Các tiêu chí đánh giá về phát triển tín dụng cho DNNVV của NHTM

1.3. Phát triển tín dụng cho các DNVVN

1.3.2. Các tiêu chí đánh giá về phát triển tín dụng cho DNNVV của NHTM

1.3.2.1. Tiêu chí về nguồn vốn cho vay

Quy mô tín dụng của một ngân hàng TMCP đối với các DNNVV phụ thuộc trực tiếp vào nguồn vốn huy động của ngân hàng đó.

Nguồn vốn huy động này có thể đƣợc hình thành từ hai nguồn chủ yếu đó là vốn điều lệ của ngân hàng và vốn huy động tiền gửi từ các tổ chức, cá nhân.

Vốn điều lệ của ngân hàng đƣợc hình thành lúc mới đi vào hoạt động và trong quá trình hoạt động, vốn điều lệ đƣợc bổ sung bằng hình thức phát hành cổ phiếu, phát hành tăng thêm vốn, phát hành chia lợi nhuận, phát hành từ các quỹ dự trử….). Vốn điều lệ chiếm khoảng 10% trong tổng nguồn vốn huy động nhƣng có vai trò rất lớn, giúp các ngân hàng mở rộng quy mô kinh doanh, trang thiết bị cơ sở vật chất, kỹ thuật, thu hút nhân tài, giúp ngân hàng có thể đứng vững trong cuộc khủng hoảng kinh tế, tài chính trong và ngoài nƣớc.

Xét trên phƣơng diện khối lƣợng thì nguồn vốn kinh doanh tiền tệ của ngân hàng TMCP không phải là vốn điều lệ, bởi lẽ vốn điều lệ của ngân hàng thƣờng chỉ chiếm khoảng 10% so với nguồn vốn huy động khác. Đồng thời, hoạt động kinh doanh tiền tệ của ngân hàng đƣợc tiến hành trên nguyên tắc đi vay để cho vay. Chính vì vậy, nguồn vốn huy động có vai trò rất quan trọng đối với các ngân hàng TMCP.

Nếu nhƣ nguồn vốn huy động của ngân hàng dồi dào thì nó sẽ thúc đẩy sự phát triển về quy mô tín dụng cho DNNVV của ngân hàng và ngƣợc lại.

Chính vì vậy, để có thể phát triển tín dụng cho các doanh nghiệp nhỏ và vừa của các NHTM thì trƣớc vấn đề chúng ta cần qua tâm trƣớc hết đó chính là sự gia tăng về nguồn vốn huy động của ngân hàng.

Chúng ta sẽ xem xét trên tiêu thức

* Tỷ trọng dƣ nợ trên tổng nguồn vốn huy động

nguồn vốn huy động Tổng nguồn vốn huy động

* Tỷ trọng dƣ nợ DNNVV trên tổng nguồn vốn huy động Tỷ trọng dƣ nợ DNNVV trên

tổng nguồn vốn huy động =

̣̣Tổng dƣ nợ DNNVV

x 100% Tổng nguồn vốn huy động

1.3.2.2. Tiêu chí về quy mô, khối lượng và thị phần tín dụng cho các DNNVV của NHTM * Chỉ tiêu về số lƣợng khách hàng DNNVV: - Mức tăng số lƣợng khách hàng DNNVV: ∆M = M - Mn-1 Trong đó: ∆M: Mức tăng số lƣợng khách hàng

M: số lƣợng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n Mn-1: số lƣợng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1 Nếu ∆M > 0: số lƣợng khách hàng vay vốn tăng trong năm n-1 Nếu ∆M < 0: số lƣợng khách hàng vay vốn giảm trong năm n-1

Chỉ tiêu này thể hiện khả năng mở rộng số lƣợng khách hàng vay vốn của ngân hàng. Tuy nhiên để đánh giá chất lƣợng mở rộng cho vay doanh nghiệp vừa và nhỏ cần có sự kết hợp với các chỉ tiêu khác.

- Tỷ lệ tăng thị phần và số lượng khách hàng

TLkh = ∆M x 100% Mn-1

Trong đó:

TL: tỷ lệ tăng số lƣợng khách hàng vay vốn tại ngân hàng

∆M: Mức tăng số lƣợng khách hàng

Mn-1: số lƣợng khách hàng vay vốn tại ngân hàng trong năm n-1

Tỷ lệ tăng số lƣợng khách hàng cho biết tốc độ tăng của số lƣợng khách hàng qua các thời điểm. tập hợp tỷ lệ này sẽ cho biết xu thế thu hút khách hàng vay vốn tại doanh nghiệp nhƣ thế nào.

* Chỉ tiêu về doanh số cho vay và doanh số thu nợ cho các DNNVV + Doanh số cho vay:

Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho vay trong kỳ. Nó là chỉ tiêu phản ánh chính xác, tuyệt đối về hoạt động cho vay đối với các DNVVN của ngân hàng trong một thời kỳ nhất định.

