1.1 .Tín dụng và các hình thức tín dụng của Ngân hàng thƣơng mại
2.2. Hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT HàTĩnh
2.2.1. Quy định trong hoạt động tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Hà Tĩnh Hà Tĩnh
Ngày 31/12/2001 NHNN Việt Nam đã ban hành quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN về việc ban hành qui chế cho vay của tổ chức tín dụng
đối với khách hàng, ngày 03/02/2005 NHNN ban hành quyết định số 127/2005/QĐ-NHNN về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 1627/2001/QĐ-NHNN ngày 31/12/2001 của Thống đốc NHNN.
Ngày 16/07/2004 BIDV đã ban hành quyết định số 203/QĐ-HĐQT về việc ban hành quy chế cho vay đối với khách hàng, ngày 27/12/2005 ban hành quyết định số 285/QĐ-HĐQT về việc sửa đổi, bổ sung quy chế cho vay đối với khách hàng ban hành kèm theo quyết định số 203/QĐ-HĐQT ngày 16/07/2004 của Chủ tịch HĐQT, theo đó qui định nhƣ sau:
* Nguyên tắc vay vốn
Khách hàng vay vốn của ngân hàng phải đảm bảo các nguyên tắc sau: - Sử dụng vốn vay đúng mục đích đã thoả thuận trong HĐTD.
- Hoàn trả đầy đủ nợ gốc và lãi tiền vay đúng thời hạn đã thoả thuận trong HĐTD
* Điều kiện vay vốn
Ngân hàng xem xét và quyết định cho vay khi khách hàng có đủ các điều kiện sau:
- Có năng lực pháp luật dân sự, năng lực hành vi dân sự và chịu trách nhiệm dân sự theo qui định của pháp luật.
- Mục đích sử dụng vốn vay hợp pháp.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả nợ (gốc và lãi) cho ngân hàng trong thời hạn cam kết.
- Có dự án đầu tƣ, phƣơng án sản xuất kinh doanh, dịch vụ khả thi, có hiệu quả, dự án đầu tƣ, phƣơng án phục vụ đời sống khả thi và phù hợp với qui định của pháp luật.
- Thực hiện bảo đảm tiền vay đúng qui định của chính phủ, hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam và của ngân hàng.
* Thể loại cho vay
Ngân hàng xem xét quyết định cho khách hàng vay theo các thể loại ngắn hạn, trung hạn và dài hạn nhằm đáp ứng nhu cầu vốn cho sản xuất, kinh doanh, dịch vụ, đời sống và các dự án đầu tƣ phát triển.
- Cho vay ngắn hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay đến 12 tháng. - Cho vay trung hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 12 tháng đến 60 tháng.
- Cho vay dài hạn là các khoản vay có thời hạn cho vay từ trên 60 tháng trở lên.
* Thời hạn cho vay
- Thời hạn cho vay do ngân hàng và khách hàng thoả thuận. Việc thoả thuận thời hạn cho vay phải căn cứ vào chu kỳ SXKD, thời hạn thu hồi vốn của dự án đầu tƣ, khả năng trả nợ của khách hàng và khả năng nguồn vốn cho vay của ngân hàng.
Đối với các pháp nhân Việt Nam và nƣớc ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn hoạt động còn lại theo quyết định thành lập hoặc giấy phép hoạt động tại Việt Nam; Đối với các cá nhân là ngƣời nƣớc ngoài, thời hạn cho vay không quá thời hạn đƣợc phép sinh sống, hoạt động tại Việt Nam.
- Tổng Giám đốc quyết định thời hạn cho vay dài hạn tối đa đối với khách hàng và phân cấp thời hạn cho vay dài hạn tối đa cho các chi nhánh, phù hợp với các giới hạn an toàn đúng qui định của HĐQT.
* Lãi suất cho vay
- HĐQT quy định về cơ chế lãi suất cho vay hoặc cơ chế chung về lãi suất hoặc thông qua các chỉ tiêu tài chính của Ngân hàng; Tổng giám đốc
quyết dịnh, hƣớng dẫn và điều hành lãi suất cho vay của toàn hệ thống, phù hợp với qui định của NHNN Việt Nam và HĐQT.
