tiền (%) tiền T ( Số tiền (% ) /- % +/- % Tổng dư nợ_________________ 2.336 100 2.168 10 0 2.227 100 -168 - 7,2 58, 4 2,69
A.Phân theo thành phần kinh tế
1.Cho vay hộ gia đình,cá nhân 1.829 78,3 1.59 73, 4
1.711 76, 8
-238 -13 120 7,56 2.Cho vay pháp nhân__________ 507,6 21,7 577,3 26,
6 515,7 23, 2 69,7 13, 7 -62 - 10,7
B.Phân theo thời hạn vay
1.Dư nợ ngắn hạn 1.746 74,8 1.668 76, 9 1.619 72,7 -79 - 4,5 -49 -3 2.Dự nợ trung hạn____________ 589,9 25,3 500 23, 1 591,8 26,6 -90 -15 91, 7 18,3 3.Dư nợ dài hạn______________ 0 0 0 0 16 0,7 0 0 15, 6 -
Qua bảng 2.3 nhìn chung doanh số thu nợ khá tốt do chi nhánh đã thực hiện theo nhiều chính sách của ngân hàng nhà nuớc nhu chính sách tín dụng phục vụ phát triển nông nghiệp, nông thôn theo nghị định số 55/2015/NĐ/CP, nghị định 116/2018/NĐ/CP sửa đổi, bổ sung một số điều nghị định 55/2015/NĐ/CP, quyết định số 27/2019/QĐ-TTg về tín dụng đối với nguời lao động tại huyện nghèo đi làm việc ở nuớc ngoài theo hợp đồng. Năm 2017 là 3.145 tỷ đồng, tốc độ tăng của thu nợ năm 2018 là 3.310 tỷ đồng tăng 165 tỷ đồng (+5,23%) so với năm 2017, năm 2019 chỉ tăng 105 tỷ đồng (+3,18%) so với năm truớc là do việc thu nợ từ các doanh nghiệp trì trệ, giảm từ 5,86% năm 2018 xuống 1,95% năm 2019, các doanh nghiệp kinh doanh gỗ làm ăn không hiệu quả.
S Dư nợ
Bảng 2.4 : Dư nợ của Agribank huyện Ý Yên năm 2017-2019
( n Tổng dư nợ_________________2.336 100 2.168 10 0 2.227 100 -168 -7,2 458, 7 2, Nhóm 1_____________________ 2.311 99 2.153 99 2.1 7 97 -158 -6,9 17, 2 0, 8 Nhóm 2 5,239 0,22 7,2 0, 33 40, 3 1,8 1 1,96 37, 5 33, 1 - Nhóm 3 4,9 6 0,21 4,92 0, 23 6,4 0,2 9 0 -0,8 1,1 8 30,1 Nhóm 4 5,715 0,24 1,68 0, 08 3,8 0,1 7 -4 -71 2,1 1 - Nhóm 5 9,316 0,4 1,47 0, 07 6,1 0,2 7 -7,9 - 4,5 9 - Tổng nợ xấu_________________ 19,99 1 - 8,07 - 3 16, - -12 - 88,1 - Tỷ lệ nợ xấu = Tổng nợ xấu / Tổng dư nợ 0,8 3 - 0,37 - 3 0,7 - -0,5 -55 60,3 97,3
(Nguồn : BCĐTK HĐKD của Agribank huyện Ý Yên năm 2017-2019) Qua bảng 2.4 giai đoạn 2017-2019, nền kinh tế dần ổn định. Năm 2017, 2018 kinh tế vĩ mô ổn định, lạm phát được kiểm soát, xuất khẩu tăng mạnh, thặng dư cán cân thương mại, khu vực công nghiệp phục hồi rõ nét. Hoạt động tín dụng của chi nhánh nói riêng và Agribank cả nước nói chung diễn ra theo chiều hướng tích cực: Tổng dư nợ năm 2017 là 2.336 tỷ đồng, năm 2018 là 2.168 tỷ đồng giảm 168 tỷ đồng (- 7,2%) do trong năm 2018 có sự chi tách chi nhánh, trong đó cho vay cá nhân hộ gia đình giảm 238 tỷ đồng (-13%), cho vay doanh nghiệp tăng 69,7 tỷ đồng (13,7%) so với năm 2017.
