Trong năm 2018 số lượng cán bộ công nhân viên giảm 17 người (- 27%) do tháng 5/2018 Agribank huyện Ý yên có sự chia tách phòng giao dịch
+,- % ______ 1 Tổng Nguồn vốn VNĐ_______ 1,464,910 1,523,91 0 59,000 4.0%
Yên Thắng thành Agribank Nam Ý Yên - chi nhánh loại II trực thuộc Agribank Bắc Nam Định. Năm 2019 tăng 3 người (+6,52%).
Với địa bàn 20 xã và 1 Thị trấn, 239 tổ vay vốn nên số lượng cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán có sự dao động tăng nhiều hơn so với các công việc khác. Qua các năm chi nhánh được Agribank Bắc Nam Định bố trí cho nhân viên mới tuyển dụng có trình độ từ đại học trở lên cụ thể : năm 2019 tăng 5 người (+13,5%). Cán bộ tại chi nhánh luôn học hỏi nâng cao trình độ chuyên môn đáp ứng cho yêu cầu công việc, vì thế chất lượng cán bộ ngày càng được nâng cao. Đặc biệt trong năm 2018 số lượng cán bộ có trình độ thạc sỹ cũng tăng đáng kể 5 người.
2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Ý Yên
Dựa trên cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ NHTM đã trình bày ở Chương 1, em đã tiến hành phỏng vấn cán bộ Agribank huyện Ý Yên gồm: Giám đốc Agribank huyện Ý Yên, phó Giám đốc phụ trách tín dụng Agribank huyện Ý Yên, trưởng phòng tín dụng Agribank huyện Ý Yên, cán bộ tín dụng Agribank huyện Ý Yên, trưởng phòng kế toán Agribank huyện Ý Yên, phó phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Agribank Bắc Nam Định về quy trình cho vay tại chi nhánh huyện Ý Yên, nhận diện rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh, kiểm soát hoạt động tín dụng tại chi nhánh, các bước kiểm tra kiểm soát nội bộ của Agribank Bắc Nam Định tiến hành tại chi nhánh (phụ lục 01 ) để làm rõ thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Ý Yên.
2.2.1. Môi trường kiểm soát
> Triết lý và phong cách điều hành của ban giám đốc Chi nhánh
Căn cứ vào điều kiện kinh tế xã hội tại địa phương, các chỉ tiêu đã hoàn thành năm trước Agribank huyện Ý Yên lập kế hoạch các chỉ tiêu tăng trưởng nhận được thông báo giao chỉ tiêu kế hoạch trong năm, Agribank huyện Ý Yên giao chỉ tiêu tới từng phòng ban, từng cán bộ để triển khai thực hiện.
Agribank huyện Ý Yên tập trung vào tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng, thực hiện quy định về cho vay do Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ban hành, tuân thủ quy định của NHNN tỉnh Nam định. Để đạt được mục tiêu, kế hoạch đề ra Ban giám đốc Agribank huyện Ý Yên sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để khống chế rủi ro tín dụng và chính sách điều chỉnh kỳ hạn nợ theo quy định của Agribank và NHNN. Theo đó dư nợ tại Agribank huyện Ý Yên tăng đều qua các năm 2017 - 2019, tỷ lệ nợ xấu đều dưới 1%. Dưới đây là bảng 2.8 trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 phân bổ cho khu vực trung tâm Agribank huyện Ý Yên.
Bảng 2.8: Trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 khu vực trung tâm Agribank huyện Ý Yên
0 00 % Trung hạn, dài hạn______________ 280,87 6 285,876 5,0 00 1.8 % _______ 3 Nợ xấu____________________ _________Tỷ lệ nợ xấu__________________ 397 0.036 % 0.021% - 0.015% _______
4 Chỉ tiêu thu hồi nợ XLRR
__________
34 89 55
_______
5 Phát triển dịch vụ___________Doanh thu phí dịch vụ___________ ________
2,908 4,708
1,8 00 Trong đó: Thu dịch vụ ABIC __________
128
kết hoạt động kinh doanh tháng trước, triển khai chương trình công tác tháng tiếp theo, nhằm nắm bắt được các rủi ro mà ngân hàng đang gặp phải từ đó có những biện pháp cần thiết để xử lý tại chi nhánh hoặc tiếp tục giám sát, kiểm soát những rủi ro đó và báo cáo lên Agribank Bắc Nam định.