- Lãi suất cho vay cụ thể do ngân hàng và khách hàng thoả thuận. Chi nhánh và khách hàng có thể thoả thuận áp dụng lãi suất cho vay cố định trong suốt thời gian vay vốn hoặc lãi suất cho vay có điều chỉnh (Thả nổi 3 tháng, 6 tháng điều chỉnh 1 lần).
- Ngân hàng áp dụng mức lãi suất quá hạn tối đa đến 150% lãi suất cho vay trong hạn đã thoả thuận trong HĐTD đã ký kết hoặc điều chỉnh (nếu có).
- Đối với lãi suất đến hạn khách hàng không trả đƣợc, kể cả trƣờng hợp đã gia hạn, điều chỉnh kỳ hạn lãi, ngân hàng có thể áp dụng phạt chậm thanh toán lãi quá hạn.
* Mức cho vay
- Mức cho vay đƣợc xác định căn cứ vào nhu cầu vay vốn, khả năng hoàn trả nợ và khả năng bảo đảm tiền vay của khách hàng và khả năng nguồn vốn của ngân hàng, nhƣng tối đa không vƣợt quá giới hạn cho vay trừ trƣờng hợp đƣợc Thủ tƣớng Chính phủ cho phép.
2.2.2. Quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Hà Tĩnh
Để đảm bảo hoạt động cấp tín dụng diễn ra thống nhất, khoa học, tạo cơ chế giám sát hiệu quả, hạn chế, phòng ngừa rủi ro. Đồng thời xác định trách nhiệm của từng khâu, từng bƣớc trong quy trình cấp tín dụng và không ngừng nâng câo chất lƣợng tín dụng, BIDV đã ban hành quyết định số 3999/QĐ-QLTD1 ngày 14/07/2009 về trình tự, thủ tục, thẩm quyền cấp tín dụng đối với khách hàng doanh nghiệp và quyết định số 4072/QĐ-PTSPBL1 ngày 15/07/2009 về cấp tín dụng bán lẻ. Theo đó quy trình tín dụng tại Ngân hàng TMCP ĐT&PT Hà Tĩnh đƣợc tóm tắt qua các bƣớc sau:
- Cán bộ QHKH là đầu mối tìm kiếm khách hàng thông qua các nguồn thông tin, các mối quan hệ và các phƣơng thức khác, đồng thời tiếp cận khách hàng, giới thiệu các sản phẩm tín dụng và cơ chế cho vay của ngân hàng.
- Tiếp nhận nhu cầu sử dụng các sản phẩm và dịch vụ của ngân hàng từ khách hàng.
- Trên cơ sở nhu cầu của khách hàng, cán bộ QHKH hƣớng dẫn khách hàng lập hồ sơ tín dụng gồm:
+ Giấy đề nghị tín dụng: Giấy đề nghị vay vốn/ bảo lãnh theo hạn mức hoặc theo món.
+ Hồ sơ pháp lý của khách hàng.
+ Hồ sơ về tình hình tài chính của khách hàng. + Hồ sơ về dự án, phƣơng án sản xuất kinh doanh. + Hồ sơ đảm bảo tiền vay/ nghĩa vụ bảo lãnh. *Bƣớc 2: Đánh giá, phân tích khách hàng
Căn cứ hồ sơ tín dụng của khách hàng, cán bộ QHKH thực hiện nghiên cứu, đánh giá, phân tích những nội dung sau:
+ Kiểm tra đánh giá về hồ sơ pháp lý của khách hàng. + Phân tích tình hình tài chính của khách hàng.
+ Chấm điểm tín dụng khách hàng để áp dụng chính sách cấp tín dụng đối với khách hàng là doanh nghiệp.
+ Phân tích, đánh giá về phƣơng án SXKD; Dự án đầu tƣ; Khả năng vay trả của khách hàng để xác định hình thức cấp tín dụng phù hợp.
