Quản lý hoạt động tín dụng là hoạt động thực hiện các nghiệp vụ quản lý, kiểm tra và giám sát việc vận dụng các chính sách, quy định của tổ chức tín dụng, pháp luật của nhà nước về hoạt động tín dụng, đảm bảo cho hoạt động tín dụng tuân thủ các quy định, hạn chế đến mức thập nhất những rủi ro và đem lại hiệu quả tối ưu trong hoạt động này.
1.1.2.1. Tiêu chuẩn quản lý tín dụng
Để quản lý có hiệu quả chất lượng tín dụng, cần có các tiêu chuẩn quản lý để làm thước đo đánh giá mức độ, chất lượng đạt được. Chất lượng tín dụng là kết quả của công tác quản lý của ngân hàng đối với tình hình khách hàng và hoạt động tín dụng của bản thân ngân hàng. Do vậy, tiêu chuẩn quản lý tín dụng cần được xây dựng cụ thể đối với khách hàng và ngân hàng.
Đối với khách hàng tiêu chuẩn quản lý tập trung vào việc đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng. Vì vậy quản lý tín dụng tập trung vào năm tiêu chuẩn sau : - Tư cách người vay: Người vay phải có tư cách tốt, có tư cách pháp nhân và năng lực pháp lý, thể hiện tốt các nghĩa vụ theo pháp luật.
- Khả năng sản xuất – kinh doanh: Người vay phải có tình hình sản xuất – kinh doanh tốt, có khả năng phát triển, có khả năng chiếm lĩnh thị trường cao.
- Vốn: Người vay phải có tình hình tài chính vững chắc và không ngừng được phát triển.
- Tài sản đảm bảo tiền vay: Tài sản này thể hiện ở mức độ an toàn của vốn tín dụng. Vì vậy, cần phải chú ý tới giá trị hiện tại và tương lai cũng như khả năng phát mại của tài sản thế chấp, cầm cố.
- Môi trường kinh doanh của khách hàng (tình trạng chung của ngành bao gồm: Doanh nghiệp đang hoạt động, điều kiện sản xuất, quan hệ với bạn hàng) nhằm giảm thiểu rủi ro về các lĩnh vực kinh tế, rủi ro về địa lý và rủi ro khi tài chính khác.
Đối với ngân hàng, tiêu chuẩn quản lý là: (1) Tình hình chấp hành các điều luật và nguyên tắc tín dụng đã quy định; (2) Vòng quay vốn tín dụng; (3) Kết quả
kinh doanh; (4) Mức đọ phân tán rủi ro; (5) Nợ quá hạn; (6) Tình hình chấp hành hạn mức tín dụng đã quy định.
Quản lý hoạt động tín dụng theo các tiêu chuẩn trên giúp cho các cấp lãnh đạo nhận định tương đối toàn diện tình hình hoạt động tín dụng của ngân hàng trên các phương tiện chấp hành pháp luật, năng lực kinh doanh … Đây là cơ sở để các cấp lãnh đạo ra quyết định phù hợp, không ngừng củng cố và tăng cường sức mạnh của ngân hàng.
1.1.2.2. Quy trình quản lý tín dụng
Quy trình quản lý tín dụng bao gồm các hành động, phương pháp và những công đoạn để biến những tập hợp đầu vào (nguồn vốn, tài sản, thông tin,…) thành những đầu ra mong muốn (sản phẩm, dịch vụ, …).
Quy trình quản lý tín dụng bao gồm: hoạch định chính sách, chế độ, quy định về cho vay, thu lợi, cơ cấu tổ chức thực hiện, phân tích nhận định tình hình và đưa ra những kết luận có tính chất thuyết phục nhằm quản lý có hiệu quả quy trình tín dụng. Và thực hiện tốt quy trình quản lý rủi ro.
* Chính sách tín dụng
Chính sách tín dụng của ngân hàng thương mại do hội đồng quản trị hay ban lãnh đạo của ngân hàng thương mại vạch ra. Đó là một hệ thống có liên quan tới việc khuyếch trương hoặc hạn chế tín dụng để đạt mục tiêu đã hoạch định, hạn chế rủi ro, đảm bảo an toàn trong kinh doanh tín dụng của ngân hàng.
Nội dung chính sách tín dụng là xem xét cơ sở khoa học của việc hình thành chính sách tín dụng, mục tiêu chiến lược, chiến thuật của hoạt động tín dụng, các nội dung cụ thể của chính sách tín dụng để thực hiện mục tiêu đã đề ra cũng như các biện pháp tổ chức điều hành công tác tín dụng.
