3.2. Thực trạng xử lý nợ xấu trong hệ thống NHCTVN
3.2.1. Thực trạng nợ xấu tại NHCTVN trong giai đoạn năm 2015-2017
Trong giai đoạn 2015-2017, về số tuyệt đối thì tỷ lệ nợ xấu tại NHCTVN có dấu hiệu tăng và đặc biệt tăng mạnh vào giai đoạn năm 2016. Năm 2015 tỷ lệ nợ xấu tại NHCTVN là 0,73% nhƣng sang đến năm 2016 thì con số này đã là 0,93%, tăng 0,2% so với năm 2015. Sang đến năm 2017 thì tốc độ tăng nợ xấu có phần giảm lại khi đạt mức 0,98%, tăng 0,05% so với 2016. Điều này cho thấy nỗ lực của toàn hệ thống NHCTVN trong việc kiểm soát tỷ lệ nợ xấu trong hoạt động kinh doanh. Năm 2017 cũng là năm mà có sự chỉ đạo mạnh mẽ nhất của không chỉ Ngân hàng nhà nƣớc mà NHCTVN về việc xử lý nợ xấu, giảm tỷ lệ nợ xấu về mức thấp nhất, tập trung phối hợp với VAMC xử lý nợ những món nợ đã bán cho đơn vị này. Ngoài ra, việc tăng nợ xấu trong năm 2016 cũng là do yếu tố kỹ thuật trong việc xác định và phân loại nợ xấu của Ngân hàng nhà nƣớc. Theo đó thì nếu khách hàng có khoản nợ quá hạn tại một TCTD nào thì cũng sẽ làm nhảy nợ nhóm của tất cả các khoản vay của khách hàng tại tất cả các TCTD khác. Nhìn chung, tỷ lệ nợ xấu của NHCTVN có tăng nhƣng vẫn đang đƣợc duy trì ở mức an toàn cao dƣới 1% (so với mức an toàn chung của toàn hệ thống là 3%)
Nguồn: Báo cáo thường niên NHCTVN từ 2015-2017
Biểu đồ 3.1: Tỷ lệ nợ xấu tại NHCTVN giai đoạn 2015 - 2017
Bảng 3.2: Tổng hợp dư nợ xấu của NHCTVN theo phân khúc khách hàng giai đoạn 2015- 2017
Qua bảng số liệu 3.2 cho thấy nợ xấu trong năm 2015 nợ xấu của NHCTVN là 4.941 tỷ đồng, đến năm 2016 nợ xấu tăng lên 6.981 tỷ đồng và tăng mạnh trong năm 2017 là 8.576 tỷ đồng. Trong các phân khúc khách hàng thì nợ xấu tại phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn là lớn nhất, rồi đến phân khúc khách hàng vừa và nhỏ, thấp nhất là nhóm khách hàng FDI. 0 0.1 0.2 0.3 0.4 0.5 0.6 0.7 0.8 0.9 1
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
Tỷ lệ nợ xấu tại Vietinbank
Đơn vị: tỷ đồng/% TT Chỉ tiêu 2015 2016 2017 Tỷ trọng 2017/Tổng nợ xấu 1 Khách hàng doanh nghiệp lớn 3.133 4.874 5.857 65,00 2 Khách hàng vừa và nhỏ 1.573 1.658 2.629 29,18 3 Khách hàng FDI 0 85 0 0 4 Khách hàng bán lẻ 235 364 524 5,82 Tổng 4.941 6.981 9.010 100
Năm 2017, tình hình nợ xấu của NHCTVN cụ thể nhƣ sau:
- Nợ xấu của phân khúc khách hàng doanh nghiệp lớn là 5.857 tỷ đồng tỷ trọng 65%/tổng nợ xấu. Nợ xấu của phân khúc khách hàng vừa và nhỏ là 2.629 tỷ đồng tỷ trọng 29,18%/tổng nợ xấu. Đặc thù của NHCTVN trƣớc đây chủ yếu cho vay các khách hàng doanh nghiệp, do đó nợ xấu của phân khúc các khách hàng doanh nghiệp lớn, doanh nghiệp vừa và nhỏ chiếm đa số trong nợ xấu của NHCTVN.
