3.1 Giới thiệu chung về Công ty:
3.1.4.Một số chỉ tiêu hoạt động chính của Công ty giai đoạn 2012-
Lĩnh vực kinh doanh phân phối và bán lẻ sản phẩm gạo sạch chất lượng cao còn khá mới mẻ tại Việt Nam vì thế để phát triển được sản phẩm này là một thách thức không hề nhỏ. Công ty đã đầu tư và nghiên cứu rất kĩ thị trường tuy nhiên sản phẩm vẫn chưa được nhiều người tiêu dùng ưa chuộng, bên cạnh đó có rất nhiều đối thủ cạnh tranh trên thị trường khiến kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty chưa đạt được như kỳ vọng.
3.1 Bảng kết quả kinh doanh của Công ty giai đoạn 2012-2014
(Đơn vị: triệu VNĐ)
STT Chỉ tiêu
2012 2013 2014
Giá trị Giá trị tăng (%) Tốc độ Giá trị
Tốc độ tăng (%) 1 Tổng tài sản 301.923 288.927 - 4,3 278.158 - 3,7 2 Nợ phải trả 140.657 138.160 - 1,77 132.126 - 4,37 3 Vốn chủ sở hữu 161.265 150.767 - 6,5 146.032 - 3,14 4 Tổng Doanh thu bán hàng 242.016 196.055 - 18,99 129.554 - 33,92 5 Giá vốn hàng bán 217.565 179.918 - 17,3 114.912 - 36,13
6 Chi phí quản lý
doanh nghiệp 27.964 15.537 - 44,43 13.819 - 11,06 7 Chi phí bán hàng 9.143 6.195 - 32,24 2.971 - 52,04 8 Chi phí lãi vay 507 533 5,13 392 - 26,45 9 Lợi nhuận trước
thuế -15.237 -8.490 79,47 -3.606 135,44 10 Lợi nhuận sau
thuế -15.237 -8.490 79,47 -3.606 135,44 11 Tỷ suất LN/DT -0.06 -0.04 33,33 -0.02 50 12 ROA=LNST/TTS -0.19 -0.03 84,21 -0.01 66,67 13 ROE = LNST/VCSH -0.09 -0.05 44,44 -0.02 60
Nguồn: Phòng Tài chính – Kế toán Công ty CP Phân Phối – Bán Lẻ VNF1
Nhìn vào bảng 3.1 ta có thể thấy tổng tài sản hàng năm của Công ty năm sau giảm hơn so với năm trước. Năm 2013 là 288.927 triệu VNĐ, giảm 4,3% so với năm 2012, năm 2014 là 278.158 triệu VNĐ, giảm 3,7 % so với năm 2013. Nguyên nhân khiến cho tổng tài sản các năm sau giảm hơn so với năm trước phần lớn do hàng tồn kho của Công ty đã được giải phóng, từ đó khiến cho lợi nhuận của Công ty cũng được cải thiện hơn.
Do Công ty đã có sự hỗ trợ từ phía công ty mẹ là Tổng Công ty Lương thực Miền Bắc cũng như hoạt động kinh doanh và thị trường ổn định hơn nên Công ty đã giảm dần khoản nợ vay Ngân hàng thương mại. Năm 2013 số nợ phải trả là 138.160 triệu VNĐ, giảm 1,77 % so với năm 2012, năm 2014 nợ phải trả là 132.126 triệu VNĐ, giảm 4,37 % so với năm 2013.
Nguyên nhân khách quan dẫn đến doanh thu trong 3 năm gần đây của Công ty giảm dần là do ảnh hưởng chung của kinh tế suy thoái, tỷ lệ lạm phát
cao khiến người dân thắt chặt chi tiêu và lãi suất cao khiến hoạt động. Nguyên nhân chủ quan do chiến lược phát triển hệ thống mạng lưới bán lẻ và các kênh phân phối của Công ty chưa hiệu quả, chưa đi đúng hướng và chiếm lĩnh được thị trường. Bên cạnh đó nhu cầu về sản phẩm gạo thương hiệu của người tiêu dùng chưa cao do giá thành sản phẩm còn khá cao so với các loại gạo thông thường trên thị trường. Trên thị trường cũng xuất hiện rất nhiều các sản phẩm tương tự của đối thủ cạnh tranh khiến doanh thu của Công ty cũng sụt giảm đáng kể. Năm 2013 là 196.055 triệu VNĐ, giảm 18,99 % so với năm 2012, đến năm 2014 là 129.554 triệu VNĐ, giảm 33,92 % so với năm 2013. Tuy doanh thu sụt giảm so với các năm trước nhưng giá vốn hàng bán và các chi phí khác như: chi phí quản lý, chi phí bán hàng, chi phí lãi vay cũng giảm theo do Công ty đã kiểm soát tốt các chi phí hơn nên đã cải thiện lợi nhuận sau thuế. Năm 2013 lợi nhuận sau thuế của Công ty là – 8.490, tăng 79,47 % so với năm 2012, năm 2014 là – 3.606, tăng 135,44 % so với năm 2013. Trong những năm tiếp theo nếu Công ty tiếp tục có những biện pháp để giảm thiểu chi phí thì sẽ cải thiện đáng kể được lợi nhuận.
Tỷ suất lợi nhuận so với doanh thu của Công ty có xu hướng tăng qua 3 năm gần đây. Năm 2013 tỷ lệ này là – 0,04, tăng 33,33 % so với năm 2012, và năm 2014 là -0,02, tăng 50% so với năm 2013. Chỉ tiêu này cho thấy doanh nghiệp đã kiếm soát tốt các chi phí để tối đa hóa lợi nhuận.
Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế so với tổng tài sản cũng tăng đáng kể trong 3 năm gần đây. Năm 2013 chỉ tiêu này là – 0,03, tăng 84,21 % so với năm 2012, năm 2014 là -0,01, tăng 66,67 so với năm 2013. . Cho ta thấy Công ty đã sử dụng tài sản có hiệu quả hơn để mang lại lợi nhuận.
Chỉ tiêu lợi nhuận sau thuế so với vốn chủ sở hữu năm 2013 là -0,05, tăng 44,44 % so với năm 2012, năm 2014 là -0,02, tăng 60% so với năm 2013. Từ đó cho thấy một đồng vốn chủ sở hữu Công ty bỏ ra đã mang lại nhiều đồng lợi nhuận hơn.
Nhìn chung giai đoạn 2012-2014 kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty CP Phân Phối – Bán Lẻ VNF1 có chiều hướng đi xuống do cả nguyên nhân khách quan và chủ quan. Điều đó cho thấy sản phẩm của Công ty chưa có chỗ đứng vững chắc trên thị trường, các chi phí bỏ ra để thúc đẩy doanh thu bán hàng như chi phí marketing, bán hàng, khuyến mãi,… chưa thu được hiệu quả như mong đợi. Chiến lược phát triển của Công ty cũng chưa đi đúng hướng và mang lại hiệu quả. Do đó các năm tiếp theo công ty cần phải đẩy mạnh hoạt động kinh doanh, mở rộng hệ thống phân phối, sử dụng các biện pháp thúc đẩy bán hàng và có chiến lược kinh doanh nhạy bén hơn để phát triển bền vững.