CHƢƠNG 2 PHƢƠNG PHÁP VÀ THIẾT KẾ NGHIÊN CỨU
3.3. THỰC TRẠNG CÔNG TÁC QUẢN LÝ CÁC DỰ ÁN ĐẦUTƢ TẠI PHÕNG
3.3.2. Công tác quản lý vốn và tình hình sử dụng vốn đối với các dự án đƣợc
được phê duyệt
- Các dự án đầu tƣ thuộc danh mục đầu tƣ sau khi đƣợc lập, thẩm định, phê duyệt và có quyết định đầu tƣ hoặc quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật mới đƣợc đƣa vào kế hoạch phân bổ vốn đầu tƣ theo đúng nguồn vốn đã đƣợc VNPT giao.
- VNPT ủy quyền cho Giám đốc Viễn thông Quảng Nam phê duyệt phân bổ vốn đầu tƣ trên cơ sở mức tối đa vốn đầu tƣ trong kế hoạch đầu tƣ đƣợc phê duyệt từ đầu năm và các quy định về phân cấp đầu tƣ của VNPT.
- Việc lập kế hoạch phân bổ vốn đƣợc phân thành 02 đợt + Đợt I : Vào cuối tháng 5 hàng năm.
+ Đợt II: Vào cuối tháng 9 hàng năm.
+ Trƣờng hợp cần thiết có điều chỉnh bổ sung thì sẽ đƣợc thực hiện vào cuối tháng 12 hàng năm.
- Căn cứ để lập kế hoạch phân bổ vốn đầu tƣ:
+ Thiết kế kỹ thuật, hoặc thiết kế thi công đƣợc phê duyệt.
- Kế hoạch phân bổ vốn đầu tƣ đƣợc lập, phê duyệt và báo cáo hàng quý với VNPT để giám sát, theo dõi và cân đối thanh toán vốn đầu tƣ.
- Kế hoạch phân bổ vốn là căn cứ giải ngân vốn đầu tƣ cho các dự án hoàn thành trong quá trình thực hiện trong năm.
- Các công trình sau khi hoàn thành đƣợc nghiệm thu bàn giao đƣa vào sử dụng, Phòng Quản lý dự án tập hợp toàn hồ sơ quyết toán công trình theo quy định hiện hành bàn giao cho phòng Kế toán tài chính thống kê để thực hiện các công tác kiểm toán, phê duyệt quyết toán công trình và hoàn tất thủ tục thanh toán vốn với Tập đoàn và các nhà thầu liên quan.
- Toàn bộ các công trình hoàn thành trong năm kế hoạch đều đƣợc thực hiện thanh quyết toán vốn trong năm. Riêng một số công trình thực hiện dỡ dang, có khối lƣợng chuyển tiếp sang năm đƣợc thanh toán hết phần khối lƣợng đã đƣợc bố trí vốn đầu tƣ. Phần khối lƣợng chuyển tiếp đƣợc tiếp tục đăng ký và bố trí thực hiện vào năm sau.
- Thống kê sử dụng vốn đầu tƣ cho các dự án đầu tƣ Viễn thông Quảng Nam giai đoạn 2009-2013 thể hiện tại bảng 3.4.
Bảng 3.4. Bảng thống kê sử dụng vốn đầu tƣ cho các dự án đầu tƣ Viễn thông Quảng Nam giai đoạn 2009-2013
Đơn vị tính : Tỷ đồng Stt Các chỉ tiêu vốn đầu tƣ Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011 Năm 2012 Năm 2013 1 Vốn đầu tƣ kế hoạch 89,90 48,70 36,40 14,39 12,48 2 Vốn đầu tƣ phân bổ 78,40 45,60 32,40 12,5 11,8 3 Vốn đầu tƣ quyết toán 58,98 41,53 28,56 11,5 10,35
(Nguồn : Phòng Quản lý dự án – Viễn thông Quảng Nam)
-Qua bảng 3.4 cho thấy công tác quản lý vốn và tình hình sử dụng vốn đối với các dự án đƣợc phê duyệt đƣợc quản lý qua nhiều khâu kế hoạch, phân bổ, quyết toán vốn. Tuy nhiên số liệu vốn thực hiện hàng năm và qua các năm giảm dần cho thấy khả năng sử dụng hết vốn bố trí tại doanh nghiệp không cao. Nguyên nhân
đó là: nhƣ đã phân tích ở các phần trên là do có sự mất cân đối trong sử dụng vốn giữa các chƣơng trình đầu tƣ, việc điều chuyển vốn giữa các chƣơng trình đầu tƣ chƣa thực sự linh hoạt, năng lực các nhà thầu thực hiện công trình còn hạn chế, khâu tổ chức triển khai các dự án còn chậm, tiến độ thi công công trình không phù hợp với kế hoạch giải ngân vốn đầu tƣ, thiếu nhân lực điều hành dự án có chuyên môn cao.