- Nợ xấu của khách hàng FDI tại thời điểm 31/12/2017 không có, trong năm 2016 NHCTVN có phát sinh một khoản nợ xấu của khách hàng FDI là Công ty TNHH Tân Đông với dƣ nợ xấu là 85 tỷ đồng, tuy nhiên trong năm 2017 NHCTVN đã sử dụng dự phòng RRCT để XLRR nên tại thời điểm cuối năm 2017 dƣ nợ xấu của khách hàng FDI là không còn.
- Nợ xấu của khách hàng bán lẻ là 524 tỷ đồng, chiếm 5,82%/ tổng nợ xấu. Đối với khách hàng bán lẻ NHCTVN chiếm tỉ trọng nhỏ, tuy nhiên trong năm 2017 nợ xấu của khách hàng bán lẻ tăng mạnh NHCVN đẩy mạnh tín dụng bán lẻ dẫn đến nợ xấu của khách hàng bán lẻ cũng tăng theo.
Bảng 3.3: Tình hình nợ xấu tại NHCTVN theo nhóm nợ
Đơn vị: Tỷ đồng/% Chỉ tiêu Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017 2016/2015 2017/2016 +/- % +/- % Tổng dƣ nợ 609.652 721.798 839.243 112.146 18,40 117.445 16,27 Nợ nhóm 3 1.411 2.350 1.243 939 66,55 -1.107 -47,11 Nợ nhóm 4 735 812 2.550 77 10,48 1.738 214,04 Nợ nhóm 5 2.795 3.819 5.217 1.024 36,64 1.398 36,61 Tổng nợ xấu 4.941 6.981 9.010 2.040 41,29 2.029 29,06 (Nguồn: NHCTVN)
Biểu đồ 3.2: Nợ xấu tại NHCTVN
Theo số liệu thống kê ở trên cho thấy nợ xấu tại NHCTVN có xu hƣớng ngày càng tăng với mức cao. Cụ thể năm 2016 nợ xấu tăng 2.040 tỷ đồng tƣơng ứng 41,29% và cũng là mức tăng đột biến nhất trong 3 năm từ 2015 đến 2017. Năm 2017 nợ xấu tăng 2.029 tỷ đồng với mức tăng tỷ lệ là 29.06% so với năm 2016. Diễn biến nợ xấu tăng qua các năm là do tổng cầu nền kinh tế giảm mạnh, tiêu thụ hàng hóa gặp nhiều khó khăn, hàng tồn kho lớn, thị trƣờng bất động sản vẫn chƣa thực sự khởi sắc.
Một dấu hiệu không tốt đó là nợ nhóm 5 ở mức rất cao so với 2 nhóm nợ còn lại và tăng đột biến trong năm 2017 (từ 2.795 tỷ lên tới 5.217 tỷ).
Theo kết quả khảo sát về công tác xử lý nợ xấu tại NHCTVN, kết quả cho thấy 80% nhận định công tác xử lý nợ rất đƣợc quan tâm, 20% cho rằng có quan tâm nhƣng chƣa nhiều, không có cán bộ nào cho rằng NHCTVN chƣa quan tâm đến công tác xử lý nợ. Điều này cho thấy công tác xử lý đã đƣợc NHCTVN rất quan tâm, chú trọng trong hoạt động kinh doanh của mình.
3.2.2. Các biện pháp xử lý nợ xấu đã được áp dụng tại NHCTVN
3.2.2.1. Áp dụng các biện pháp hỗ trợ khách hàng để rút giảm dư nợ
Trong xử lý nợ xấu, biện pháp hỗ trợ khách hàng để rút giảm dƣ nợ thƣờng
1411 2350 1243 735 812 2550 2795 3819 5217 0 1000 2000 3000 4000 5000 6000 7000 8000 9000 10000
Năm 2015 Năm 2016 Năm 2017
đƣợc áp dụng khi các khách hàng đƣợc đánh giá có khả năng phục hồi năng lực trả nợ sau khi xử lý.
