Đơn vị: Tỷ đồng
Nguồn: Báo cáo kiểm toán độc lập năm 2010, 2011, 2012
Thu lãi từ cho vay chiếm tỷ trọng lớn trong tổng thu của VRB trong năm 2010 và năm 2012, tuy nhiên năm 2011 thu lãi từ cho vay chỉ chiếm 24,32% tổng thu nhập. Nguyên nhân của sự sụt giảm trong năm 2011 là do chi phí lãi
Chỉ tiêu 2010 2011 2012
Thu nhập lãi thuần 174,53 88,16 245,93
Lãi thuần từ hoạt động dịch vụ 2,09 2,51 5,69 Lãi thuần từ kinh doanh ngoại hối 34,42 274,48 -18,51 Lỗ thuần từ chứng khoán đầu tƣ 0 -2,58 -2,58
Lãi thuần từ hoạt động khác -0,88 0 0,19
Tổng thu nhập hoạt động 210,16 362,57 230,72
Chi phí tiền lƣơng 68,17 82,68 92,87
Chi phí khấu hao và khấu trừ 14,32 18,34 17,88
Chi phí hoạt động khác 68,99 70,6 92,63
Tổng chi phí hoạt động 151,48 171,62 203,38
Chi phí dự phòng rủi ro tín dụng 92,04 287,67 308,45
2010 và năm 2012 (chủ yếu là do tăng trả lãi tiền gửi, trả lãi tiền vay, lƣơng và các chi phí liên quan). Thu từ hoạt động kinh doanh ngoại hối tăng cao trong năm 2011 (chiếm 75,7% tổng thu nhập) chủ yếu là do thu nhập từ hoạt động kinh doanh ngoại tệ giao ngay.
Kết quả từ hoạt động kinh doanh của VRB có xu hƣớng giảm sút nghiêm trọng trong 3 năm liên tiếp, lỗ lũy kế gia tăng, cụ thể: Năm 2010 lỗ lũy kế là 36,93 tỷ đồng, lỗ lũy kế năm 2011 là 92,56 tỷ đồng và tăng nhanh trong năm 2012 (lỗ lũy kế 281,1 tỷ đồng).
2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng tại VRB
2.3.1. Công tá c tổ chức quản tri ̣ rủi ro tín dụng
2.3.1.1. Hệ thống văn bản liên quan đến tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng
Hệ thống văn bản liên quan đến tín dụng và quản trị rủi ro tín dụng đƣợc phân thành quản lý rủi ro trƣớc, trong và sau khi cấp tín dụng. Cụ thể:
- Chính sách tín dụng: Quyết định số 004/QĐ-HĐQT ngày 15/02/2008 về việc ban hành Chính sách tín dụng và Quyết định số 025/2009/QĐ-HĐQT ngày 19/11/2009 về việc sửa đổi, bổ sung Chính sách tín dụng.
- Chính sách khách hàng doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 0560/QĐ-QHKH ngày 21/5/2009.
- Đối với khách hàng cá nhân, VRB đã ban hành sản phẩm cấp hạn mức tín dụng thẻ thanh toán quốc tế kèm theo Quyết định số 0618/QĐ-TTT ngày 11/6/2010.
- Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đối với khách hàng doanh nghiệp ban hành kèm theo Quyết định số 0838/QĐ-QLRR ngày 15/9/2008.
- Quy trình cho vay và quản lý tín dụng theo Quyết định số 0844/QĐ- QLRR ngày 16/9/2008.
- Quy định về bảo đảm tiền vay theo Quyết định số 0740/QĐ-QLRR ngày 14/8/2008 và Quyết định số 0885/QĐ-QLRR ngày 12/8/2009 về việc sửa đổi, bổ sung Quy định về bảo đảm tiền vay.
- Quy định về phân cấp thẩm quyền phán quyết trong hoạt động nghiệp vụ tại Hội sở chính, Sở giao dịch và các chi nhánh theo Quyết định số 0063, 0064, 0065, 0066, 0067/QĐ-QLRR ngày 16/01/2009 và các Quyết định thay thế, sửa đổi, bổ sung theo từng thời kỳ.
- Chính sách cho vay bất động sản theo Công văn số 0836/CV-QLRR ngày 15/9/2008.