Năm 2019 chỉ số giá tiêu dùng, lạm phát được kiểm soát ở mức thấp. Tuy nhiên do bối cảnh kinh tế diễn biến phức tạp,dịch tả lợn châu phi hành hoành, với nhiều chính sách hỗ trợ các hộ kinh doanh bị ảnh hưởng đã được ban hành. Nên tốc độ tăng trưởng tín dụng đạt thấp, tăng nhẹ là 58,4 tỷ đồng (+2,69 %) so với năm trước, giảm đi nhiều tập trung ở doanh nghiệp 62 tỷ đồng (-10,7%) so với năm 2018.
Cơ cấu dư nợ cho vay qua 3 năm 2017, 2018, 2019 tập trung phần lớn ở cho vay ngắn hạn,chiếm tỷ trọng lần lượt là: 74,8%, 76,9%, 72,7%.
S Nợ xấu
Bảng 2.5 :Tình hình phân loại nợ của Agribank huyện Ý Yênnăm 2017-2019 năm 2017-2019
Số tiền đã trích lập dự phòng cụ thể rủi ro trong năm_________
4,374 6,812 5,036 2,4 55,7 -1,8 -26,1
Số tiền đã trích lập dự phòng chung trong năm______________
3,016 2,302 0,435 -0,7 -24 -1,9 -81,1
Số đã xử lý rủi ro phát sinh trong năm____________________
0 12,083 1,792 12,
1 - -10 -85,2
Thu nợ đã xử lý rủi ro trong năm 9,252 4,444 0,782 -4,8 -52 -3,7 -82,4 Dư nợ đã xử lý rủi ro còn đến 31/12 _______________ 8,437 10,910 8,601 2,4 7 29,3 -2,3 -21,2
luyện Ý Yên năm 2017-2019) (Nguồn : BCĐTK HĐKD của Agribank
Qua bảng 2.5 tỷ lệ nợ xấu qua 3 năm của Chi nhánh đang ở mức dưới ngưỡng an toàn là 3%/ tổng dư nợ (Theo điểm b, điều 11, thông tư 22/2019/TT-NHNN ngày 15/11/2019). Tuy nhiên vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro trong đó rủi ro nợ xấu có thể phát sinh trong thời gian tới, chi nhánh rất quan tâm, chú trọng rà soát, đánh giá các khoản vay cẩn thận, nhằm hạn chế rủi ro, đồng thời đưa ra các biện pháp xử lý kịp thời.
Năm 2017, thực hiện theo chỉ đạo của NHNN QĐ 3091/NHNN-TD ngày 28/04/2017 về việc tháo gỡ khó khăn của ngành chăn nuôi lợn chi nhánh đã triển khai rà soát, đánh giá lại hoạt động sản xuất kinh doanh cũng như khả năng trả nợ của khách hàng để cùng tháo gỡ khó khăn cho khách hàng vay vốn, năm 2018 tỷ lệ nợ xấu giảm 12 tỷ đồng so với năm 2017.
Năm 2019 NHNN yêu cầu các ngân hàng chỉ đạo chi nhánh, phòng giao dịch chủ động rà soát,để kịp thời áp dụng các biện pháp hỗ trợ như: cơ cấu lại thời hạn trả nợ, xem xét miễn giảm lãi vay, tiếp tục cho vay mới khôi phục sản xuất sau dịch kết thúc. Tuy nhiên thì tình hình chưa được khả quan, tỷ lệ nợ xấu tại chi nhánh là 0,73 %/tổng dư nợ tăng 8,18 tỷ đồng so với năm trước, tỷ trọng nhóm 1 tăng nhẹ 17,2 tỷ đồng (+0,8%), nhóm 2 tăng 33,1 tỷ đồng, nhóm 5 tăng 4,59 tỷ đồng tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro.
S Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro
Bảng 2.6 : Trích lập dự phòng và xử lý rủi ro của Agribank huyện Ý Yên năm 2017-2019
g g g ) Tổng số____________________ 63 100 46 100 49 100 -17 - 27 3 6,52 A.Phân theo trình độ Thạc sỹ____________________ 0 0 5 10,8 7 4 8,1 6 5 -1 -20 Đại học____________________ 58 92,0 6 37 80,4 3 42 85, 7 -21 - 36 5 13,5 Cao đẳng___________________ 1 1,59 1 2,17 0 0 0 0 -1 0 Trung cấp__________________ 3 4,76 2 4,35 2 4,0 8 -1 33- 0 0 Lái xe_____________________ 1 1,59 1 2,17 1 2,0 4 0 0 0 0
B.Phân theo công việc
Kế toán____________________ 23 36,5 14 30,4 3 15 30, 6 -9 - 39 1 7,14 Tín dụng___________________ 33 52,3 8 24 52,1 7 26 53, 1 -9 - 27 2 8,3 Ngân quỹ___________________ 5 7,94 4 8,7 4 8,1 6 -1 - 20 0 0 Tổng hợp___________________ 2 3,17 4 8,7 4 8,1 6 2 100 0 0
(Nguồn : Phòng tổng hợp Agribank huyện Y Yên năm 201
7-
20 19)
(Nguồn : BCĐTK HĐKD của Agribank huyện Y Yên năm 2017-2019) Từ bảng 2.6 năm 2018 số tiền trích lập dự phòng cụ thể tăng là 2,4 tỷ đồng (+55,7%), năm 2019 giảm 1,8 tỷ đồng (-26,1%) so với năm trước. Thu nợ đã xử lý rủi ro trong năm 2018, 2019 giảm lần lượt là 4,8 tỷ đồng (-52%), và 3,7 tỷ đồng (-82,4%) thấp hơn nhiều so với năm 2017. Dư nợ đã xử lý rủi ro năm 2017 là 8,437 tỷ đồng, năm 2018 tăng 2,47 tỷ đồng (+29,3%) so với năm 2017, đến năm 2019 giảm 2,3 tỷ đồng (-21,2%) so với năm trước.
2.1.4.3 Tình hình sử dụng lao động
Tổng số cán bộ công nhân viên tại Agribank huyện Ý yên qua 3 năm nhìn chung có xu hướng tăng dần về số lượng và chất lượng, phần nào giảm bớt sự quá tải của ngân hàng, đáp ứng nhu cầu mở rộng và phát triển của Agribank huyện Ý Yên.
Bảng 2.7 : Lao động của Agribank huyện Ý Yên năm 2017-2019
Trong năm 2018 số lượng cán bộ công nhân viên giảm 17 người (- 27%) do tháng 5/2018 Agribank huyện Ý yên có sự chia tách phòng giao dịch
+,- % ______ 1 Tổng Nguồn vốn VNĐ_______ 1,464,910 1,523,91 0 59,000 4.0%
Yên Thắng thành Agribank Nam Ý Yên - chi nhánh loại II trực thuộc Agribank Bắc Nam Định. Năm 2019 tăng 3 người (+6,52%).
Với địa bàn 20 xã và 1 Thị trấn, 239 tổ vay vốn nên số lượng cán bộ tín dụng và cán bộ kế toán có sự dao động tăng nhiều hơn so với các công việc khác. Qua các năm chi nhánh được Agribank Bắc Nam Định bố trí cho nhân viên mới tuyển dụng có trình độ từ đại học trở lên cụ thể : năm 2019 tăng 5 người (+13,5%). Cán bộ tại chi nhánh luôn học hỏi nâng cao trình độ chuyên môn đáp ứng cho yêu cầu công việc, vì thế chất lượng cán bộ ngày càng được nâng cao. Đặc biệt trong năm 2018 số lượng cán bộ có trình độ thạc sỹ cũng tăng đáng kể 5 người.
