấp nhận đƣợc thì phải áp dụng các biện pháp khác nhƣ buộc tái xuất, cảnh cáo, xử phạt vi phạm hành chính, tịch thu hoặc thậm chí phải xử lý hình sự đối với chủ hàng. Tạm thời bƣớc này phân cấp rủi ro theo 2 nhóm: Rủi ro chấp nhận đƣợc hay không chấp nhận đƣợc để có các giải pháp xử lý rủi ro kịp thời.

c. Phân tích xây dựng chiến lược phòng ngừa rủi ro: là tổ chức xây dựng các kế hoạch để thực hiện kiểm soát, xử lý các rủi ro

Nguyên tắc vận dụng phƣơng pháp kiểm soát rủi ro dựa trên sự cân bằng giữa lợi ích với hiệu quả của chi phí rủi ro và đƣợc áp dụng chung cho tất cả các loại rủi ro. Sau khi đánh giá và đo lƣờng đƣợc mức độ của rủi ro có thể xảy ra, tuỳ từng trƣờng hợp cụ thể, các nhà quản trị rủi ro sẽ áp dụng các phƣơng pháp nhằm kiểm soát và xử lý rủi ro hiệu quả nhất cho tất cả các loại rủi ro, không chỉ giới hạn với rủi ro thuần tuý. Tuỳ theo mỗi lĩnh vực hoạt động mà có những công cụ, kỹ thuật kiểm soát và xử lý rủi ro khác nhau, nhƣng có thể phân nhóm theo các hình thức sau:

Đối với các loại rủi ro không thể chấp nhận đƣợc, các nhà quản trị rủi ro

ro xảy ra hoặcloại bỏ nguyên nhân gây ra rủi ro. Bằng cách né tránh rủi ro, các tổ chức không phải chịu những tổn thất tiềm ẩn do rủi ro mang lại.

Đối với rủi ro có thể chấp nhận đƣợc, ngƣời ta sử dụng các kỹ thuật sau: Ngăn ngừa tổn thất: Là biện pháp tấn công vào rủi ro nhằm giảm bớt tổn thất có thể xảy ra (tức là giảm tần số tổn thất). Các hoạt động ngăn ngừa rủi ro thƣờng tập trung vào việc thay thế hoặc sửa đổi mối nguy hiểm; thay thế hoặc sửa đổi môi trƣờng nơi mối nguy hiểm đang tồn tại, can thiệp vào quy trìnhtác động lẫn nhau giữa sự nguy hiểm và môi trƣờng.

Giảm thiểu rủi ro: Là các biện pháp làm giảm bớt giá trị hƣ hại khi tổn thất xảy ra (giảm nhẹ sự nghiêm trọng của tổn thất).

Chuyển giao rủi ro: Là việc chuyển một phần hay toàn bộ rủi ro cho ngƣời thứ ba có khả năng thực hiện kiểm soát rủi ro đó hiệu quả hơn.

d. Tài trợ rủi ro

Trong quá trình thực hiện dự án để sảy ra các sai sót ngoài khả năng phòng ngừa là điều không mong muốn của bất ký doanh nghiệp nào nhƣng các sai sót trong thực tế vẫn sảy ra và việc doang nhiệp phải chủ động đối phó với nó là cần thiết. Tài trợ rủi ro chính là một nội dung của quản lý rủi ro nhằm mục đích chuẩn bị cho doanh nghiệp trƣớc những tổn thất sảy ra.

Tài trợ rủi ro bao gồm các hoạt động nhằm dự phòng các nguồn tài chính cho các thiệt hại một khi rủi ro sảy ra. Có hai nhóm biện pháp đƣợc áp dụng:

- Lập quỹ dự phòng rủi ro: Chấp nhận rủi ro là biện pháp không thể tránh khỏi để không bỏ lỡ cơ hội kiếm lời. Trong trƣờng hợp này nhà quản trị phải dự phòng một khoản tài chính để không ảnh hƣởng đến hoạt động kinh doanh của doanh ghiệp khi sự cố sảy ra.

- Chuyển giao rủi ro: Đây là biện pháp nhằm chia sẻ rủi ro. Thông qua các tổ chức khác để họ phải giánh chịu toàn bộ hoặc chia sẻ khi sảy ra các tổn thất.

e. Xây dựng bộ máy cán bộ làm công tác quản lý rủi ro

Để quản lý tốt rủi ro, các doanh nghiệp thƣờng phải lập ra phòng quản lý rủi ro hoặc các nhóm quản lý rủi ro, chịu trách nhiệm quản lý rủi ro một cách chính thức

hay không chính thức. Thông thƣờng bộ phận quản lý rủi ro ít nhất phải thực hiện đƣợc các công việc sau:

- Xác định tính chất và mức độ mỗi loại rủi ro mà doanh nghiệp có thể chấp nhận đƣợc trong mỗi dự án đầu tƣ;

- Xác định khả năng rủi ro đó sảy ra;

- Xác định biện pháp quản lý rủi ro thích hợp;

- Xác định khả năng của doanh nghiệp trong việc giảm thiểu xác suất và tách động của RR đến hoạt động đầu tƣ xây dựng;

- Xác định chi phí và lợi ích của QLRR, các biện pháp kiểm soát áp dụng; - Đánh giá hiệu quả của quá trình QLRR;

- Báo cáo khả năng gây ra rủi ro của mỗi quyết định của lãnh đạo DN;

- Ngoài ra bộ phận này còn có thể đảm nhận các công việc khác nhƣ xây dựng ý thức phòng chống RR trong toàn bộ DN thông qua các chƣơng trình giáo dục thích hợp, xây dựng các quy trình đối phó với rủi ro.

1.2.3.3. Các yếu tố ảnh hưởng đến quản lý rủi ro trong đầu tư xây dựng công trình Nhóm nhân tố liên quan đến tổ chức

 Nhân tố về sự hỗ trợ của các tổ chức bên ngoài dự án ĐTXD

Một số chuyên gia làm việc lâu năm tại các công ty xây dựng cho rằng các yếu tố liên quan đến các tổ chức bên ngoài ảnh hƣởng đáng kể đến hiệu quả công tác quản lý dự án, nhƣ các cơ quan chính quyền địa phƣơng hỗ trợ công tác đền bù đất đai, giải phóng mặt bằng thi công cho dự án giúp đẩy nhanh tiến độ thi công dự án, các đơn vị trong và ngoài ngành cũng hỗ trợ trong công tác giải quyết các thủ tục liên quan khi triển khai thực hiện dự án. Sự hỗ trợ của các tổ chức bên ngoài dự án