- Các quy định về từng loại sản phẩm tín dụng của VRB nhƣ cấp bảo lãnh; cho vay mua ô tô; tài trợ xuất nhập khẩu đảm bảo bằng lô hàng nhập; hƣớng dẫn xác định hạn mức thẻ tín dụng; hƣớng dẫn triển khai hỗ trợ lãi suất.
- Công văn số 0430/CV-QLRR ngày 16/9/2008 về hƣớng dẫn trích lập dự phòng rủi ro.
- Quy chế sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng theo Quyết định số 018/QĐ-QLRR.
Nhìn chung, VRB đã ban hành tƣơng đƣơng đối đầy đủ các văn bản quy đi ̣nh nô ̣i bô ̣ liên quan đến hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng và quản tri ̣ rủi ro tín du ̣ng theo quy đi ̣nh của NHNN. Cụ thể nhƣ sau:
Chính sách tín dụng của VRB
Mục tiêu của Chính sách tín dụng là xây dƣ̣ng mô ̣t chính sách tín du ̣ng hợp lý để thƣ̣c hiê ̣n thống nhất , đảm bảo hiê ̣u quả , an toàn và phát triển bền vƣ̃ng. Mục tiêu cụ thể của Chính sách tín dụng hƣớng tới là nhằm đảm bảo hoạt động cấp tín dụng của VRB tuân thủ các quy định của pháp luật ; Thống nhất phƣơng thƣ́c đánh giá các khoản tín du ̣ng; Xác định những giới hạn trong hoạt động cấp tín dụ ng nhằm ha ̣n chế rủi ro vốn có của hoa ̣t đô ̣ng này ; Phát triển và hoàn thiê ̣n các sản phẩm tín du ̣ng theo hƣớng đa da ̣ng hóa , nâng cao
chất lƣợng, hiê ̣u quả đáp ƣ́ng nhu cầu của khách hàng ; Nâng cao tính ca ̣nh tranh và hiê ̣u quả kinh doanh tín du ̣ng; Đảm bảo đi ̣nh hƣớng và kiểm soát chất lƣợng, hiê ̣u quả viê ̣c xây dƣ̣ng và thƣ̣c thi các quy trình tín du ̣ng , quy trình quản lý tín dụng; Phân rõ chƣ́c trách, nhiê ̣m vu ̣ của các cấp điều hành, các đơn vị, cá nhân có liên quan trong hoạt động tín dụng ; Kiểm soát chă ̣t chẽ hoa ̣t đô ̣ng tín du ̣ng theo hƣớng an toàn và hiê ̣u quả.
Nội dung chủ yếu của Chính sách tín dụng bao gồm các quy định về Nguyên tắc trong hoạt động tín dụng; Việc áp dụng Chính sách tín dụng; Thị trƣờng mục tiêu; Sản phẩm tín dụng; Chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng; Hồ sơ cho vay; Định giá tiền vay; Tài sản đảm bảo (TSĐB); Phê duyệt tín dụng; Quản lý tín dụng tại Hội sở chính và các chi nhánh và định hƣớng Chính sách tín dụng cho các giai đoạn hoạt động. Cụ thể nhƣ sau:
Những nguyên tắc trong hoạt động tín dụng: VRB có quyền tƣ̣ chủ và tƣ̣ chịu trách nhiệm về quyết định trong hoạt động cấp tín dụng; viê ̣c thẩm đi ̣nh và ra quyết đi ̣nh cấp tín du ̣ng dƣ̣a trên cơ sở năng lƣ̣c pháp lý, tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh , hiê ̣u quả phƣơng án vay vốn và khả năng trả nợ của khách hàng; khách hàng vay vốn phải sử dụng vốn đúng mục đích.
Thị trường mục tiêu: (i) theo đối tƣợng khách hàng bao gồm tổ chƣ́c, cá nhân ngƣời Viê ̣t Nam và nƣớc ngoài ; (ii) theo phân đoa ̣n thi ̣ trƣờng bao gồm các doanh nghiệp, tổ chƣ́c, cá nhân sản xuất, kinh doanh đầu tƣ ta ̣i Viê ̣t Nam và Liên bang Nga; (iii) theo khu vƣ̣c đi ̣a lý bao gồm tỉnh, thành phố Việt Nam và Liên bang Nga và các nƣớc Đông Âu.