Hộp 2.1: Trích chương trình công tác tháng 09/2019 của Giám đốc Agribank huyện Ý Yên
B. Nhiệm vụ kinh doanh tháng 09/2019 và những tháng tiếp theo 1. Công tác tín dụng:
Triển khai các giải pháp nhằm tăng trưởng tín dụng theo kế hoạch giao đạt hiệu quả; chuyển dịch cơ cấu tín dụng; lựa chọn khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng là nhiệm vụ xuyên suốt trong năm 2019.
Tiếp tục tập trung rà soát chất lượng tất cả các khách hàng vay vốn đế sàng lọc những khách hàng yếu kém đồng thời có chiến lược chăm sóc để giữ nhũng khách hàng tốt quan hệ lâu năm với Agribank huyện Ý Yên.
Tiếp tục đôn đốc trung tâm, các phòng giao dịch hoàn thiện báo cáo rà soát, phân tích chất lượng tín dụng. Phòng KHDN đầu mối tổng hợp báo cáo, trình Ban giám đốc trước ngày 15/09
Nguồn: Trích chương trình công tác tháng 09/2019 của BGĐ Agribank huyện Ý Yên
> Văn hóa kiểm soát
Ban giám đốc Agribank huyện Ý Yên luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm, phẩm chất đạo đức làm tấm gương sáng cho cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh noi theo. Đồng thời yêu cầu cấp dưới tuân thủ quy trình, quy
Nguồn: Trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 của Agribank huyện Ý Yên
định nhằm hạn chế xảy ra sai sót ảnh hưởng đến an toàn hoạt động ngân hàng.
> Mô hình kiểm tra kiểm soát
Tại chi nhánh không có bộ phận kiểm tra kiểm soát riêng biệt, định kỳ 6 tháng /1 lần Giám đốc ra quyết định thành lập tổ kiểm tra để tiến hành kiểm tra các phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch trong thời gian là 5 ngày làm việc.
> Chính sách và thông lệ về nhân sự
Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Huyện Ý Yên rất quan tâm đến việc thực hiện chính sách nhân sự nhằm đạt được mục tiêu hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Chỉ đạo thực hiện nghiêm túc các quy định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Agribank Bắc Nam Định về tổ chức tiền lương, khen thưởng kỷ luật, bổ nhiệm, miễn nhiệm, áp dụng cơ chế khoán công việc, khoán tài chính cho cán b ộ công nhân viên nhằm khuyến khích động viên để người lao động làm việc chính trực, hiệu quả.
Khi tiếp nhận cán bộ mới tuyển dụng từ Agribank Bắc Nam Định phân công về, chi nhánh phải đào tạo lại nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp trong 60 ngày để học hỏi về nghiệp vụ, phong cách làm việc cũng như giao tiếp với khách hàng, thông thạo phần mềm tin học.
Các phòng ban căn cứ vào địa bàn hoạt động, kế hoạch kinh doanh, năng lực, chiến lược đề ra lập tờ trình nhu cầu lao động chuyển tới phòng tổng hợp xem xét, tổng hợp trình Giám đốc phê duyệt phân công cụ thể.
Chi nhánh thực hiện phổ biến văn bản quy định mới, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ tại chi nhánh đặc biệt là cán bộ tín dụng.
> Phân công quyền hạn và trách nhiệm
Agribank huyện Ý Yên thực hiện cơ chế phân cấp phân quyền theo hướng chặt chẽ và thận trọng. Căn cứ trên quy định số 438/QĐ-HĐTV-TD về quyền phán quyết tín dụng trong hệ thống Agribank của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, hàng năm Agribank Bắc
Nam Định ban hành văn bản thông báo về thẩm quyền cấp tín dụng đối với chi nhánh loại II
Agribank huyện Ý Yên qua 5 năm có du nợ nội bảng từ 1000 tỷ đồng trở lên, nợ xấu duới 3%, chi nhánh loại II xếp hạng II, thẩm quyền cấp tín dụng do Giám đốc chi nhánh loại I quy định phù hợp với hạng của chi nhánh loại II.Theo đó năm 2017, 2018, 2019 Agribank Bắc Nam Định đã ban hành các văn bản 190/NHNoBNĐ-TD ngày 15/05/2017, quyết định 393/QĐ- NHNoBNĐ-KHNV ngày 25/06/2018, quyết định 285/QĐ-NHNoBNĐ- KHNV ngày 26/04/2019 về thẩm quyền cấp tín dụng đối với chi nhánh loại II.
