Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 %+/- 2011/ 2010 %+/- 2012/ 2011 Các khoản nợ Chính phủ, NHNN 479 242 0 -49% -100% Tiền gửi và vay các TCTD khác 4.692 3.528 4.076 -25% 16%
Tiền gửi không kỳ hạn 1.003 13 115 -99% 785%
Tiền gửi có kỳ hạn 3.689 3.513 3.626 -5% 3%
Vay các TCTD khác 0 2 335 16.650%
Tiền gửi của khách hàng 2.951 1.676 4.043 -43% 141%
Tiền gửi không kỳ hạn 411 177 237 -57% 34%
Tiền gửi có kỳ hạn 2.540 1.499 3.806 -41% 154%
Tiền gửi của TCKT 1.176 870 1.467 -26% 69%
Tiền gửi cá nhân và khác 1.775 806 2.576 -55% 220%
Các công cụ tài chính phái sinh 0 6 6 0%
Phát hành giấy tờ có giá 907 1.361 31 50% -98%
Các khoản nợ khác 1.075 133 139 -88% 5%
Tổng huy động vốn 10.106 6.945 8.296 -31% 19%
Nguồn vốn của VRB có sƣ̣ biến động trong các năm 2010, 2011 và 2012 so với năm 2010, cụ thể: năm 2011 tổng nguồn vốn đạt 6.945 tỷ đồng, giảm 31% so với năm 2010, năm 2012 tổng nguồn vốn đạt 8.296 tỷ đồng, tăng 19% so với năm 2011. Nguyên nhân của biến động là VRB chƣa có chính sách thu hút khách hàng hiệu quả , nguồn khách hàng không ổn định, đặc biệt khách hàng là các tổ chức kinh tế có số dƣ tiền gửi lớn khoảng 1.000 tỷ đồng. Do đó, khi tình hình thanh khoản năm 2010, 2011 của các ngân hàng khó khăn, các khách hàng rút tiền gửi, gây khó khăn cho VRB. Năm 2012, VRB có sự tăng trƣởng trong nguồn vốn do có sự hỗ trợ của Ngân hàng mẹ - BIDV về khoản tiền gửi có kỳ hạn 2.000 tỷ đồng, tiền gửi của các công ty con BIDV tại VRB và sự phối hợp với BIDV thực hiện các chƣơng trình liên kết huy động vốn nhằm đa dạng hóa sản phẩm nhƣng sự ổn định này không vững chắc và nhạy cảm với những diễn biến bất thƣờng của thị trƣờng tiền tệ.
Biểu đồ 2.1. Cơ cấu huy động vốn
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012
Nguồn vốn của VRB chủ yếu từ nguồn tiền gửi và vay các TCTD khác và tiền gửi của khách hàng. Trong đó:
Tiền gƣ̉i và vay các TCTD khác chủ yếu là tiền gƣ̉i có kỳ ha ̣n , chiếm tỷ trọng lớn trong tổng vốn huy động (năm 2010 chiếm 46,43%, năm 2011 chiếm 50,8% và năm 2012 chiếm 49,13%).
Tiền gƣ̉i của khách hàng có sự giảm sút trong năm 2011 so với năm 2010 (giảm 43%), tuy nhiên năm 2012 tăng 141% so với năm 2011. Nguyên nhân chủ yếu của sự bất ổn định trên là do VRB chƣa xây dựng đƣợc các chƣơng trình khuyến ma ̣i với các biểu lãi suất ca ̣nh tranh , công tác duy trì và phát triển cơ sở khách hàng còn hạn chế.
2.2.2. Hoạt động tín dụng và đầu tư 2.2.2.1. Đánh giá chung
Bảng 2.2. Hoạt động tín dụng và đầu tư
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 %+/- 2011/ 2010 %+/- 2012/ 2011
Tiền gửi và cho vay các TCTD khác 3.907 6.245 6.924 60% 11%
Tiền gửi tại các TCTD khác 3.907 3.088 3.959 -21% 28%
Cho vay các TCTD khác 0 3.157 2.965 -6%
Cho vay khách hàng 6.284 5.662 6.338 -10% 12%
Chứng khoán đầu tƣ 456 953 380 109% -60%
Góp vốn đầu tƣ dài hạn 126 126 126 0% 0%
Tổng tài sản 11.150 9.903 10.971 -11% 11%
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012
Cơ cấu tổng tài sản cho thấy cho vay khách hàng và tiền gửi tại các TCTD/ cho vay các TCTD khác là hoạt động đem lại nguồn thu chủ yếu cho VRB. Cho vay khách hàng có xu hƣớng giảm trong năm 2011 (giảm 10% so với năm 2010), tuy nhiên năm 2012 tăng 12% so với năm 2011. Tiền gƣ̉i ta ̣i các TCTD và cho vay các TCTD khác có xu hƣớng tăng (năm 2011 tăng 60% so với năm 2010 và năm 2012 tăng 11% so với năm 2011).