Bảng 3.4: Tình hình áp dụng biện pháp hỗ trợ khách hàng giai đoạn 2015 – 2017
Đvt: tỷ đồng
Tại NHCTVN, trong thời gian vừa qua toàn hệ thống đã có nhiều nỗ lực trong việc khai thác những khoản nợ xấu mà theo đánh giá của ngân hàng là khách hàng còn có khả năng phục hồi để trả nợ. Dƣ nợ xấu đƣợc khai thác tăng dần qua các năm từ 6.530 tỷ đồng trong năm 2015 lên đến 7.000 tỷ đồng trong năm 2016 và đạt 8.370 tỷ đồng trong năm 2017. Ngân hàng chủ yếu sử dụng các biện pháp hỗ trợ khách hàng để rút giảm dần sự nợ xấu là: Cho vay để duy trì hoạt động, cơ cấu lại nợ và giảm miễn lãi cho khách hàng.
Từ số liệu bảng 3.4 cho thấy, phần lớn nợ xấu tại NHCTVN đƣợc xử lý theo phƣơng án Cơ cấu lại nợ. Đối với biện pháp này, đối tƣợng khách hàng đƣợc xem xét áp dụng là khách hàng có khó khăn tạm thời trong sản xuất kinh doanh, không trả đƣợc nợ khi đến hạn. NHCTVN xem xét, đánh giá khả năng phục hồi của khách hàng khi tiếp tục đƣợc điều chỉnh nợ hoặc gia hạn nợ cho khách hàng. Khách hàng với sự trợ giúp của ngân hàng khi khôi phục hoạt động kinh doanh, tạo nguồn thu trả nợ cho ngân hàng. Theo kết quả khảo sát, có 30% cán bộ đánh giá biện pháp cơ cấu lại nợ cho khách hàng là ít hiệu quả, có 38% cán bộ đánh giá khá hiệu quả, 20% đánh giá là hiệu quả và có 12% đánh giá hoàn toàn hiệu quả. Kết quả thực tế cũng cho thấy cho thấy NHCTVN sử dụng biện pháp này một cách linh hoạt và dƣ nợ xấu đƣợc xử lý đã tăng dần trong thời gian vừa qua. Nợ xấu đã đƣợc giải quyết bằng Cơ cấu nợ tăng nhanh từ 2015 với dƣ nợ xấu đƣợc khai thác là: 4.850 tỷ, sang năm 2016 là 4.900 tỷ và năm 2017 là 5.400 tỷ đồng, tỷ trọng nợ xấu đƣợc xử lý bằng
Chỉ tiêu 2015 2016 2017
Nợ đƣợc cơ cấu lại 4.850 4.900 5.400
Cho vay để tiếp tục duy trì hoạt động 1.430 1.720 1.985
Giảm miễn lãi 250 380 985
Tổng 6.530 7.000 8.370
biện pháp cơ cấu lại nợ luôn chiếm trên 60% tổng nợ xấu đƣợc xử lý bằng nhóm biện pháp hỗ trợ khách hàng. Rõ ràng biện pháp này đã giúp cho NHCTVN thu hồi đƣợc lƣợng nợ xấu đáng kể mà không phải bơm thêm vốn cho khách hàng và tránh tạo thêm áp lực tài chính cho ngân hàng.
Tuy nhiên, vấn đề đặt ra cho NHCTVN khi cơ cấu nợ cho khách hàng là việc có một số chi nhánh trong hệ thống cố tình che giấu những khoản nợ xấu bằng việc cơ cấu lại nợ hoặc chƣa đánh giá sát tình hình khách hàng về doanh thu, chi phí, luồng tiền và khả năng trả nợ sẽ làm cho nợ xấu trong tƣơng lai có thể trầm trọng hơn.