Nếu chỉ tiêu này cao chứng tỏ ngân hàng họat động tốt và ngân hàng đang mở rộng hoạt động cho vay của mình còn ngƣợc lại, nếu chỉ tiêu này thấp thì chứng tỏ ngân hàng đang hạn chế hoạt động cho vay. Điều đó có thể bắt nguồn từ nhiều nguyên nhân khác nhau nhƣ khả năng họat động của ngân hàng hay là sự thay đổi trong chiến lƣợc hoạt động của ngân hàng…

+ Doanh số thu nợ:

Doanh số thu nợ trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng thu lại đƣợc từ hoạt động cho vay trong kỳ đối với DNNVV. Đây là một chỉ tiêu phản ánh lên hiệu quả của hoạt động cho vay.

* Các chỉ tiêu về doanh số và dư nợ cho vay DNNVV: là chỉ tiêu phản ánh số tiền mà ngân hàng hiện đang cho DNVVN vay tính đến thời điểm cụ thể.

Dƣ nợ cuối kì = Dƣ nợ đầu kì + Doanh số cho vay trong kì - Doanh số thu nợ trong kì

* Tốc độ tăng dƣ nợ tín dụng đối với DNNVV: Tốc độ tăng dƣ nợ = ̣̣Dƣ nợ kỳ này - Dƣ nợ kỳ trƣớc x 100% Dƣ nợ kỳ trƣớc * Tỷ trọng dƣ nợ DNNVV trên tổng dƣ nợ: Tỷ trọng dƣ nợ DNNVVN trên tổng dƣ nợ = ̣̣Tổng dƣ nợ DNNVV x 100% Tổng dƣ nợ

1.3.2.3. Các tiêu chí đánh giá về chất lượng tín dụng đối với DNNVV

Chất lƣợng tín dụng của ngân hàng thƣơng mại là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh và đánh giá một cách trung thực, khách quan toàn bộ hoạt động tín

dụng của ngân hàng thƣơng mại, qua đó cho thấy khả năng huy động và cho vay, mức độ nợ cho vay, trả nợ gốc và lãi đúng hạn cũng nhƣ khả năng tạo ra lợi nhuận từ hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại.

Chất lƣợng tín dụng là một phạm trù vừa mang tính trừu tƣợng, vừa mang tính cụ thể phản ánh toàn bộ hoạt động tín dụng của ngân hàng thƣơng mại, qua đó nêu bật lên đƣợc vị trí quan trọng chủ yếu của tín dụng đối với nền kinh tế nói chung và ngân hàng thƣơng mại nói riêng.

Chất lƣợng tín dụng là một chỉ tiêu tổng hợp phản ánh chiến lƣợc kinh doanh của từng ngân hàng thƣơng mại.

Chất lƣợng tín dụng là kết quả tổng hợp của toàn bộ hoạt động huy động và cho vay.

Để phản ánh về chất lƣợng tín dụng, có rất nhiều chỉ tiêu nhƣng nói chung ngân hàng thƣơng mại thƣờng quan tâm đến: tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ, tỷ lệ và cơ cấu tài sản đảm bảo. Ngoài ra để đánh giá định tính về chất lƣợng tín dụng, ngƣời ta còn quan tâm đến: Cơ cấu dƣ nợ các khoản vay ngắn, dài hạn trong tƣơng quan cơ cấu nguồn vốn của tổ chức tín dụng, dƣ nợ cho vay các lĩnh vực rủi ro cao tại thời điểm đó: bất động sản, cổ phiếu...Ở Việt Nam, từ năm 2006, Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam đƣa chất lƣợng tín dụng vào làm một chỉ tiêu trong nhóm chỉ tiêu về chất lƣợng hoạt động khi xếp hạng các tổ chức tín dụng. Chất lƣợng tín dụng đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam căn cứ vào:

* Các chỉ tiêu phản ánh nợ quá hạn đối với DNVVN:

Tỷ lệ nợ quá hạn = Nợ quá hạn x 100% Tổng dƣ nợ

Ở Việt Nam, Ngân hàng Nhà nƣớc không quy định cụ thể tỷ lệ nợ quá hạn đối với hệ thống các ngân hàng thƣơng mại, tuy nhiên theo thông lệ quốc tế thì Nợ quá hạn/Tổng dƣ nợ có thể chấp nhận đƣợc ở mức từ 3% đến 5%.

Đây là chỉ tiêu phản ánh rõ nhất về chất lƣợng tín dụng ngân hàng. Nếu tỷ lệ nợ quá hạn cao thì chứng tỏ ngân hàng đó hoạt động kém hiệu quả, chất lƣợng

tín dụng không cao. Ngƣợc lại nếu tỷ lệ nợ quá hạn thấp chứng tỏ chất lƣợng tín dụng cao, rủi ro đối với ngân hàng thấp.

Nguyên nhân dẫn đến nợ quá hạn và nợ xấu thƣờng chia làm hai loại:

+ Nguyên nhân thứ nhất: Nợ quá hạn do kỳ hạn trả nợ ngắn hơn chu kỳ sản xuất kinh doanh hoặc vì một lý do nào đó chƣa thu đƣợc tiền bán hàng nên đến kỳ hạn trả nợ khách hàng chƣa có tiền trả, ngân hàng buộc phải chuyển khoản nợ đó sang nợ quá hạn, loại nợ quá hạn này khả năng thu đƣợc nợ của ngân hàng cao.