2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Ngân
hàng nông
nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam - Chi nhánh Huyện Ý Yên
Dựa trên cơ sở lý luận về kiểm soát nội bộ NHTM đã trình bày ở Chương 1, em đã tiến hành phỏng vấn cán bộ Agribank huyện Ý Yên gồm: Giám đốc Agribank huyện Ý Yên, phó Giám đốc phụ trách tín dụng Agribank huyện Ý Yên, trưởng phòng tín dụng Agribank huyện Ý Yên, cán bộ tín dụng Agribank huyện Ý Yên, trưởng phòng kế toán Agribank huyện Ý Yên, phó phòng kiểm tra kiểm soát nội bộ Agribank Bắc Nam Định về quy trình cho vay tại chi nhánh huyện Ý Yên, nhận diện rủi ro trong hoạt động tín dụng tại chi nhánh, kiểm soát hoạt động tín dụng tại chi nhánh, các bước kiểm tra kiểm soát nội bộ của Agribank Bắc Nam Định tiến hành tại chi nhánh (phụ lục 01 ) để làm rõ thực trạng kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại Agribank huyện Ý Yên.
2.2.1. Môi trường kiểm soát
> Triết lý và phong cách điều hành của ban giám đốc Chi nhánh
Căn cứ vào điều kiện kinh tế xã hội tại địa phương, các chỉ tiêu đã hoàn thành năm trước Agribank huyện Ý Yên lập kế hoạch các chỉ tiêu tăng trưởng nhận được thông báo giao chỉ tiêu kế hoạch trong năm, Agribank huyện Ý Yên giao chỉ tiêu tới từng phòng ban, từng cán bộ để triển khai thực hiện.
Agribank huyện Ý Yên tập trung vào tăng trưởng tín dụng trên cơ sở đảm bảo an toàn tài sản cho ngân hàng, thực hiện quy định về cho vay do Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam ban hành, tuân thủ quy định của NHNN tỉnh Nam định. Để đạt được mục tiêu, kế hoạch đề ra Ban giám đốc Agribank huyện Ý Yên sử dụng chỉ tiêu tỷ lệ nợ xấu để khống chế rủi ro tín dụng và chính sách điều chỉnh kỳ hạn nợ theo quy định của Agribank và NHNN. Theo đó dư nợ tại Agribank huyện Ý Yên tăng đều qua các năm 2017 - 2019, tỷ lệ nợ xấu đều dưới 1%. Dưới đây là bảng 2.8 trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 phân bổ cho khu vực trung tâm Agribank huyện Ý Yên.
Bảng 2.8: Trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 khu vực trung tâm Agribank huyện Ý Yên
0 00 % Trung hạn, dài hạn______________ 280,87 6 285,876 5,0 00 1.8 % _______ 3 Nợ xấu____________________ _________Tỷ lệ nợ xấu__________________ 397 0.036 % 0.021% - 0.015% _______
4 Chỉ tiêu thu hồi nợ XLRR
__________
34 89 55
_______
5 Phát triển dịch vụ___________Doanh thu phí dịch vụ___________ ________
2,908 4,708
1,8 00 Trong đó: Thu dịch vụ ABIC __________
128
kết hoạt động kinh doanh tháng trước, triển khai chương trình công tác tháng tiếp theo, nhằm nắm bắt được các rủi ro mà ngân hàng đang gặp phải từ đó có những biện pháp cần thiết để xử lý tại chi nhánh hoặc tiếp tục giám sát, kiểm soát những rủi ro đó và báo cáo lên Agribank Bắc Nam định.
Hộp 2.1: Trích chương trình công tác tháng 09/2019 của Giám đốc Agribank huyện Ý Yên
B. Nhiệm vụ kinh doanh tháng 09/2019 và những tháng tiếp theo 1. Công tác tín dụng:
Triển khai các giải pháp nhằm tăng trưởng tín dụng theo kế hoạch giao đạt hiệu quả; chuyển dịch cơ cấu tín dụng; lựa chọn khách hàng và nâng cao chất lượng tín dụng là nhiệm vụ xuyên suốt trong năm 2019.
Tiếp tục tập trung rà soát chất lượng tất cả các khách hàng vay vốn đế sàng lọc những khách hàng yếu kém đồng thời có chiến lược chăm sóc để giữ nhũng khách hàng tốt quan hệ lâu năm với Agribank huyện Ý Yên.