Hằng năm chậm nhất ngày 10 tháng 01 căn cứ vào quy mô tín dụng, chất luợng tín dụng, khả năng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng Giám đốc chi nhánh ủy quyền thuờng xuyên cho phó giám đốc chi nhánh phụ trách tín dụng thẩm quyền cấp tín dụng, truờng hợp giám đốc đi vắng, nghỉ việc riêng đuợc ủy quyền từng lần cho phó giám đốc ký quyết định cấp tín dụng. Đối với khoản vay khách hàng cá nhân trên 2 tỷ và toàn bộ khoản vay đối với khách hàng pháp nhân tại phòng giao dịch thuộc Agribank huyện Ý Yên phải qua Giám đốc chi nhánh xem xét phê duyệt. Nếu một món vay vuợt mức phán quyết của Giám đốc chi nhánh Ý Yên phải xin ý kiến xét duyệt của Agribank Bắc Nam Định
Qua 5 năm lãi suất có sự dao động từ 8% đến 11,5% tập trung vào tăng truởng tín dụng và xử lý nợ xấu của chi nhánh. Agribank huyện Ý Yên cũng phối hợp chặt chẽ hiệu quả với các cấp ủy Đảng, chính quyền, phòng đại diện đầu tu vốn tại các xã, thị trấn và các tổ chức chính trị xã hội nhu Hội Liên Hiệp Phụ Nữ, Hội Nông Dân...làm tốt công tác tuyên truyền các chính sách cho vay, các sản phẩm dịch vụ của ngân hàng tạo điều kiện cho nông dân vay vốn phát triển sản xuất kinh doanh, giải quyết việc làm, nâng cao đời sống xã hội, đảm bảo an ninh trật tự trên địa bàn huyện. Đồng thời thông qua các tổ
vay vốn tại các xã để hỗ trợ, giám sát nhau trong thẩm định, thu nợ, xử lý các món nợ quá hạn tại chi nhánh.
2.2.2. Quy trình đánh giá rủi ro
Qua phụ lục 02 mô tả quy trình cấp tín dụng tại Agribank huyện Ý Yên, cán bộ tín dụng tiến hành thu thập thông tin khách hàng, thuờng xuyên theo dõi diễn biến du nợ, trạng thái nợ của khách hàng, kiểm tra các giao dịch thanh toán trên tài khoản khách hàng truớc kỳ thu nợ. Truớc khi đến hạn nộp gốc cán bộ tín dụng có trách nhiệm đôn đốc, thông báo cho khách hàng sắp xếp trả nợ đúng hạn theo lịch ngân hàng, lấy đó làm căn cứ để nắm đuợc tình hình khách hàng, kiểm tra thực tế tình hình sản xuất kinh doanh của khách hàng, ban lãnh đạo Agribank huyện Ý Yên theo dõi diễn biến phân loại nợ tự động trên hệ thống để đánh giá mức độ rủi ro. Trong quá trình thẩm định, giải ngân, quản lý khoản vay các bộ phận, cá nhân và nguời có liên quan thực hiện nhận dạng rủi ro tín dụng truớc, trong và sau khi cho vay theo quy định 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/06/2019 của Tổng giám đốc ban hành quy định quy trình cho vay đối với khách hàng trong hệ thống Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam.
a. Nhận dạng rủi ro trước khi cho vay
Năng lực pháp lý của khách hàng: Từ hồ sơ pháp lý của khách hàng cung cấp, thu thập thông tin từ cơ quan chức năng, đối tác, bạn hàng của khách hàng, phuơng tiện thông tin truyền thông, các nguồn thông tin khác để nhận dạng rủi ro về tính tuân thủ các quy định pháp luật của KH, tu cách đạo đức, lý lịch tu pháp của KH, tính hợp pháp của ủy quyền và thời hạn của ủy quyền, giấy phép hoạt động đối với các ngành nghề kinh doanh.
Năng lực tài chính của khách hàng: Từ tài liệu về vốn, kế hoạch kinh doanh, tài sản của KH, thông tin thu thập từ đối tác, bạn hàng nhận dạng rủi ro khả năng về vốn, tài sản, nguồn thu nhập hợp pháp khác của KH, những
thay đổi của quá trình tăng/giảm vốn đầu tu, tốc độ tăng truởng doanh thu, lợi nhuận, các khoản phải thu, phải trả, hàng tồn kho...
Năng lực quản lý hoạt động của khách hàng: Từ hoạt động sản xuất kinh doanh, thông tin thu thập từ đối tác và nguồn thông tin khác để nhận dạng rủi ro về quy mô tổ chức, điều hành sản xuất kinh doanh, trình độ chuyên môn, kinh nghiệm, mối quan hệ với bạn hàng trong lĩnh vực sản xuất kinh doanh theo phuơng án sử dụng vốn.