Cho vay tiếp để duy trì hoạt động là biện pháp khai thác nợ cũng đƣợc ngân hàng áp dụng trong thời gian từ 2015 đến 2017. Việc khách hàng gặp những khó khăn tạm thời, không hoàn thành đƣợc nghĩa vụ với ngân hàng sẽ đƣợc khắc phục khi khách hàng đƣợc ngân hàng bơm thêm vốn để phục hồi hoạt động sản xuất kinh doanh. Dƣới sự hỗ trợ về tài chính của ngân hàng, khách hàng có nợ xấu đã có thể vƣợt qua khó khăn và trả đƣợc nợ cho ngân hàng. Theo kết quả khảo sát cho thấy có đến 54% đánh giá biện pháp này không hiệu quả và ít hiệu quả, có 33% cho rằng khá hiệu quả và chỉ có 13% cho rằng là hiệu quả. Cụ thể, dƣ nợ xấu đƣợc khai thác tăng qua các năm không lớn nhƣng ổn định, cụ thể: năm 2015 là 1.430 tỷ. Năm 2016, 2017 tiếp tục đà tăng nhẹ, mỗi năm tăng thêm 200 - 300 tỷ đồng và đạt 1.985 tỷ đồng trong năm 2017. Tuy nhiên, khó khăn đặt ra cho NHCTVN khi sử dụng biện pháp khai thác này là khả năng đánh giá sự hồi phục của khách hàng. Nếu nhƣ đánh giá không chính xác về khách hàng và tiếp tục cho vay thì vô hình trung đã để cho nợ xấu thêm chồng chất.
Biện pháp miễn giảm lãi tiền vay cũng đƣợc ngân hàng tăng cƣờng nhằm tạo điều kiện cho khách hàng giảm bớt áp lực về tài chính, khuyến khích khách hàng trả một phần hoặc toàn bộ khoản nợ xấu cho ngân hàng. Biện pháp này hàng năm cũng giúp NHCTVN thu hồi đƣợc hàng trăm tỷ đồng nợ xấu. Tuy nhiên biện pháp này cũng làm ảnh hƣởng đến tình hình tài chính của NHCTVN do ngân hàng không đƣợc hƣởng phần lãi đã miễn cho khách hàng để hạch toán vào lợi nhuận của mình. Theo khảo sát có đến 90% cán bộ đƣợc hỏi đồng ý đây là biện pháp xử lý nợ từ hiệu quả và khá hiệu quả thể hiện biện pháp này khuyến khích khách hàng tích cực trả nợ
để đƣợc miễn giảm một phần lãi vay.
3.2.2.2. Áp dụng các biện pháp thanh lý nợ
Đối với các khoản nợ không thể cải thiện năng lực trả nợ, NHCTVN đã chủ động, tăng cƣờng thanh lý nhằm hạn chế tối đa tổn thất tín dụng.
Bảng 3.5: Tình hình thanh lý nợ xấu của NHCTVN giai đoạn 2015 – 2017
Đvt: tỷ đồng
Nguồn: Số liệu tổng hợp của NHCTVN
Qua bảng số liệu trên cho thấy NHCTVN đã áp dụng triệt để các biện pháp nhằm xử lý nợ xấu. Các biện pháp chủ yếu bao gồm: Xử lý tài sản để thu nợ, Bán nợ, Khởi kiện.
Theo kết quả khảo sát cho thấy 74% cán bộ đƣợc hỏi đánh giá biện pháp xử lý TSBĐ là hiệu quả. Thực tế cũng chứng minh, xử lý tài sản để thu nợ là biện pháp xử lý nợ xấu mang tính ổn định trong thời gian vừa qua: Năm 2015 thu hồi đƣợc 2.229 tỷ nợ xấu từ thanh lý tài sản, các năm sau thu hồi từ TSBĐ đều ở mức cao, đặc biệt năm 2016 thu hồi đƣợc 2.876 tỷ đồng. Tại NHCTVN, các khoản nợ xấu có TSĐB nhƣng khách hàng chây ỳ không chịu trả nợ hoặc không còn khả năng trả nợ thì ngân hàng sẽ hoàn thiện các thủ tục pháp lý để xử lý tài sản. Về nguyên tắc, ngân hàng hoàn toàn có thể thu hồi đƣợc nợ xấu từ việc thanh lý tài sản. Tuy nhiên thực tế tại NHCTVN việc thu hồi nợ gặp không ít khó khăn do giá trị tài sản giảm nhiều so với giá trị định giá ban đầu, tiến trình xử lý mất nhiều thời gian và thủ tục, sự hỗ trợ của các ban, ngành để thu hồi nợ tại các địa phƣơng còn nhiều hạn chế, tài sản có tính đặc thù nhƣ dây chuyền thiết bị của các nhà máy xi măng, dệt may, thủy sản... khó tìm đƣợc ngƣời mua trên thị trƣờng. TSĐB trong nhiều khoản vay là tài sản bảo lãnh của bên thứ 3, việc bán tài sản để thu hồi nợ gặp nhiều khó khăn.