Tiếp tục đôn đốc trung tâm, các phòng giao dịch hoàn thiện báo cáo rà soát, phân tích chất lượng tín dụng. Phòng KHDN đầu mối tổng hợp báo cáo, trình Ban giám đốc trước ngày 15/09
Nguồn: Trích chương trình công tác tháng 09/2019 của BGĐ Agribank huyện Ý Yên
> Văn hóa kiểm soát
Ban giám đốc Agribank huyện Ý Yên luôn nêu cao tinh thần trách nhiệm, phẩm chất đạo đức làm tấm gương sáng cho cán bộ công nhân viên toàn chi nhánh noi theo. Đồng thời yêu cầu cấp dưới tuân thủ quy trình, quy
Nguồn: Trích thông báo chỉ tiêu kế hoạch quý III năm 2019 của Agribank huyện Ý Yên
định nhằm hạn chế xảy ra sai sót ảnh hưởng đến an toàn hoạt động ngân hàng.
> Mô hình kiểm tra kiểm soát
Tại chi nhánh không có bộ phận kiểm tra kiểm soát riêng biệt, định kỳ 6 tháng /1 lần Giám đốc ra quyết định thành lập tổ kiểm tra để tiến hành kiểm tra các phòng nghiệp vụ, phòng giao dịch trong thời gian là 5 ngày làm việc.
> Chính sách và thông lệ về nhân sự
Ban lãnh đạo Agribank Chi nhánh Huyện Ý Yên rất quan tâm đến việc thực hiện chính sách nhân sự nhằm đạt được mục tiêu hoạt động kinh doanh của chi nhánh. Chỉ đạo thực hiện nghiêm túc các quy định của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, Agribank Bắc Nam Định về tổ chức tiền lương, khen thưởng kỷ luật, bổ nhiệm, miễn nhiệm, áp dụng cơ chế khoán công việc, khoán tài chính cho cán b ộ công nhân viên nhằm khuyến khích động viên để người lao động làm việc chính trực, hiệu quả.
Khi tiếp nhận cán bộ mới tuyển dụng từ Agribank Bắc Nam Định phân công về, chi nhánh phải đào tạo lại nghiệp vụ chuyên môn, đạo đức nghề nghiệp trong 60 ngày để học hỏi về nghiệp vụ, phong cách làm việc cũng như giao tiếp với khách hàng, thông thạo phần mềm tin học.
Các phòng ban căn cứ vào địa bàn hoạt động, kế hoạch kinh doanh, năng lực, chiến lược đề ra lập tờ trình nhu cầu lao động chuyển tới phòng tổng hợp xem xét, tổng hợp trình Giám đốc phê duyệt phân công cụ thể.
Chi nhánh thực hiện phổ biến văn bản quy định mới, tập huấn nghiệp vụ cho cán bộ tại chi nhánh đặc biệt là cán bộ tín dụng.
> Phân công quyền hạn và trách nhiệm
Agribank huyện Ý Yên thực hiện cơ chế phân cấp phân quyền theo hướng chặt chẽ và thận trọng. Căn cứ trên quy định số 438/QĐ-HĐTV-TD về quyền phán quyết tín dụng trong hệ thống Agribank của Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt Nam, hàng năm Agribank Bắc
Nam Định ban hành văn bản thông báo về thẩm quyền cấp tín dụng đối với chi nhánh loại II
Agribank huyện Ý Yên qua 5 năm có du nợ nội bảng từ 1000 tỷ đồng trở lên, nợ xấu duới 3%, chi nhánh loại II xếp hạng II, thẩm quyền cấp tín dụng do Giám đốc chi nhánh loại I quy định phù hợp với hạng của chi nhánh loại II.Theo đó năm 2017, 2018, 2019 Agribank Bắc Nam Định đã ban hành các văn bản 190/NHNoBNĐ-TD ngày 15/05/2017, quyết định 393/QĐ- NHNoBNĐ-KHNV ngày 25/06/2018, quyết định 285/QĐ-NHNoBNĐ- KHNV ngày 26/04/2019 về thẩm quyền cấp tín dụng đối với chi nhánh loại II.
Hằng năm chậm nhất ngày 10 tháng 01 căn cứ vào quy mô tín dụng, chất luợng tín dụng, khả năng quản trị rủi ro trong hoạt động tín dụng Giám