Sản phẩm tín dụng: Cung cấp vốn bằng VNĐ và ngoa ̣i tê ̣ dƣới các hình thƣ́c cho vay, chiết khấu hối phiếu, thƣơng phiếu, giấy tờ có giá, phát hành bảo lãnh, thƣ tín du ̣ng…
Chính sách khách hàng trong hoạt động tín dụng bao gồm (i) một số tiêu thƣ́c chính để phân loa ̣i khách hàng nhƣ các tiêu chí về tài chính (khả năng
thanh toán, các chỉ tiêu hoạt động, các chỉ tiêu nợ, các chỉ tiêu thu nhập…) và các chỉ tiêu phi tài chính (trình độ quản lý, mƣ́c đô ̣ tín nhiê ̣m…); (ii) xếp ha ̣ng tín dụng nội bộ bao gồm sử dụng mô hình chấm điểm, xếp ha ̣ng tín du ̣ng thƣ̣c hiê ̣n khi khách hàng đến giao di ̣ch lần đầu và đƣợc đi ̣nh kỳ xem xét la ̣i.
Đi ̣nh giá tiền vay bao gồm việc xác đi ̣nh lãi suất cho vay và các căn cƣ́ để xác định lãi suất cho vay.
Tài sản đảm bảo (TSĐB): Việc nhâ ̣n TSĐB dƣ̣a trên khả năng vay trả , đi ̣nh ha ̣ng rủi ro tín du ̣ng, khả năng phát mại tài sản…; trên cơ sở đánh giá mƣ́c đô ̣ rủi ro v à mức độ chấp nhận rủi ro , HĐTV sẽ quy đi ̣nh viê ̣c phân cấp , ủy quyền phán quyết tín du ̣ng.
Phê duyê ̣t tín dụng: HĐTV không trƣ̣c tiếp phê duyê ̣t tín du ̣ng mà phân cấp, ủy quyền tín dụng cho TGĐ, PTGĐ, GĐCN và Trƣởng một số bộ phận . Nhƣ̃ng trƣờng hợp vƣợt thẩm quyền của TGGD sẽ do HĐTD quyết đi ̣nh . Ngoài ra, hồ sơ đề nghi ̣ cấp tín du ̣ng cho khách hàng đều phải có (i) báo cáo, phân tích và đề xuất cu ̣ thể của cán bô ̣ tín du ̣ng ; (ii) ý kiến đề xuất rõ ràng về viê ̣c cấp tín du ̣ng/ không cấp tín du ̣ng/ cấp tín du ̣ng trong điều kiê ̣n đi kèm; (iii) ý kiến rà soát độc lập của B.QLRR; (iv) quyết đi ̣nh của cấp có thẩm quyền.
Quản lý tín dụng bao gồm quy đi ̣nh viê ̣c quản lý tín du ̣ng ta ̣i (i) Hô ̣i sở chính (B.QHKH chi ̣u trách nhiê ̣m rà soát , đánh giá danh mu ̣c tín du ̣ng của khách hàng để theo dõi , quản lý phù hợp vớ i chính sách tín du ̣ng của VRB , đảm bảo mo ̣i sƣ̣ thay đổi của khoản mu ̣c đƣợc xác đi ̣nh ki ̣p thời và có biê ̣n pháp xử lý ngay đề giảm thiểu tổn thất; B.QLRR chi ̣u trách nhiê ̣m rà soát đi ̣nh kỳ, nhằm sớm có biê ̣n pháp xƣ̉ lý đối với các khoản nợ có vấn đề. Đảm bảo nợ xấu đƣợc theo dõi , xƣ̉ lý và phải đƣợc xây dƣ̣ng kế hoa ̣ch thu hồi tƣ̀ng giai đoa ̣n và B.DVKH chi ̣u trách nhiê ̣m quản lý hồ sơ tín du ̣ng, quản lý nợ) và (ii) tại các Chi nhánh của VRB.
Kiểm tra, giám sát tín dụng bao gồm các quy đi ̣nh đối với kiểm tra lần đầu, kiểm tra đi ̣nh kỳ và kiểm tra đô ̣t xuất ; lâ ̣p biên bản kiểm tra; báo cáo cho cấp có thẩm quyền; lƣu giƣ̃ trong hồ sơ; theo dõi, giám sát sau cho vay.