Thông tin thu thập từ CIC giúp CBTD nắm bắt đuợc quan hệ tín dụng của khách hàng với Agribank hay các ngân hàng khác.
Qua kiểm tra, tiếp xúc với chủ tài sản hoặc KH, các nguồn thông tin khác để nhận dạng rủi ro xảy ra tranh chấp đối với TSBĐ, tình trạng, giá trị, sự biến động hay khả năng phát mại TSBĐ
Từ thông tin thu thập về lĩnh vực hoạt động kinh doanh của KH để nhận dạng mức độ cạnh tranh, sự ổn định, triển vọng phát triển thị truờng đầu vào đầu ra, các yếu tố bất lợi về môi truờng kinh doanh đối với ngành hàng KH đang sản xuất kinh doanh, thị phần của KH trong ngành.
b. Nhận dạng rủi ro trong khi cho vay
Trong quá trình giải ngân CBTD nhận dạng rủi ro: Khách hàng hàng đề nghị giải ngân tiền mặt nhung không cung cấp đuợc giấy tờ, hóa đơn liên quan chứng minh đuợc tính hợp lệ, hợp pháp của chứng từ, KH giải ngân nhung không phù hợp với chu kỳ kinh doanh, KH giải ngân chuyển khoản thanh toán qua nhóm khách hàng có liên quan.
c. Nhận dạng rủi ro sau khi cho vay
Qua theo dõi hoạt động của KH nhu việc thay đổi nơi cu trú, số điện thoại, tình trạng hôn nhân, tranh chấp; tình hình tài chính: chậm trễ thanh toán gốc lãi với ngân hàng, sử dụng vốn sai mục đích, thiếu hợp tác trong cung cấp thông tin; hoạt động sản xuất kinh doanh: thay đổi nghề nghiệp, ngành nghề
Các rủi ro Anh hưởng Thủ tục kiểm soát Quy trình, quy định,
nội dung vay vốn khách hàng không am hiểu
Thông tin khách hàng cung cấp không đúng yêu cầu
Người quan hệ khách hàng được bố trí tiêp xúc, hướng dẫn khách hàng về hồ sơ vay vốn, các loại sản phẩm
kinh doanh, chính sách của nhà nước, thị phần khách hàng suy giảm, nghĩa vụ về thuế, bảo hiểm KH không hoàn thành, giá cả nguyên vật liệu đầu vào tăng, đối tác của KH gặp khó khăn; TSBĐ: biến động về giá trị hay phát sinh tranh chấp; quan hệ giao dịch của KH với ngân hàng khác và thu thập thông tin từ cơ quan chủ quản, phương tiện thông tin đại chúng để nhận dạng rủi ro.
Định kỳ hàng quý CBTD thực hiện phân loại nợ từng khoản vay theo quy định, trên cơ sở đó Agribank huyện Ý Yên đánh giá mức độ trích lập dự phòng rủi ro tín dụng dể tiến hành trích lập bổ sung.
CBTD căn cứ vào kết quả chấm điểm xếp hạng KH hàng quý để xác định mức độ suy giảm chất lượng tín dụng, TSBĐ của khoản nợ tiến hành tiếp xúc KH để thu thập thông tin phục vụ cho việc theo dõi, kiểm soát rủi ro báo cáo trưởng phòng tín dụng trình Giám đốc xin ý kiến chỉ đạo.
Ngoài những nhận dạng rủi ro trước, trong và sau khi cho vay Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam hướng dẫn ở trên Agribank huyện Ý Yên căn cứ vào quyền phán quyết tín dụng cũng như tỷ lệ nợ xấu, tỷ lệ an toàn vốn mà Agribank Bắc Nam Định quy định cho chi nhánh làm hạn mức đo lường rủi ro tín dụng tại chi nhánh.
2.2.3. Hoạt động kiểm soát
Tại Agribank huyện Ý Yên người quan hệ khách hàng chính là người quản lý khoản vay, Người thẩm định cũng là người kiểm soát khoản vay do số lượng lao động không bố trí đầy đủ như quy định 1225/QĐ-NHNo-TD ngày 18/06/2019 của Tổng giám đốc Agribank. Tuy nhiên chi nhánh cũng đã áp dụng quy trình kiểm soát cho vay tương đối chặt chẽ, hoạt động kiểm soát được thực hiện trong suốt quá trình cho vay. Quy trình cụ thể như sau:
Giấy phép đăng ký kinh doanh không có hoặc dùng bản photo không công chứng Việc thẩm định mục đích vay vốn của khách hàng thiêu cơ sở Người quan hệ khách hàng yêu cầu khách hàng bổ sung chứng từ nêu bộ hồ sơ vay