+ Đánh giá toàn diện rủi ro và các biện pháp phòng ngừa: Rủi ro khách quan; Rủi ro xuất phát từ chủ quan khách hàng; Rủi ro xuất phát từ ngân hàng; Các biện pháp phòng ngừa rủi ro của khách hàng; Các biện pháp phòng ngừa rủi ro của ngân hàng.
* Bƣớc 3: Lập báo cáo đề xuất tín dụng
Cán bộ QHKH sau khi đánh giá, phân tích hồ sơ tín dụng của khách hàng lập báo cáo đề xuất tín dụng, báo cáo đề xuất tín dụng kèm theo hồ sơ tín dụng trình Lãnh đạo Phòng QHKH/Lãnh đạo Phòng Giao dịch.
* Bƣớc 4: Phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng
+ Lãnh đạo phòng QHKH phê duyệt báo cáo đề xuất tín dụng, ghi ý kiến vào báo cáo đề xuất tín dụng, ký kiểm soát và trình Phó giám đốc QHKH.
+ Đối với phòng giao dịch, trƣờng hợp cấp tín dụng thuộc thẩm quyền phê duyệt tín dụng của Lãnh đạo Phòng Giao dịch, sau khi đƣợc phê duyệt chuyển lại cho cán bộ QHKH thực hiện tiếp các bƣớc 7.
+ Trƣờng hợp cấp tín dụng vƣợt thẩm quyền của Phòng Giao dịch, lãnh đạo Phòng Giao dịch ghi ý kiến vào báo cáo đề xuất tín dụng và trình Phó giám đốc QHKH.
+ Báo cáo đề xuất tín dụng với đầy đủ chữ ký của cán bộ QHKH và Lãnh đạo Phòng QHKH/Phòng Giao dịch cùng toàn bộ hồ sơ tín dụng của khách hàng trình Phó Giám đốc QHKH xem xét và phê duyệt.
+ Trƣờng hợp cấp tín dụng không qua thẩm định rủi ro, báo cáo đề xuất tín dụng đƣợc Phó giám đốc QHKH phê duyệt chuyển lại cho cán bộ QHKH để thực hiện tiếp bƣớc 6.
+ Trƣờng hợp cấp tín dụng phải qua thẩm định rủi ro, báo cáo đề xuất tín dụng cùng toàn bộ hồ sơ tín dụng đƣợc chuyển sang Phòng Quản lý rui ro.
* Bƣớc 5: Thẩm định rủi ro
+ Sau khi tiếp nhận báo cáo đề xuất tín dụng và hồ sơ tín dụng đã đƣợc Phó giám đốc QHKH phê duyệt, cán bộ quản lý rủi ro thực hiện thẩm định rủi ro và lập báo cáo thẩm định rủi ro kèm theo hồ sơ tín dụng trình lãnh đạo Phòng Quản lỷ rủi ro.
+ Lãnh đạo Phòng Quản lý rủi ro thực hiện kiểm tra, rà soát lại nội dung của báo cáo thẩm định rủi ro, ghi ý kiến và ký kiểm soát để trình Lãnh đạo chi nhánh.
* Bƣớc 6: Phê duyệt cấp tín dụng
+ Toàn bộ hồ sơ tín dụng cùng báo cáo đề xuất tín dụng, báo cáo thẩm định rủi ro, quyết định cấp tín dụng đƣợc trình Lãnh đạo chi nhánh phê duyệt cấp tín dụng.
+ Sau khi phê duyệt hồ sơ liên quan đƣợc chuyển lại cho cán bộ QHKH. * Bƣớc 7: Giải ngân/ Phát hành bảo lãnh
+ Sau khi đƣợc phê duyệt, cán bộ QHKH lập đề xuất giải ngân/đề xuất bảo lãnh, trả chứng từ giải ngân cho khách hàng (01 bộ gốc) và chuyển toàn bộ hồ sơ sang bộ phận Quản trị tín dụng.