Chính sách khách hàng doanh nghiệp
VRB đã ban hành Chính sách khách hàng đối với các khách hàng là doanh nghiệp đƣợc xếp hạng tín dụng nội bộ đã và đang có quan hệ tín dụng tại VRB. Trƣờng hợp VRB ban hành các sản phẩm tín dụng áp dụng đối với khách hàng doanh nghiệp thì thực hiện theo quy định đối với sản phẩm đó. Chính sách khách hàng doanh nghiệp của VRB áp dụng cho từng hạng khách hàng trên cơ sở chấm điểm trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ theo 10 loại khác nhau (AAA, AA, A, BBB, BB, B, CCC, CC, C, D) và chia làm 5 nhóm. Mỗi nhóm đƣợc xem xét trên các chính sách cụ thể về: Chính sách tiếp thị khách hàng; Chính sách về cấp tín dụng (cho vay, chiết khấu, bảo lãnh); Chính sách về lãi suất cho vay; Chính sách về bảo đảm tiền vay; Chính sách về dịch vụ, phí dịch vụ; Chính sách về tiền gửi. Cụ thể một số quy định nhƣ sau:
Nhóm 1: Khách hàng có mức xếp hạng AAA và AA
(i) Chính sách tiếp thị: Mục tiêu của VRB là không ngừng tăng cường, mở rộng, phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và VRB – Chính sách mở rộng, phát triển, VRB sẽ luôn hoàn thiện và không ngừng đổi mới các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại theo thông lệ nhằm đáp ứng tối đa nhu cầu của khách hàng.
(ii) Chính sách về cấp tín dụng: VRB đáp ứng tối đa và kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh nhằm hỗ trợ vốn cho khách hàng thực hiện các phƣơng án sản xuất kinh doanh, dự án đầu tƣ phát triển trên cơ sở phải đảm bảo tỷ lệ giới hạn an toàn.
(iii) Chính sách bảo đảm tiền vay: Trong phạm vi quy định của pháp luật, VRB sẽ xem xét cho vay, cấp bảo lãnh đối với nhóm khách hàng với tỷ lệ TSĐB ở mức 0%.
(iv) Chính sách về lãi suất tiền vay: Áp dụng mức lãi suất tiền vay ƣu đãi tốt nhất theo quy định tại Chính sách định giá.
(v) Chính sách về dịch vụ, phí dịch vụ: VRB cung cấp sản phẩm dịch vụ trọn gói nhƣ dịch vụ ngân hàng điện tử, dịch vụ quản lý tài sản, dịch vụ thanh toán quốc tế...
(vi) Chính sách về tiền gửi: VRB xem xét áp dụng mức lãi suất tiền gửi ƣu đãi, bằng lãi suất tiền gửi cộng với biên độ hợp lý đảm bảo đủ chi phí quản lý và cạnh tranh so với các ngân hàng thƣơng mại khác.
Nhóm 2: Khách hàng có mức xếp hạng A và BBB
(i) Chính sách tiếp thị: Mục tiêu “tiếp tục duy trì và không ngừng phát triển bền vững các mối quan hệ giữa khách hàng và VRB – Chính sách duy trì và phát triển”, VRB luôn hoàn thiện và không ngừng đổi mới các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng hiện đại theo thông lệ nhằm đáp ứng nhu cầu của khách hàng. (ii) Chính sách về cấp tín dụng: VRB đáp ứng kịp thời nhu cầu về tín dụng, bảo lãnh các loại trên cơ sở đảm bảo các tỷ lệ giới hạn an toàn.
(iii) Chính sách về bảo đảm tiền vay: Trong phạm vi quy định của pháp luật và NHNN, VRB sẽ xem xét việc cấp tín dụng với tỷ lệ TSĐB tối thiểu đạt 50% (khách hàng xếp hạng A) và 70% (khách hàng xếp hạng BBB).
(iv) Chính sách lãi suất, (v) Chính sách về dịch vụ phí dịch vụ và (vi) Chính sách về tiền gửi (tƣơng tự nhóm 1).