BIDV) và khoản đầu tƣ góp vốn dài hạn vào Ngân hàng con của VRB tại Moscow. Trong đó, đầu tƣ vào chứng khoán chiếm tỷ trọng lớn trong tổng đầu tƣ của VRB, tăng mạnh trong năm 2011 (đạt 953 tỷ đồng, tăng 109% so với năm 2010), tuy nhiên năm 2012 chỉ đạt 380 tỷ đồng (giảm 60% so với năm 2011).
Về tốc độ tăng trƣởng tín dụng: Tăng trƣởng tín dụng trong năm 2012 chủ yếu là do dƣ nợ từ mua nợ BIDV và đồng tài trợ, dƣ nợ tự phát triển của VRB chỉ chiếm tỷ lệ nhỏ trong tổng dƣ nợ cho vay. Mặc dù VRB đã có sự nỗ lực rất lớn tuy nhiên phát triển tín dụng của VRB vẫn gặp nhiều khó khăn trong cả dƣ nợ mua nợ từ BIDV và dƣ nợ tự phát triển. Nguyên nhân là do:
o Bối cảnh của nền kinh tế trong và ngoài nƣớc, tác động bất lợi của những yếu tố kinh tế vĩ mô đến hoạt động ngân hàng:
Nền kinh tế thế giới đang đối mặt với cuộc khủng hoảng kinh tế kéo dài với những diễn biến phức tạp, khó lƣờng. Lạm phát tăng cao tại nhiều quốc gia, khủng hoảng nợ công lan rộng trên toàn châu Âu dẫn đến nền kinh tế các quốc gia lớn rơi vào vòng suy thoái lớn nhất trong vài thập kỷ trở lại đây. Những khó khăn liên tiếp ở khu vực đồng tiền chung Châu Âu, sự phục hồi khó khăn ở nền kinh tế Mỹ và các nền kinh tế lớn khác là những vấn đề đƣợc quan tâm hàng đầu. Thiên tai, bệnh dịch liên tiếp diễn ra, cuộc khủng hoảng hạt nhân ở Nhật Bản,... khiến cho toàn bộ nền kinh tế thế giới suy giảm và chƣa có dấu hiệu phục hồi tích cực.
Trong bối cảnh đó, nền kinh tế Việt Nam cũng liên tiếp gặp phải những khó khăn thách thức. Khủng hoảng kinh tế thế giới đã làm thu hẹp đáng kể thị trƣờng xuất khẩu, thị trƣờng vốn, thị trƣờng lao động và tác động tiêu cực tới toàn bộ nền kinh tế. Hàng loạt những bất ổn bao trùm thị trƣờng vàng, thị trƣờng chứng khoán, thị trƣờng bất động sản, ngoại hối,.... Trong lĩnh vực
tiền tệ, các ngân hàng thƣờng xuyên đối mặt với nguy cơ mất thanh khoản cao dẫn đến cuộc đua lãi suất diễn ra trong thời gian dài và phản ánh không đúng thực chất giá trị của thị trƣờng. Kết quả hoạt động kinh doanh của các NHTM bị thu hẹp, nguồn vốn huy động bị sụt giảm, tỷ lệ nợ xấu cao, trích dự phòng rủi ro lớn,....Trƣớc tình hình này, Chính phủ đã kịp thời ban hành các biện pháp quyết liệt, đồng bộ để ổn định nền kinh tế vĩ mô , kiềm chế lạm phát và đảm bảo an sinh xã hội , điển hình là Nghị quyết số 11/NQ-CP ngày 24/02/2011 cùng nhiều chính sách, biện pháp thi hành ... Diễn biến tích cực của thị trƣờng tài chính tiền tệ những tháng cuối năm 2011 đã cho thấy những kết quả tích cực, đúng hƣớng của Chính phủ trong việc ổn định thị trƣờng tài chính tiền tệ, ổn định kinh tế vĩ mô, kiềm chế lạm phát. Tuy nhiên, hệ thống ngân hàng vẫn bộc lộ nhiều yếu kém, dễ bị ảnh hƣởng từ bên ngoài, năng lực cạnh tranh, năng lực tài chính, cơ sở hạ tầng,... chƣa đáp ứng đƣợc nhu cầu phát triển bền vững và lâu dài.
o Sự điều chỉnh chiến lƣợc hoạt động của VRB:
Trƣớc những diễn biến bất lợi từ nền kinh tế trong và ngoài nƣớc, ban lãnh đạo VRB đã điều chỉnh chiến lƣợc hoạt động từ phát triển nhanh sang phát triển thận trọng, ổn định, đƣa yếu tố an toàn và tăng cƣờng quản trị lên hàng đầu. Theo đó, ngân hàng chủ trƣơng thu hẹp tín dụng, tập trung thu hồi nợ cũ, nợ xấu và thận trọng đối với các khoản cho vay mới. Do gặp khó khăn chung và việc thực thi chính sách ƣu tiên kiểm soát rủi ro nên nhiều hoạt động chính của VRB nhƣ huy động vốn và cho vay không đạt nhƣ kế hoạch đề ra.