+ Bộ phận Quản trị tín dụng tiến hành nhập các thông tin vào chƣơng trình SIBS.
+ Bộ phận Quản trị tín dụng chuyển cho bộ phận dịch vụ khách hàng các chứng từ giải ngân gồm: Bẳng kê rút vốn/Hợp đồng tín dụng cụ thể; Các chứng từ rút tiền vay của khách hàng: Uỷ nhiệm chi, giấy lĩnh tiền mặt.
* Bƣớc 8: Giám sát và kiểm soát khoản vay
Bộ phận QHKH có trách nhiệm quản lý kiểm tra các khoản vay/bảo lãnh đã đƣợc giải ngân/phát hành bảo lãnh, nghĩa vụ của khách hàng đối với
ngân hàng đã phát sinh để có biện pháp đôn đốc nhắc nhở và thông báo cho khách hàng thực hiện các nghĩa vụ:
+ Thực hiện kiểm tra, rà soát mục đích sử dụng vốn vay, tình hình thực hiện cam kết, kiểm tra thực trạng tài sản đảm bảo đúng quy định về giao dịch bảo đảm trong cho vay.
+ Thực hiện phân loại nợ đúng quy định.
+ Đầu mối đánh giá lại giá trị tài sản đảm bảo đúng quy định.
+ Thƣờng xuyên nắm bắt thông tin phân tích sự biến động về hoạt động SXKD, tình hình tài chính, tài sản, tài sản đảm bảo của khách hàng để kịp thời nhận diện rủi ro.
* Bƣớc 9: Thu nợ, lãi, phí
+ Thông báo, đôn đốc khách hàng trả nợ gốc, lãi, phí. + Thực hiện thu nợ gốc, lãi, phí.
* Bƣớc 10: Thanh lý hợp đồng, giải toả bảo lãnh
+ Thanh lý hợp đồng cho vay: Sau khi khách hàng thanh toán hết nợ gốc, lãi, phí bộ phận QHKH phối hợp với Quản trị tín dụng và Dịch vụ khách hàng thực hiện đối chiếu kiểm tra lại khoản vay của khách hàng; Giải chấp các hợp đồng bảo đảm; Thanh lý hợp đồng (nếu có)
+ Thanh lý hợp đồng cấp bảo lãnh.
2.3. Thực trạng chất lƣợng tín dụng tại Ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Hà Tĩnh
2.3.1. Tình hình cho vay, thu nợ
Doanh số cho vay, thu nợ là chỉ tiêu cơ bản thƣờng đƣợc xem xét đầu tiên khi đánh giá chất lƣợng tín dụng của một NHTM đối với một khách hàng
nhất định. Hai chỉ tiêu này mặc dù không trực tiếp phản ánh chất lƣợng tín dụng nhƣng là cơ sở để xác định các chỉ tiêu khác trong quá trình đánh giá chất lƣợng tín dụng.
Doanh số cho vay trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng đã cho khách hàng vay trong một kỳ (thƣờng là một năm), đây là chỉ tiêu phản ánh qui mô tuyệt đối của hoạt động tín dụng ngân hàng.
Doanh số thu nợ trong kỳ là tổng số tiền mà ngân hàng thu đƣợc từ khách hàng qua hoạt động tín dụng trong một kỳ (thƣờng là một năm), chỉ tiêu này càng cao chứng tỏ ngân hàng đạt kết quả cao trong việc thu nợ đồng thời thể hiện chất lƣợng tín dụng tốt.