* Quy định về cho vay vốn
Đây chính là cụ thể hoá của chính sách tín dụng. Vì vậy nội dung cụ thể, rõ ràng và bao quát được các vấn đề sau: Thể thức cho vay; Giới hạn kỳ hạn nợ; Tiêu chuẩn giá cả để tính toán cho vay; Tiêu chuẩn tài sản thế chấp; Tiêu chuẩn pháp lý
và điều kiện tài chính khách hàng cần có; Mức cho vay một đơn thể và một nhóm; Thẩm quyền và thủ tục thanh lý, thu hồi nợ.
Tùy theo tình hình thực tế của từng ngân hàng mà quy định này có mức độ khác nhau. Các quy định này phải được thể hiện bằng văn bản và được dùng như một phương tiện nhằm xúc tiến kiểm tra sự tuân thủ những mục tiêu quản lý.
* Cơ cấu tổ chức thực hiện
Để thực hiện mục tiêu đề ra, cần có một cơ cấu tổ chức hoạt động có hiệu quả. Điều đó được thể hiện ở sự phân công trách nhiệm rõ ràng trong cơ cấu lãnh đạo ở các cấp quản lý, đối với các cán bộ nhân viên cũng như sự phối hợp chặt chẽ, có hiệu quả giữa các cấp lãnh đạo và các bộ phận tham gia trong quá trình quản lý tín dụng.
* Phân tích nhận định tình hình
Khả năng này tùy thuộc vào năng lực, kinh nghiệm và sự vô tư trong phân tích những thông tin hiện có liên quan đến việc sử dụng vốn vay như các thông tin về khách hàng xin vay vốn, tình hình kinh tế chính trị trong và ngoài nước… trong đó quan trọng nhất là đánh giá tình hình khách hàng. Chiều sâu trong tiến trình đánh giá là dựa vào giá trị đích thực của các dữ kiện hơn là định lượng chủ quan về khả năng trả nợ của khách hàng. Qua phân tích, tình hình của người vay phải thể hiện được: tư chất – vốn – năng lực kinh doanh.
Để hiểu rõ hơn hiện trạng và xu thế phát triển của khách hàng thông qua báo cáo của doanh nghiệp cũng như các nguồn thông tin thu nhận được, chúng ta có thể phân tích sâu hơn về tình hình tài chính, khả năng thanh toán, Đây chính là quá trình lượng định rủi ro tín dụng trước khi đi đến quyết định có hay là không cho vay, như thế nào… Chính vì vậy, phân tích tình khách hàng theo các tiêu thức nêu trên là cần thiết, góp phần thiết lập một hệ thống phòng ngừa có hiệu quả trong quy trình quản lý tín dụng.
* Quyết định tín dụng
Thể hiện bằng kết luận của lãnh đạo các cấp về biện pháp xử lý đối với các khoản cho vay, thu nợ cũng như xử lý các khoản nợ tồi. Quyết định chính xác sẽ có ý nghĩa lớn trong việc giảm thiểu rủi ro mất vốn do không thu hồi được nợ, đảm bảo an toàn trong kinh doanh.
Thực hiện quy trình quản lý tín dụng với chính sách đúng đắn, các quy định rõ ràng, tổ chức quản lý có khoa học và sự phối hợp nhịp nhằng, có hiệu quả giữa các bộ phận có liên quan tới chất lượng tín dụng trong mối quan hệ hiệp tác, thống nhất giữa ban lãnh đạo ngân hàng với toàn thể nhân viên vì mục tiêu chất lượng chắc chắn quản lý tín dụng sẽ thu được kết quả tốt.
* Quản lý rủi ro tín dụng
Rủi ro tín dụng là khả năng có thể xảy ra khi một khách hàng không đáp ứng được nghĩa vụ trả nợ theo những điều khoản đã thỏa thuận và là rủi ro chủ yếu trong hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Trong thực tế rủi ro tín dụng do nhiều nguyên nhân và biểu hiện dưới các dạng khác nhau, nhưng nhìn chung dưới hai dạng chính: Do khách hàng không trả được nợ; Do NHTM không thực hiện đúng các giới hạn an toàn trong hoạt động tín dụng, do biến động lãi suất.
Rủi ro tín dụng có mối quan hệ chặt chẽ với hiệu quả tín dụng và tỉ lệ nghịch với hiệu quả tín dụng, bởi nó ảnh hưởng trực tiếp tới quá trình chu chuyển của vốn tín dụng, những vấn đề an toàn trong kinh doanh và từ đó ảnh hưởng tới khả năng đáp ứng kịp thời yêu cầu của khách hàng. Để có hiệu quả tín dụng cần phải quản lý rủi ro tín dụng.