Về biện pháp Bán nợ cho VAMC, trong 2 năm 2015 và 2016, theo thông tƣ
Biện pháp 2015 2016 2017 Xử lý TSBĐ để thu nợ 2.229 2.876 2.412 Bán nợ - 2.534 2.500 Bán nợ VAMC 2.534 2.500 0 Khởi kiện 1.220 1.290 1.200 Tổng 5.983 9.200 6.112
19/2013/TT- NHNN ngày 6/9/2013 “Qui định về việc mua bán và xử lý nợ xấu của công ty VAMC”, NHCTVN đã rà soát và tiến hành bán nợ cho VAMC. Năm 2015 đã bán 2.534 tỷ, năm 2016 NHCTVN tiếp tục bán cho VAMC 2.500 tỷ và VAMC đã phát hành trái phiếu đảm bảo với giá trị 3.725 tỷ. Bán nợ cho VAMC là một biện pháp mới đƣợc áp dụng và đƣợc nhiều ngân hàng coi nhƣ “cây đũa thần” để phù phép nợ xấu. Vì rất nhanh chóng nợ xấu đƣợc đƣa ra khỏi các báo cáo và tỷ lệ trích lập dự phòng giảm đi rất lớn, có lợi cho ngân hàng. Có đến 55% cán bộ đƣợc khảo sát đánh giá đây là biện pháp xử lý nợ xấu hiệu quả và 27% đánh giá đây là biện pháp khá hiệu quả trong việc xử lý nợ xấu của NHCTVN. Tuy nhiên trên thực tế việc bán đi nợ xấu nhƣng không thu đƣợc tiền mặt, phải trích lập dự phòng, nhận về trái phiếu đặc biệt với giá thấp hơn dƣ nợ nhƣng không đƣợc hƣởng lãi, nếu nợ xấu không đƣợc xử lý dứt điểm sau 5 năm sẽ đƣợc trả về cho ngân hàng với mức giá bán. Những điều này chứng tỏ bán nợ cho VAMC không phải là phép màu đối với các ngân hàng.
Đối với biện pháp Khởi kiện thu đƣợc 1.200 tỷ đồng. Tuy nhiên, những biện pháp này hiện nay đang gặp nhiều rào cản về thủ tục, chính sách và những nguyên nhân nội tại và mất nhiều thời gian, tốn kém về nhân lực và chi phí. Kết quả khảo sát cũng cho thấy 38% đánh giá biện pháp này không hiệu quả và 20% đánh giá ít hiệu quả hoặc hoàn toàn không hiệu quả.
Giai đoạn 2015 - 2017 NHCTVN không áp dụng các biện pháp chuyển nợ xấu thành vốn góp, biện pháp yêu cầu mở thủ tục phá sản doanh nghiệp để xử lý nợ xấu.
3.2.2.3. Áp dụng các biện pháp xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng
Bên cạnh xử lý tài sản để thu nợ, biện pháp quản lý nợ xấu rất đáng phải quan tâm tại NHCTVN đó là xử lý nợ xấu bằng quỹ dự phòng, biện pháp này đƣợc sử dụng khi các biện pháp thu hồi khác không hiệu quả. Xử lý nợ xấu từ quỹ dự phòng mang tính chủ động cao nhƣng nguồn gốc xử lý nợ chính là từ nội lực của ngân hàng cho nên ảnh hƣởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của ngân hàng. Năm 2015, nợ xấu đƣợc xử lý từ quỹ dự phòng NHCTVN là 3.048. Sang năm 2016, con số này giảm xuống là 2.397 tỷ đồng và đến năm 2017 là 2.654 tỷ đồng. Đây là biện
pháp mà kết quả thu về từ xử lý nợ xấu chiếm tỷ trọng cao bên cạnh Biện pháp xử lý tài sản đảm bảo. Theo kết quả khảo sát có đến 73% cán bộ đƣợc hỏi đồng ý đây là biện pháp xử lý nợ hiệu quả. Tuy nhiên nợ xấu đã đƣợc xử lý bằng dự phòng của ngân