Bảng 2.1: Chi tiết doanh số cho vay, thu nợ tại NH TMCP ĐT&PT Hà Tĩnh
Đơn vị: Triệu đồng
Năm Chỉ tiêu
Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013
2012/2011 2013/2012 ST TL (%) ST TL (%) 1.Doanh số cho vay 3,372,484 3,460,158 3,599,878 87,674 1,03 139,720 1.04 - Cho vay ngắn hạn 2,697,987 2,768,126 2,870,685 70,139 1,03 102,559 1.04 - Cho vay trung hạn 134,899 138,406 150,698 3,507 1,03 12,292 1,09
-Cho vay dài
hạn 539,598 553,626 578,495 14,028 1,03 24,869 1,04 2. Doanh số thu nợ 3,152,184 3,273,211 3,402,209 121,027 1,04 128,998 1,04 - Thu nợ ngắn hạn 2,584,791 2,682,714 2,752,682 97,923 1,03 69,968 1,26 - Thu nợ trung hạn 126,087 118,099 138,650 -7,988 0,93 20,551 1,17 - Thu nợ dài hạn 441,306 472,398 510,877 31,092 1,07 38,479 1,08 Tổng dƣ nợ 1,285,637 1,472,584 1,670,253
(Nguồn: Báo cáo tổng kết năm 2011-2013 của BIDV Hà Tĩnh)
Qua bảng 2.1 cho thấy doanh số cho vay và thu nợ tăng dần lên qua các năm, cụ thể doanh số cho vay năm 2013 là 3,599,878 triệu đồng tăng 4.0% so với năm 2012 (tăng tƣơng ứng là 139,720 triệu đồng), trong đó chủ yếu tăng cho vay ngắn hạn. So với năm 2012, năm 2013 doanh số cho vay ngắn hạn tăng 102,559 triệu đồng với tỷ lệ tăng 4%, doanh số cho vay trung hạn tăng
9% (tƣơng ứng 12,292 triệu đồng), doanh số cho vay dài hạn tăng 4% (tƣơng ứng 24,869 triệu đồng). Doanh số thu nợ năm 2013 đạt 3,402,209 triệu đồng tăng 128,998 triệu đồng so với năm 2012, tỷ lệ tăng 4%, trong đó tập trung chủ yếu là tăng thu nợ về cho vay ngắn hạn và trung hạn
Qua bảng 2.1 cho thấy giai đoạn 2011-2013 doanh số cho vay và thu nợ tăng cả về số tƣơng đối lẫn tuyệt đối và đạt tốc độ tăng trƣởng khá cao, có sự dịch chuyển cơ cấu ngắn hạn, trung hạn và dài hạn giữa các năm, trong đó doanh số cho vay và thu nợ ngắn hạn vẫn luôn chiếm tỷ trọng lớn.
Việc cho vay ngắn hạn chiếm tỷ trọng lớn góp phần giảm thiểu rủi ro ảnh hƣởng đến chất lƣợng tín dụng do thời gian cho vay ngắn, vòng quay luân chuyển vốn nhanh. Tuy nhiên khi thị trƣờng biến động liên tục và sự cạnh tranh khốc liệt đã và đang diễn ra, khi trên địa bàn liên tục hình thành nên các NHTMCP đòi hỏi chi nhánh tìm kiếm khách hàng đảm bảo mục tiêu, kế hoạch đã đề ra.
2.3.2. Tỷ lệ nợ xấu
Theo quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt nam đã nêu rõ “ Tỷ lệ nợ xấu trên tổng dƣ nợ là tỷ lệ để đánh giá chất lƣợng tín dụng của tổ chức tín dụng”, và nợ xấu là các khoản nợ thuộc các nhóm 3,4 và 5 theo qui định phân loại nợ của NHNN.
Căn cứ quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 22/04/2005 và quyết định sửa đổi bổ sung số 18/2007/QĐ-NHNN ngày 25/04/2007 của Thống đốc Ngân hàng Nhà nƣớc Việt Nam, BIDV đã ban hành quyết định số 9365/QĐ- QLTD4 ngày 27/11/2006 về việc ban hành chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng và quyết định số 4130/QĐ-QLTD4 ngày 23/07/2007 về việc sửa đổi bổ sung một số điểm của chính sách phân loại nợ và trích lập dự phòng rủi ro ban hành kèm theo quyết định 9365/QĐ-QLTD4 ngày 27/11/2006, theo đó
nợ quá hạn, theo thời gian điều chỉnh kỳ hạn trả nợ, theo thời gian cơ cấu lại