3.3.3.Tình hình quản lý vốn và sử dụng vốn của các dự án đầu tư trong thời gian qua
- Công tác quản lý vốn và sử dụng vốn đƣợc Viễn thông Quảng Nam tổ chức chặt chẽ thông qua chức năng nhiệm vụ của các phòng Quản lý dự án, phòng KTTCTK, phòng KHKD. Các bộ phận đƣợc giao nhiệm vụ theo dõi phải có trách nhiệm báo cáo thƣờng xuyên các cấp quản lý tình hình thực hiện của các dự án. Việc đánh giá khối lƣợng thực hiện, khả năng hoàn thành dự án, mức độ giải ngân của các dự án đầu tƣ, năng lực của nhà thầu thi công đều đƣợc tổ chức theo dõi hàng tháng, hàng quý trong năm.
- Trong giai đoạn 2009- 2013, Tỷ trọng vốn bố trí sử dụng cho các dự án qua các năm đƣợc cơ cấu lại, tiết giảm đầu tƣ, hầu hết vốn đầu tƣ tập trung cho các chƣơng trình đầu tƣ, dự án mang lại doanh thu lợi nhuận cao nhƣ cơ sở hạ tầng mạng thông tin di động và mạng băng rộng. Tổng nguồn vốn đầu tƣ phát triển VNPT phân bổ cho Viễn thông Quảng Nam là 201,9 tỷ đồng, tổng số vốn thực hiện quyết toán đến thời điểm 31/12/2013 là 150,92 tỷ đạt 74,75%. Hầu hết các dự án đầu tƣ hoàn thành đều đƣợc giải ngân ngay trong năm kế hoạch.
- Tình hình quản lý vốn và sử dụng vốn của các dự án giai đoạn 2009-2013 thể hiện tại bảng 3.5.
Bảng 3.5. Bảng quản lý vốn và sử dụng vốn của các dự án giai đoạn 2009-2013 - Viễn thông Quảng Nam
Đơn vị tính : Tỷ đồng Stt Năm thực hiện Kế hoạch vốn VNPT giao Giá trị thực hiện % Thực hiện Số lƣợng DA theo kế hoạch DA hoàn thành thực tế DA chuyển tiếp DA chƣa thực hiện DA dừng thực hiện 1 Năm 2009 89,9 58,98 65,61 150 111 15 24 0 2 Năm 2010 48,7 41,53 85,28 86 78 3 5 0 3 Năm 2011 36,4 28,56 78,46 67 61 4 2 0 4 Năm 2012 14,388 11,5 79,93 28 28 0 0 0 5 Năm 2013 12,475 10,35 82,97 24 24 0 0 0 Tổng cộng 201,9 150,92 74,75 355 302 22 31 0
(Nguồn : Phòng Quản lý dự án – Viễn thông Quảng Nam)
- Qua Bảng 3.5 ta thấy là mặc dù đƣợc tổ chức theo dõi chặt chẽ nhƣng khả năng thực hiện hoàn thành các dự án còn hạn chế, số lƣợng dự án trong từng năm không nhiều nhƣng số dự án chuyển tiếp, dự án chƣa thực hiện, dự án dừng đầu tƣ còn nhiều, chiếm lƣợng vốn lớn cho thấy chất lƣợng quản lý vốn và sử dụng vốn không cao, gây lãng phí vốn đầu tƣ. Nguyên nhân là việc đôn đốc thực hiện các dự án đầu tƣ hoàn thành của cán bộ quản lý dự án và các bộ phận liên quan chƣa quyết liệt, các biện pháp tháo dỡ các vƣớng mắc, giải ngân trong quá trình thực hiện đầu tƣ của các dự án chƣa linh hoạt và thực sự hiệu quả, thời gian thực hiện các thủ tục đầu tƣ bị kéo dài…
3.3.4. Quản lý các dự toán và các chi phí của các dự án đã được triển khai
Các hồ sơ dự án đầu tƣ, hồ sơ dự toán, tổng dự toán công trình đƣợc các đơn vị tƣ vấn thiết kế lập và bàn giao cho Viễn thông Quảng Nam theo tiến độ đƣợc ghi trong hợp đồng tƣ vấn thiết kế. Phòng Quản lý dự án Viễn thông Quảng Nam là cơ
sở đầu mối tiếp nhận toàn bộ các hồ sơ tƣ vấn thiết kế của các dự án đầu tƣ thuộc các lĩnh vực khác nhau. Với chức năng và nhiệm vụ của mình, Phòng Quản lý dự án Viễn thông Quảng Nam tiến hành thẩm tra, thẩm định các hồ sơ thiết kế dự toán, dự thảo văn bản, quyết định phê duyệt trình Ban giám đốc Viễn thông Quảng Nam phê duyệt. Trƣờng hợp những công trình có tính chất đơn giản, nhỏ lẻ phòng Quản lý dự án trực tiếp thực hiện việc lập dự toán công trình để tiết kiệm chi phí đầu tƣ.