Nhóm 3: Khách hàng có mức xếp hạng BB
(i) Chính sách tiếp thị khách hàng: Mục tiêu “tiếp tục duy trì tích cực các mối quan hệ giữa khách hàng và VRB – Chính sách duy trì”, VRB đáp ứng
(ii) Chính sách về cấp tín dụng: VRB đáp ứng nhu cầu phù hợp về tín dụng, bảo lãnh trên cơ sở đảm bảo tỷ lệ an toàn hoạt động. VRB hỗ trợ, tƣ vấn khách hàng trong việc lập dự án, hồ sơ vay vốn và thu xếp vốn tuy nhiên hạn chế cho vay theo Phƣơng thức vay hạn mức, phƣơng thức cho vay theo hạn mức thấu chi, cho vay thông qua nghiệp vụ phát hành và sử dụng thẻ tín dụng. Trong quá trình sử dụng sản phẩm, dịch vụ nếu khách hàng có biểu hiện bất thƣờng trong hoạt động (giảm sút doanh thu, lợi nhuận...) hoặc thị trƣờng biến động, VRB sẽ xem xét bổ sung TSĐB, lãi suất, phí, hạn chế việc cấp tín dụng, bảo lãnh hoặc tạm dừng có thời hạn (3-6 tháng) việc cấp tín dụng.
(iii) Chính sách về bảo đảm tiền vay: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu đạt 100%. (iv) Chính sách về lãi suất, (v) Chính sách về dịch vụ, phí dịch vụ và (vi) Chính sách về tiền gửi: tƣơng tƣ nhóm 1, 2.
Nhóm 4: Khách hàng có mức xếp hạng B, CCC, CC
(i) Chính sách tiếp thị: Mục tiêu “duy trì các mối quan hệ giữa khách hàng và VRB đảm bảo việc thu hồi được nợ vay – Chính sách rút lui”, VRB sẽ dành các sản phẩm, dịch vụ ngân hàng nhằm đáp ứng hoạt động của khách hàng đạt mục tiêu sớm thu hồi đƣợc nợ vay của VRB.
(ii) Chính sách về cấp tín dụng: VRB hạn chế cấp mới tín dụng, bảo lãnh hoặc dừng việc cấp tín dụng, bảo lãnh đối với nhóm khách hàng này. VRB chỉ đáp ứng nhu cầu thực sự hợp lý về tín dụng, bảo lãnh trên cơ sở đảm bảo tỷ lệ giới hạn an toàn. Thực hiện đánh giá thƣờng xuyên, quan hệ tín dụng với nhóm khách hàng trên cơ sở giám sát luồng tiền và hoạt động của doanh nghiệp để
giảm dần dư nợ.
(iii) Chính sách về bảo đảm tiền vay: Tỷ lệ TSĐB tối thiểu đạt 100% và thƣờng xuyên rà soát TSĐB, định giá lại và yêu cầu bổ sung TSĐB (nếu đƣợc). Đồng thời, hoàn thiện các thủ tục cần thiết để xử lý TSĐB theo quy định để thu hồi nợ.
(iv) Chính sách về lãi suất, (v) Chính sách về dịch vụ, phí dịch vụ và (vi) Chính sách về tiền gửi: tƣơng tƣ nhóm 1, 2, 3.
Nhóm 5: Khách hàng có mức xếp hạng C, D
(i) Chính sách tiếp thị: Mục tiêu “tăng cƣờng các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi đƣợc nợ vay – Chính sách thu hồi nợ”.
(ii) Chính sách về cấp tín dụng: VRB không cho vay mới, cấp bảo lãnh với nhóm khách hàng này đồng thời đặt đối tƣợng khách hàng trong diện kiểm soát đặc biệt, tăng cƣờng các hoạt động đôn đốc, thực hiện các biện pháp xử lý nợ nhằm thu hồi nợ vay.
(iii) Chính sách về bảo đảm tiền vay: Thƣờng xuyên phải rà soát TSĐB, định giá lại và yêu cầu bổ sung TSĐB (nếu đƣợc). Đồng thời, hoàn thiện các thủ tục cần thiết để xử lý TSĐB theo quy định để thu hồi nợ.
Quy trình cho vay và quản lý tín dụng
Nội dung Quy trình cho vay và quản lý tín dụng bao gồm các quy định liên quan đến quy trình phê duyệt khoản vay; quy trình ký kết hợp đồng, ghi nhập dữ liệu vào hệ thống và lƣu giữ hồ sơ vay an toàn; quy trình rút vốn; quy trình kiểm tra, giám sát sau cho vay; quy trình đề xuất, sửa đổi tín dụng; quy trình thu nợ/ tất toán hợp đồng; quy trình xử lý các khoản nợ quá hạn và phát