2.2.2.2. Phân loại cơ cấu cho vay khách hàng
Cơ cấu cho vay khách hàng theo thời gian đáo hạn, theo đối tƣợng khách hàng và theo loại hình doanh nghiệp, theo ngành nhƣ sau:
VRB cho vay khách hàng chủ yếu là cho vay ngắn hạn, tỷ trọng cho vay ngắn hạn trong tổng dƣ nợ cho vay khách hàng từ năm 2010, 2011 và 2012 lần lƣợt là 59%, 58% và 69%. Cho vay trung hạn có xu hƣớng giảm dần qua 3 năm: năm 2011 giảm 24% so với năm 2010, năm 2012 giảm 23% so với năm 2011. Cho vay dài hạn không có sự biến động lớn trong 3 năm từ 2010 đến 2012. Nhƣ vậy, nhìn chung cơ cấu cho vay theo kỳ hạn của VRB theo hƣớng dƣ nợ ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn là phù hợp với cơ cấu nguồn vốn huy động ngắn hạn chiếm phần lớn trong tổng huy động vốn của VRB và do việc mua nợ từ BIDV chủ yếu tập trung ở các kỳ hạn ngắn dƣới 1 năm.
Biểu đồ 2.2. Cơ cấu cho vay theo thời gian
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012 Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng
Bảng 2.3. Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 %+/- 2011/ 2010 %+/- 2012/ 2011
Doanh nghiệp quốc doanh 1.055 627 1.029 -41% 64% Doanh nghiệp ngoài quốc doanh 4.289 4.411 4.820 3% 9% Cá nhân và các khách hàng khác 940 624 489 -34% -22%
Tổng cho vay khách hàng 6.284 5.662 6.338 -10% 12%
Khách hàng là doanh nghiệp ngoài quốc doanh chiếm tỷ trọng lớn trong tổng dƣ nợ cho vay khách hàng (khoảng trên 70%) và có xu hƣớng tăng từ năm 2010 đến năm 2012 (năm 2011 tăng 3% so với năm 2010, năm 2012 tăng 9% so với năm 2011), trong đó chủ yếu là Công ty TNHH tƣ nhân, Công ty cổ phần và doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài. Đối tƣợng khách hàng là cá nhân và các khách hàng khác có xu hƣớng giảm trong tổng cho vay khách hàng. Nhƣ vậy, có thể thấy VRB có xu hƣớng tập trung tín dụng vào đối tƣợng khách hàng là các doanh nghiệp ngoài quốc doanh và thực tế đây là nhóm khách hàng có nhiều rủi ro tín dụng của VRB.
Biểu đồ 2.3. Cơ cấu cho vay theo đối tượng khách hàng
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012 Cơ cấu cho vay theo ngành kinh tế
Bảng 2.4. Cơ cấu dư nợ cho vay theo ngành kinh tế
Đơn vị: Tỷ đồng
Chỉ tiêu 2010 2011 2012 %+/- 2011/ 2010 %+/- 2012/ 2011
Nông nghiệp và lâm nghiệp 377 587 647 56% 10% Thƣơng mại, sản xuất và chế biến 1.889 1.909 1.956 1% 2%
Xây dựng 485 812 446 67% -45%
Kho bãi, vận tải và thông tin liên lạc 364 554 14 52% -97%
Khách sạn và nhà hàng 126 94 447 -25% 376%
Cá nhân và các ngành khác 3.043 1.706 2.828 -44% 66%
Bảng số liệu trên cho thấy có hai ngành chiếm tỷ trọng cao trong tổng dƣ nợ là thƣơng mại, sản xuất và chế biến; cho vay cá nhân và các ngành khác (nhƣ khai khoáng; bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy; chuyên môn khoa học và công nghệ; nghệ thuật, vui chơi, giải trí; giáo dục và đào tạo; hoạt động của tổ chức, cơ quan quốc tế...). Các doanh nghiệp hoạt động trong lĩnh vực sản xuất và thƣơng mại thƣờng rất năng động nhƣng cũng dễ bị tác động khi điều kiện kinh tế chung xấu đi. Bên cạnh đó, các lĩnh vực khác nhƣ khai khoáng; bán buôn, bán lẻ, sửa chữa ô tô, xe máy; nghệ thuật, vui chơi, giải trí đều rất nhạy cảm với sự biến động của nền kinh tế. Điều này giải thích tại sao trong 3 năm từ 2010 đến 2012, khi tình hình kinh doanh của các doanh nghiệp này gặp khó khăn, ảnh hƣởng đến khả năng trả nợ đối với VRB thì tốc độ tăng trƣởng tín dụng của ngân hàng bị sụt giảm và tỷ lệ nợ quá hạn tăng lên.