Quản lý rủi ro tín dụng được thực hiện trên cơ sở chính sách, thể lệ cho vay và chế độ thông tin quản lý theo các tiêu chuẩn quản lý tín dụng. Căn cứ vào quá trình chu chuyển vốn tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng gồm có bốn giai đoạn:
Giai đoạn 1 – Quá trình thẩm định: Đây là giai đoạn khởi đầu nhưng có ý nghĩa quan trọng đối với việc đảm bảo an toàn của vốn vay, mức độ an toàn của giai đoạn này phụ thuộc nhiều vào việc xem xét, lập hồ sơ vay vốn, đánh giá tài sản thế chấp, tình trạng khách hàng để đánh giá khả năng hoàn trả của khách hàng và quyết định cho vay. Việc thẩm định thường tập trung vào khả năng tài chính của khách hàng. Đối với khoản vay có tài sản thế chấp, việc thẩm định cần chú trọng việc đánh giá tài sản, xác định mức độ hoàn hảo của tài sản thế chấp cũng như mức đọ rủi ro của loại tàI sản này và tình thế hiện tại của người đem thế chấp.
Giai đoạn 2 – Giám sát khách hàng vay, theo dõi rủi ro có thể xảy ra đối với các khoản tiền vay: Mục tiêu giám sát khách hàng vay là phân loại nợ để xếp loại rủi ro tín dụng. Yêu cầu của giai đoạn này là cán bộ tín dụng phải theo dõi, giám sát kịp thời những khoản nợ có vấn đề, những khoản nợ có nhiều khả năng không thu hồi được là biện pháp hữu hiệu để đảm bảo an toàn vốn cho vay.
Hình thức giám sát khách hàng vay: kiểm tra định kỳ theo báo cáo quyết toán tài chính của doanh nghiệp, kiểm tra thường xuyên, đột xuất tại cơ sở của khách hàng về tình hình sản xuất – kinh doanh, tài sản thế chấp của khách hàng… và các hình thức khác. Công tác giám sát muốn có hiệu quả, việc theo dõi nợ của khách hàng phải được tiến hành một cách thống nhất và có hệ thống theo nội dung đã được quy định trong chế độ thể lệ cho vay, kết quả kiểm tra phải được thông báo kịp thời cho các cấp lãnh đạo liên quan để có biện pháp xử lý kịp thời theo đúng chức năng, nhiệm vụ đã được phân công.
Để kết quả kiểm tra phản ánh đúng thực tại khách quan, ngoài công tác kiểm tra do cán bộ tín dụng tiến hành, cần có một tổ chức giám sát nợ trong nội bộ.
Giai đoạn 3 – Thu hồi nợ: Đây là điều kiện đảm bảo an toàn cho hoạt động của NHTM. Việc thu hồi nợ có thể diễn ra theo đúng các kỳ hạn nợ đã quy định, cũng có thể trước hạn nếu các khoản nợ phát hiện thấy có vấn đề, nhiều khả năng đưa đến tổn thất, gây mất vốn cho ngân hàng. Các ngân hàng cần theo dõi, kiểm tra thường xuyên để xử lý có hiệu quả các khoản nợ khi phát hiện thấy có vấn đề. Để làm được điều này cần thiết phải bổ sung, hoàn chỉnh hệ thống thông tin quản lý nợ từ trung ương đến các tổ chức tín dụng, tình trạng các khoản nợ phải thể hiện rõ mức độ rủi ro thông quan các chỉ tiêu; những khoản nợ đến hạn; nợ quá hạn cả gốc và lãi; nợ quá hạn theo thời gian quá hạn và mức đọ rủi ro của nợ quá hạn…
Về nguyên tắc, khi đáo nợ, gia hạn nợ người vay phải chứng minh được khả năng trả nợ bằng những nguồn tiền trả nợ cụ thể. Khi khả năng của người vay suy giảm, ngân hàng phải tăng cường và cải thiện khả năng thu nợ của mình. Những khoản nợ khó khăn không phát hiện kịp thời do sơ suất phải được giám sát, xử lý theo những chính sách thủ tục quy định. Nếu khả năng thu nợ vẫn còn, ngân hàng
cơ cấu lại khoản nợ, tăng cường tài sản thế chấp để đảm bảo cho khoản vay. Nếu khó khăn không thể đảo ngược thì ngân hàng phải có hành động rõ ràng để thu hồi nợ gốc và lãi, gồm cả giải pháp kỹ thuật, phát mại tài sản, thu hồi lại tài sản. Ở giai đoạn này, ngân hàng phải chuyển nợ quá hạn, xếp loại nợ, lập quỹ dự phòng để phản ánh giá trị có thể thu hồi.
Giai đoạn 4 – Lượng định rủi ro trong quá trình cho vay: Công tác này phải được tiến hành ngay từ giai đoạn thẩm định đơn vay cho tới khi thu hồi được nợ và được tiến hành bằng các biện pháp nêu trên. Ngoài ra cón sử dụng phương pháp phân tích đặc thù ngành sản xuất của khách hàng, môi trường kinh tế …
Lượng định rủi ro trong quá trình vay nhằm giúp các tổ chức tín dụng dự đoán rủi ro ngay từ khi thẩm định đơn xin vay, cân nhắc hiệu quả của vốn đầu tư trước khi quyết định cho vay. Mức độ chính xác của việc định lượng rủi ro đối với các khoản nợ là căn cứ để đánh giá chất lượng tín dụng và là cơ sở cho việc trích lập, đánh giá tình hình sử dụng quỹ dự phòng của NHTM. Chất lượng tín dụng và là cơ sở cho việc trích lập, đánh giá tình hình sử dụng quỹ dự phòng của các NHTM.
1.1.2.3. Các chỉ tiêu đánh giá hoạt động quản lý tín dụng
* Các chỉ tiêu định tính
Trước hết, tín dụng của TCTD phụ thuộc vào uy tín của TCTD đó. Nếu một TCTD có uy tín thì sẽ có khả năng thu hút được nhiều khách hàng hơn. Chất lượng tín dụng còn thể hiện ở khả năng đáp ứng tốt các nhu cầu của khách hàng, làm hài lòng khách hàng bằng việc rút ngắn quy trình, thủ tục cho vay, đảm bảo cung cấp vốn nhanh chóng, kịp thời và an toàn.
Thứ hai, để quản lý hoạt động tín dụng tốt thì phải đảm bảo sự tồn tại và phát triển của TCTD. Nói cánh khác hoạt động tín dụng phải mang lại cho TCTD thu nhập đủ trang trải các chi phí liên quan và có lãi, hạn chế thấp nhất nguy cơ rủi ro. Một khoản tín dụng có thể coi là hiệu quả khi các nguyên tắc cho vay được tuân thủ triệt để: sử dụng vốn vay đúng mục đích có hiệu quả kinh tế cao, hoàn trả nợ gốc và lãi đúng hạn. Việc tuân thủ chặt chẽ các nguyên tắc tín dụng vừa là điều kiện cần
vừa là những biểu hiện cho thấy chất lượng tín dụng tốt. Sử dụng vốn vay đúng mục đích là một trong những điều kiện đảm bảo sự tồn tại và phát triển của TCTD.
Thứ ba, hoạt động tín dụng phải đóng góp vào sự tăng trưởng và phát triển của kinh tế- xã hội của vùng, địa phương và đất nước.
* Các chỉ tiêu định lượng - Doanh số cho vay
Doanh số cho vay là chỉ tiêu phản ánh tất cả các khoản tín dụng mà TCTD đã phát ra cho vay trong một khoảng thời gian nào đó, không kể món cho vay đó đã thu hồi hay chưa. Doanh số cho vay thường được xác định theo tháng, quý, năm.
Doanh số cho vay là chỉ tiêu tuyệt đối phản ánh tất cả số tiền TCTD cho khách hàng vay trong một thời gian nhất định thường là một năm. Bên cạnh đó, thấy được khả năng hoạt động cho vay qua các năm, do đó có thể thấy được khả năng mở rộng cho vay. Thêm vào đó nếu biết được doanh số cho vay của nhiều thời kỳ cũng thấy được phần nào xu hướng hoạt động cho vay.
- Doanh số thu nợ
Doanh số thu nợ là toàn bộ các món nợ mà TCTD đã thu về từ khoản cho vay của TCTD kể cả của kỳ hiện tại và kỳ trước đó. Qua chỉ tiêu này ta có thể thấy đượccacs khoản nợ mới phát sinh và các khoản nợ của thời kỳ trước. Từ đó cũng cho ta thấy được khả năng thu nợ ở kỳ tiếp theo. Đồng thời cho biết TCTD làm ăn có hiệu quả hay không, các khoản vay có an toàn hay không, các cá nhân hay hộ gia đình có sử dụng vốn hiệu quả và đúng mục đích các khoản vay hay không?