+ Nguyên nhân thứ hai: Nợ quá hạn do khách hàng vay vốn kinh doanh thua lỗ, bị phá sản hoặc không còn khả năng trả nợ lúc này ngân hàng phải chuyển các khoản nợ này sang nợ quá hạn chờ xử lý. Loại nợ quá hạn này gọi là “nợ khó đòi”, khả năng thu hồi vốn ít.

* Các chỉ tiêu phản ánh nợ xấu và an toàn vốn:

Theo Quyết định số 457/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 04 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nƣớc về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chức tín dụng. Các tổ chức tín dụng trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài phải duy trì tỷ lệ tối thiểu 8%giữa vốn tự có so với tổng tài sản “có” rủi ro. Ngoài ra, Ngân hàng nhà nƣớc cũng yêu cầu tổ chức tín dụng phải thực hiện hàng loạt các chỉ tiêu khác, nhƣ xác định cụ thể giới hạn tín dụng áp dụng đối với mỗi khách hàng; tổng dƣ nợ cho vay đối với một khách hàng không đƣợc vƣợt quá 15% vốn tự có của tổ chức tín dụng; duy trì tỷ lệ tối thiểu 25% giữa giá trị các tài sản “có” có thể thanh toán ngay và các tài sản “nợ” sẽ đến hạn thanh toán trong thời gian

1 tháng tiếp theo.

Ngày 20 tháng 05 năm 2010, Ngân hàng Nhà nƣớc đã ban hành Thông tƣ 13/2010/TT-NHNN quy định về các tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của các tổ chức tín dụng, thay thế cho Quyết định số 457/QĐ-NHNN ngày 19 tháng 04 năm 2005 của Ngân hàng Nhà nƣớc. Theo thông tƣ này, các tổ chức tín dụng, trừ chi nhánh ngân hàng nƣớc ngoài, phải duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% giữa vốn tự có so với tổng tài sản “có” rủi ro của tổ chức tín dụng ̣ ̣̣, Tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ). Ngoài ra tổ chức tín dụng phải thực hiện Báo cáo tài chính hợp

nhất theo quy định của pháp luật, ngoài việc duy trì tỷ lệ an toàn vốn riêng lẻ, phải đồng thời duy trì tỷ lệ an toàn vốn tối thiểu 9% trên cơ sở hợp nhất vốn, tài sản của tổ chức tín dụng và công ty trực thuộc, tỷ lệ an toàn vốn hợp nhất.

Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN và Quyết định số 18 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc ban hành quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng. Tổ chức tín dụng có chính sách dự phòng rủi ro đƣợc Ngân hàng Nhà nƣớc chấp thuận thực hiện phân loại nợ và trích lập dự phòng cụ thể nhƣ sau:

+ Nhóm 1, Nợ đủ tiêu chuẩn) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ các nợ gốc và lãi đúng hạn.

+ Nhóm 2, Nợ cần chú ý - Các khoản nợ quá hạn dƣới 90 ngày) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng thu hồi đầy đủ cả nợ gốc và lãi nhƣng có dấu hiệu khách hàng suy giảm khả năng trả nợ.

+ Nhóm 3, Nợ dƣới tiêu chuẩn) - Các khoản nợ quá hạn từ 90 đến 180 ngày) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi nợ gốc và lãi khi đến hạn. Các khoản nợ này đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là có khả năng tổn thất một phần nợ gốc và lãi.

+ Nhóm 4, Nợ nghi ngờ - Các khoản nợ quá hạn từ 181 đến 360 ngày) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là khả năng tổn thất cao.

+ Nhóm 5, Nợ có khả năng mất vốn - Các khoản nợ quá hạn trên 360 ngày) bao gồm: Các khoản nợ đƣợc tổ chức tín dụng đánh giá là không có khả năng thu hồi, mất vốn.

Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với các nhóm nợ quy định nhƣ sau: Nhóm 1: 0%; Nhóm 2: 5%; Nhóm 3: 20%; Nhóm 4: 50%; Nhóm 5: 100%.

Với cách phân loại nhƣ vậy thì nợ xấu sẽ thuộc nhóm 3, 4, 5; nợ quá hạn thuộc nhoám 2, 3, 4 và 5. Nhƣ vậy, chất lƣợng tín dụng phụ thuộc vào tỷ trọng của các nhóm nợ, ngân hàng nào có tỷ trọng nhóm 2, 3, 4, 5 đặc biệt là nhóm 3, 4, 5 càng cao thì chất lƣợng tín dụng càng thấp và ngƣợc lai.

Tỷ lệ nợ xấu = Nợ xấu x 100% Tổng dƣ nợ

* Các chỉ tiêu sinh lời từ hoạt động tín dụng DNNVV:

Tỷ lệ lợi nhuận từ tín dụng = Lãi từ tín dụng x 100% Tổng lợi nhuận

Tỷ lệ sinh lời của tín dụng = Lãi từ tín dụng x 100% Tổng dƣ nợ bình quân