2.2.2.3. Hoạt động dịch vụ, thanh toán và phát hành thẻ
Hoạt động dịch vụ và thanh toán
Sau 5 năm hoạt đô ̣ng , VRB đã phát triển mô ̣t số các sản phẩm di ̣ch vu ̣ nhƣ: vấn tin online, SMS banking, hợp tác với Vnepay trong hoa ̣t đô ̣ng thanh toán trực tuyến qua internet. Tuy nhiên kết quả từ hoạt động dịch vụ đến đang còn khá khiêm tốn so với mục tiêu kế hoạch do việc phát triển nền khách hàng sử dụng dịch vụ, mạng lƣới còn quá mỏng nên mảng dịch vụ của VRB chƣa phát triển, mặt khác gặp khó khăn trong phát triển tín dụng nên việc kết hợp bán chéo các sản phẩm dịch vụ của VRB cũng bị hạn chế.
Dịch vụ thẻ
Cho đến nay, VRB đã phát hành đƣợc ba loại thẻ, mỗi loại thẻ đều hƣớng tới một nhóm khách hàng riêng biệt, bao gồm: thẻ ghi nợ nội địa (VRB card giao dịch đƣợc trên hệ thống ATM, POS các ngân hàng thuộc liên minh mạng Banknetvn và smartlink), thẻ tín dụng quốc tế (VRB Visa Credit Card) và thẻ ghi nợ quốc tế VRB (VRB Visa Debit Card sử dụng thẻ Chip chuẩn
EMV của hiệp hội VISA quốc tế, thông tin về tài khoản đƣợc bảo mật tuyệt đối, an toàn, chính xác). Hai loại thẻ quốc tế là các loại thẻ công nghệ chíp đầu tiên tại Việt Nam với độ bảo mật và tính an toàn cao.
Hoạt động phát triển và quảng bá thẻ của VRB tuy có sƣ̣ tăng trƣởng qua các năm từ 2010 đến 2012 nhƣng chƣa đƣợc phát triển và chú tro ̣ng , quy mô tƣơng đối nhỏ. Năm 2012, Đến 31/08/2013, VRB phát hành luỹ kế đƣợc 2.148 thẻ Visa credit, 1.191 thẻ Visa debit, 32.486 thẻ ATM, mạng lƣới POS hiện tại là 297 đơn vị chấp nhận thẻ. Tuy nhiên, VRB vẫn còn phải bù lỗ cho hoạt động này với chênh lệch thu - chi dịch vụ thẻ đạt -0,3 tỷ đồng.
2.2.3.4. Kết quả kinh doanh
VRB có kết quả kinh doanh trong 3 năm tƣ̀ 2010 đến 2012 nhƣ sau:
Bảng 2.5. Kết quả kinh doanh
Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012
Thu lãi từ cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của VRB trong năm 2010 và năm 2012, tuy nhiên năm 2011 thu lãi từ cho vay chỉ chiếm 24,32% tổng thu nhập. Nguyên nhân của sự sụt giảm trong năm 2011 là do chi phí lãi
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Thu nhập lãi thuần 174,53 88,16 245,93
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 2,09 2,51 5,69 Lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối 34,42 274,48 -18,51 Lỗ thuần từ chứng khoán đầu tƣ 0 -2,58 -2,58
Lãi thuần từ hoạt động khác -0,88 0 0,19
Tổng thu nhập hoạt động 210,16 362,57 230,72
Chi phí tiền lƣơng 68,17 82,68 92,87
Chi phí khấu hao và khấu trừ 14,32 18,34 17,88
Chi phí hoạt động khác 68,99 70,6 92,63
Tổng chi phí hoạt động 151,48 171,62 203,38
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 92,04 287,67 308,45
2010 và năm 2012 (chủ yếu là do tăng trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, lƣơng và các chi phí liên quan). Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng cao trong năm 2011 (chiếm 75,7% tổng thu nhập) chủ yếu là do thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ giao ngay.
Kết quả từ hoạt động kinh doanh của VRB có xu hƣớng giảm sút nghiêm trọng trong 3 năm liên tiếp, lỗ lũy kế gia tăng, cụ thể: Năm 2010 lỗ lũy kế là 36,93 tỷ đồng, lỗ lũy kế năm 2011 là 92,56 tỷ đồng và tăng nhanh trong năm 2012 (lỗ lũy kế 281,1 tỷ đồng).
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VRB
2.3.1. Công tá c tổ chức quản tri ̣ rủi ro tín dụng
2.3.1.1. Hệ thống văn bản liên quan đến tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng