Chƣơng 2 : PHƢƠNG PHÁP NGHIÊN CỨU
3.2. Thực trạng chi thƣờng xuyên NSNN tại Liên hiệp các tổ chức hữu nghị
3.2.2. Khái quát tình hình chi thường xuyên NSNN tại Liên hiệp giai đoạn
2012 – 2015
Chi ngân sách Nhà nƣớc của Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam hàng năm đƣợc thực hiện theo đúng Luật Ngân sách Nhà nƣớc quy định trong chi ngân sách Trung ƣơng, đồng thời áp dụng đúng các chế độ, chính sách, định mức, hƣớng dẫn chi ngân sách của các cấp có thẩm quyền.
Chi thƣờng xuyên tại Liên hiệp bao gồm: Chi quản lý hành chính, chi sự nghiệp kinh tế, chi trợ giá và chi đào tạo.
Trƣớc tình hình kinh tế thế giới đang diễn biến phức tạp, tiềm ẩn nhiều thách thức, song với với tinh thần chủ động của Đảng đoàn, Đảng ủy và Lãnh đạo Liên hiệp, cùng với sự nỗ lực, phối hợp chặt chẽ của các ban đơn vị trong cơ quan nên chi thƣờng xuyên Ngân sách Nhà nƣớc của Liên hiệp đạt đƣợc những kết quả đáng kích lệ, đáp ứng đƣợc nhu cầu phục vụ nhiệm vụ phát triển Liên hiệp nói riêng và của đất nƣớc nói chung. Trong giai đoạn 2012-2015, quy mô chi thƣờng xuyên NSNN ở Liên hiệp không ngừng tăng lên, đặc biệt là trong năm 2013, quy mô chi thƣờng xuyên ngân sách tăng mạnh, gấp 1,39 lần so với năm 2012. Số liệu cụ thể đƣợc thể hiện thông qua bảng số liệu 3.1.
Bảng 3.1 Bảng tổng hợp chi thường xuyên NSNN tại Liên hiệp, giai đoạn 2012-2015
(Đơn vị tính: Triệu đồng)
Nội dung Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Nguồn kinh phí hoạt động 29.948 45.153 46.118 46.550 Chi thƣờng xuyên NSNN 29.948 41.588 43.100 43.430
(Nguồn: Báo cáo tài chính NSNN Liên hiệp năm 2012-2015)
- Chi thường xuyên ngân sách Nhà nước tại Liên hiệp có xu hướng tăng qua các năm.
Năm 2012, chi thƣờng xuyên NSNN đạt 29.948 triệu đồng, đến năm 2013 đạt 41.588 triệu đồng (tăng 11.640 triệu đồng). Năm 2014, 2015 chi thƣờng xuyên NSNN đạt hơn 43.100 triệu đồng (tăng 1.512 triệu đồng).
- Tình hình thực hiện hoạt động chi thường xuyên NSNN có xu hướng tiết kiệm.
Năm 2012, Nguồn kinh phí hoạt động chi thƣờng xuyên của Liên hiệp là 29.948 triệu đồng, tình hình thực hiện hoạt động chi thƣờng xuyên là 29.948 triệu đồng (dƣ ngân sách 0 đồng). Năm 2013, chi thƣờng xuyên NSNN Liên hiệp đạt 41.588 triệu đồng, nguồn kinh phí hoạt đồng là 45.153 triệu đồng, dƣ ngân sách là 3.565 triệu đồng (chiếm 8,5% ngân sách chi thƣờng xuyên). Năm 2014, nguồn kinh phí hoạt động chi thƣờng xuyên tại Liên hiệp là 46.118 triệu đồng, thực hiện chi là 43.100 triệu đồng, tiết kiệm ngân sách là 3.018 triệu đồng (chiếm 7,01% ngân sách chi). Năm 2015, nguồn kinh phí hoạt động chi thƣờng xuyên tại Liên hiệp là 46.550 triệu đồng, thực hiện chi là 43.430 triệu đồng, tiết kiệm ngân sách là 3.120 triệu đồng (chiếm 7,5% ngân sách chi).
Nhìn chung trong 4 năm qua, tình hình chi thƣờng xuyên NSNN tại Liên hiệp đã đạt đƣợc những kế hoạch đề ra, góp phần hoàn thành mục tiêu, nhiệm vụ KT-XH của Liên hiệp trong giai đoạn 2010-2015. Chi thƣờng xuyên NSNN tại Liên hiệp đang dần đƣợc “tiết kiệm, chống lãng phí” theo tƣ tƣởng, tấm gƣơng đạo đức Hồ Chí Minh. Chi thƣờng xuyên NSNN tại Liên hiệp đã đƣợc tổ chức và điều hành trong phạm vi dự toán ngân sách đƣợc cấp có thẩm quyền phê duyệt, đồng thời lồng ghép các chính sách, xây dựng phƣơng án tiết kiệm, hiệu quả để thực hiện ngay từ khâu phân bổ dự toán và cả trong quá trình thực hiện. Trong những năm tới, Liên hiệp tiếp tục thực hiện tiết kiệm trong chi thƣờng xuyên, cắt giảm tối đa các khoản chi phí tổ chức hội nghị, hội thảo, khánh thiết; hạn chế bố trí kinh phí đi công tác nƣớc
ngoài, mua sắm ô tô và trang thiết bị đắt tiền…đảm bảo nguồn NSNN trong chi thƣờng xuyên đƣợc sử dụng một cách có hiệu quả nhất.
Chi quản lý hành chính.
Chi quản lý hành chính tại Liên hiệp là các loại chi nhằm đảm bảo hoạt động của cơ quan, bao gồm chi tại Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam, chi hỗ trợ các tổ chức thành viên, chi hoạt động của Uỷ ban công tác về các tổ chức PCPNN. Kinh phí quản lý hành chính tại Liên hiệp có sự thay đổi qua các năm, đƣợc thể hiện cụ thể ở Bảng 3.2.
Bảng 3.2. Tổng hợp chi NSNN cho sự nghiệp quản lý hành chính tại Liên hiệp giai đoạn 2012-2015.
(Đơn vị: Triệu đồng)
Nội dung chi Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam
23.024 34.734 35.695 35.552
Hỗ trợ các tổ chức thành viên
2.600 2.600 2.500 2.500
Kinh phí hoạt động của Ủy ban công tác về các tổ chức PCPNN
3.900 3.900 4.498 4.555
Tổng cộng 29.524 41.234 42.693 42.607
(Nguồn: Báo cáo tài chính NSNN Liên hiệp năm 2012-2015)
Chi tại Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam là tất cả các khoản chi để đảm bảo cho sự hoạt động của Liên hiệp, bao gồm: Chi tiền lƣơng, tiền công trả cho lao động thƣờng xuyên theo hợp đồng, các khoản phụ cấp lƣơng, thƣởng; Chi thanh toán dịch vụ công cộng; Chi vật tƣ văn phòng; Chi thông tin, tuyên truyền, liên lạc, Chi hội nghị, Chi công tác phí, Chi cho mua, sửa chữa tài sản và các khoản chi khác.
Chi hoạt động hành chính của Liên hiệp có xu hƣớng tăng. Năm 2012, chi hoạt động hành chính đạt 29.542 triệu đồng đến 2013 đạt 41.234 triệu đồng (tăng 11.71 triệu đồng). Hai năm 2014 và 2015, chi quản lý hành chính đạt hơn 42.607 triệu đồng, tăng 1.459 triệu đồng so với năm 2013. Nhìn vào bảng 3.2 ta có thể thấy:
- Chi quản lý hành chính năm 2013 tăng mạnh so với 2012 do:
+ Tăng quỹ tiền lƣơng do ký thêm hợp đồng lao động. Ngoài số biên chế 113 ngƣời từ năm 2005 đến 2012, Liên hiệp chƣa đƣợc Bộ Nội vụ giao thêm chỉ tiêu biên chế nào. Để đáo ứng yêu cầu nhiệm vụ chính trị ngày càng phát triển đƣợc Đảng và Nhà nƣớc giao, Liên hiệp đã phải ký thêm hợp đồng lao động để bổ sung nhân lực cho các ban, đơn vị của cơ quan thƣờng trực và ký hợp đồng để thực hiện một số loại công việc theo quy định tại Nghị định số 68/2000/NĐ-CP. Số công nhân viên chức có mặt đến ngày 31/12/2013 là 177 ngƣời, trong đó hợp đồng, thử việc là 49 ngƣời, tăng 68 ngƣời.
+ Tăng quỹ tiền lƣơng do Chính phủ ban hành các nghị định tăng mức lƣơng tối thiểu qua các năm.
+ Năm 2013, Liên hiệp tiến hành sửa chữa tài sản phục vụ công tác chuyên môn và duy tu bảo dƣỡng các công trình cơ sở hạ tầng từ kinh phí thƣờng xuyên là 9.849 triệu đồng (tăng 8.862 triệu đồng so với 2012).
+ Cũng trong năm 2013, Liên hiệp tiến hành mua sắm tài sản dùng cho chuyên môn, đặc biệt Liên hiệp đã mua mới 05 xe ô tô để đảm bảo các hoạt động công tác đƣợc bộ Chính trị và Chính phủ giao. Chi phí mua sắm tài sản là 2.586 triệu đồng (tăng 2.398 triệu đồng so với năm 2012).
- Năm 2014, 2015 chi quản lý hành chính tăng so với năm 2013 nhƣng không đáng kể, do:
+ Chi phí chi tại Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam năm 2013 tăng so với năm 2012 chủ yếu do tăng quỹ lƣơng và sửa chữa một số tài sản cổ định cho Liên hiệp;
+ Kinh phí hoạt động của Uỷ ban công tác về các tổ chức PCPNN năm 2014 tăng 0,598 triệu đồng so với năm 2013 do 2014, Liên hiệp tiến hành thực hiện chƣơng trình Quốc gia xúc tiến vận động viện trợ phi chính phủ nƣớc ngoài.
- Chi quản lý hành chính chiếm tỷ trọng cao trong cơ cấu chi thƣờng xuyên. Năm 2012, chi quản lý hành chính chiếm 98,5% trong cơ cấu chi thƣờng xuyên, đến 2013 là 99,1% và đến 2014; 2015 là 99,05%.
Nhìn chung, Chi cho quản lý hành chính đã đáp ứng đƣợc yêu cầu về phát triển Liên hiệp và đạt kế hoạch trong Nghị quyết của cơ quan đề ra. Song so với các lĩnh vực khác tại Liên hiệp, chi quản lý hành chính còn ở mức cao, vì vậy trong những năm gần đây, Liên hiệp đang tiến hành chính sách tiết kiệm có hiệu quả các khoản chi tiêu vừa thực hiện theo tiêu chí “tiết kiệm, chống lãng phí” vừa đảm bảo hiệu quả làm việc ở mức cao nhất.
Chi đào tạo.
Công tác giáo dục đào tạo là một trong những lĩnh vực quan trong mang tính then chốt, đóng vai trò lớn đối với sự phát triển của nền KTXH và có một vị trí đặc biệt trong chiến lƣợc phát triển đất nƣớc, là động lực thúc đẩy sự công nghiệp hóa và hiện đại hóa ở Việt Nam hiện nay. Giáo dục và đào tạo góp phần nâng cao mặt bằng dân trí, là môi trƣờng để phát triển và bồi dƣỡng nhân tài cho đất nƣớc, tạo ra nguồn lực lao động có trí tuệ cao, có tay nghề thành thạo, có phẩm chất đạo đức tốt. Giáo dục – đào tạo không chỉ có ý nghĩa lớn lao trong lĩnh vực sản xuất vật chất mà còn là cơ sở đề xây dựng nền văn hóa tinh thần của chế độ xã hội chủ nghĩa. Vai trò quan trọng của giáo dục – đào tạo đã đƣợc Đảng và Nhà nƣớc nhấn mạnh trong cƣơng lĩnh xây dựng đất nƣớc thời kì quá độ lên chủ nghĩa xã hội đƣợc thông qua đại hội XI của Đảng. Nhận thức đƣợc tầm quan trọng của giáo dục và đạo tạo nên trong những năm qua, chi cho sự nghiệp giáo dục – đào tạo luôn là một
khoản chi thƣờng xuyên trong công tác chi ngân sách tại Liên hiệp, đƣợc thể hiện cụ thể qua bảng số liệu 3.3.
Bảng 3.3. Bảng tổng hợp chi NSNN cho sự nghiệp đào tạo tại Liên hiệp giai đoạn 2012-2015.
(Đơn vị: Triệu đồng)
Nội dung chi Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Chi đào tạo 198 129 200 860
Chi phí thuê mƣớn (thuê đào tạo lại cán bộ)
130 120 199 580
Công tác phí 25 0 0 155
Chi nghiệp vụ chuyên môn của từng ngành 4 6 0 102 Chi các khoản phí và lệ phí của các đơn vị dự toán 39 3 1 23
(Nguồn: Báo cáo tài chính NSNN Liên hiệp năm 2012-2015)
Qua bảng tổng hợp chi NSNN cho sự nghiệp đào tạo ở Liên hiệp các tổ chức hữu nghị Việt Nam cho thấy:
- Chi đào tạo chiếm một tỉ trọng tƣơng đối nhỏ so với tổng mức chi thƣờng xuyên NSNN tại Liên hiệp.
Chi trợ giá tạp chí
Tính đến thời điểm hiện nay, Liên hiệp đang phát hành hai loại tạp chí là Báo Thời đại và Tạp chí Hữu nghị nhằm tuyên truyền, cung cấp những thông tin liên quan đến hoạt động thƣờng xuyên của Liên hiệp nói riêng và của cả nƣớc nói chung. Sự tồn tại của hai loại tạp chí này cũng đóng một vai
trò tƣơng đối quan trọng trong tổng thể những hoạt động của Liên hiệp. Vì vậy, hàng năm, Liên hiệp luôn trích một phần NSNN cố định trong chi thƣờng xuyên nhằm hỗ trợ và phát triến cho sự nghiệp tuyên truyền của Liên hiệp. Năm 2014, vƣợt chi 3 tỷ đồng là do Liên hiệp đầu tƣ cơ sở hạ tầng thông tin cụ thể là xây dựng trang boá điện tử bằng 03 ngôn ngữ Anh, Nga, Trung Quốc góp phần quảng bá hình ảnh đất nƣớc, con ngƣời Việt Nam mạnh mẽ hơn, có sức lan toả trên toàn thế giới. Thể hiện cụ thể qua bảng 3.4.
Bảng 3.4. Bảng tổng Hợp chi NSNN cho sự nghiệp tuyên truyền tại Liên hiệp, giai đoạn 2012-2015.
(Đơn vị: Triệu đồng)
Nội dung Năm 2012 Năm 2013 Năm 2014 Năm 2015
Trợ giá tạp chí 225 225 3.225 225
(Nguồn: Báo cáo tài chính NSNN Liên hiệp năm 2012-2015)
Qua số liệu báo cáo tình hình chi NSNN thƣờng xuyên của Liên hiệp trong nửa đầu năm 2016 cụ thể nhƣ sau:
Liên hiệp đƣợc Nhà nƣớc cấp kính phí cho các nhiệm vụ chi thƣờng xuyên năm 2016 là 44.575 triệu đồng (bao gồm chi đào tạo 200 triệu đồng và chi sự nghiệp kinh tế 7.225 triệu). Trong đó, kinh phí cho hoạt động của Cơ quan Thƣờng trực Liên hiệp là 40.620 triệu đồng; Kinh phí hoạt động của Uỷ ban Công tác về các tổ chức phi chính phủ nƣớc ngoài (Uỷ ban) là 3.500 triệu đồng; Kinh phí hoạt động của Văn phòng Đại diện phía Nam là 455 triệu đồng.
Trong 6 tháng đầu năm 2016 Liên hiệp thực hiện chi 10.910 triệu đồng/40.620 triệu đồng đƣợc cấp (đạt 27% dự toán), trong đó:
- Thực hiện chi lƣơng, tiền công, phụ cấp lƣơng và các khoản theo lƣơng (BHXH, BHYT, BHTN) là 4.965 triệu đồng/10.775 triệu đồng (bằng 46% dự toán).
- Chi theo định mức đƣợc cấp gồm: Chi xăng, dầu, điện, nƣớc, văn phòng phẩm, mua sắm dụng cụ làm việc, cƣớc phí điện thoại, bƣu chính, tiền
báo, tạp chí, website, công tác phí, sửa chữa xe, phƣơng tiện làm việc, chi khen thƣởng cho cán bộ … với tổng số tiền đã chi là 1.117 triệu đồng/3.452 triệu đồng (bằng 32% dự toán).
- Chi các hoạt động đối ngoại bao gồm:
+ Chi cho đoàn ra: Đã thực hiện thanh toán 680 triệu đồng /2.730 triệu đồng (bằng 25% dự toán).
+ Chi cho đoàn vào, thuê xe hoạt động đối ngoại: Thực hiện thanh toán là 276 triệu đồng/2.470 triệu đồng (bằng 11% dự toán).
+ Chi thông tin tuyên truyền đối ngoại, hoạt động đối ngoại tại chỗ thực hiện là 970 triệu đồng/2.800 triệu đồng (bằng 34% dự toán).
- Chi hỗ trợ tổ chức thành viên là 365 triệu đồng/2.800 triệu đồng (bằng 13% dự toán), trong đó: chi hoạt động của Quỹ Hòa bình và phát triển Việt Nam là 287 triệu đồng/1.000 triệu đồng (bằng 29% dự toán), chi hỗ trợ các tổ chức thành viên là 119 triệu đồng/1.800 triệu đồng (bằng 7% dự toán).