- Tổng mức đầu tƣ các dự án đƣợc đơn vị tƣ vấn thiết kế xác định khi lập dự án đầu tƣ, là chi phí tối đa đƣợc sử dụng để thực hiện đầu tƣ xây dựng công trình và là cơ sở lập kế hoạch và quản lý vốn khi triển khai thực hiện đầu tƣ xây dựng công trình. Do đặc thù Viễn thông Quảng Nam là đơn vị hạch toán phụ thuộc, do vậy hầu hết tổng mức đầu tƣ của các dự án đƣợc duyệt về nguyên tắc không đƣợc vƣợt mức phân cấp đầu tƣ và hạn mức kế hoạch vốn đầu tƣ đƣợc VNPT duyệt ban đầu. Các dự án đầu tƣ thuộc nguồn vốn phân cấp tại Viễn thông Quảng Nam chủ yếu lập báo cáo kinh tế kỹ thuật nên tổng mức đầu tƣ đồng thời là dự toán xây dựng công trình.
- Dự toán và chi phí của các dự án đầu tƣ trong lĩnh vực viễn thông đƣợc lập, thẩm định theo các bộ định mức, đơn giá và các quy định hiện hành của Bộ thông tin truyền thông, Bộ xây dựng, VNPT và của một số Bộ ngành có liên quan khác. Giá vật tƣ thiết bị áp dụng theo thông báo giá liên sở tại các địa bàn huyện thị thuộc tỉnh Quảng Nam, Thành phố Đà Nẵng, trƣờng hợp trong giá vật tƣ thiết bị không có trong thông báo giá liên sở của tỉnh Quảng Nam, Đà nẵng thì áp dụng theo các báo giá của các nhà sản xuất, đại lý kinh doanh, giá đấu thầu của vật tƣ thiết bị trong thời hạn không quá 6 tháng… theo nguyên tắc lấy giá thấp nhất tại thời điểm gần thời điểm xây dựng nhất. Trƣờng hợp có các dự án đầu tƣ không thuộc chuyên ngành viễn thông, xây dựng hoặc dự án đầu tƣ có quy mô lớn, phức tạp đều đƣợc thuê các tổ chức, cá nhân tƣ vấn có đủ điều kiện năng lực, kinh nghiệm chuyên môn thẩm tra dự toán công trình để đảm bảo chính xác và phù hợp với quy định của pháp luật.
Bên cạnh những mặt đạt đƣợc, công tác quản lý các dự toán và chi phí của các dự án vẫn còn một số mặt hạn chế, tồn tại là:
- Công tác thẩm định dự toán trƣớc khi trình cấp thẩm quyền phê duyệt vẫn còn sơ sài, nhiều sai sót, không đảm bảo quy định dẫn đến dự án đầu tƣ phải điều chỉnh dự toán nhiều lần, thời gian phê duyệt dự toán bị kéo dài, một số dự án đầu tƣ vẫn còn tình trạng cho tổ chức thi công công trình trƣớc khi phê duyệt thiết kế dự toán với lý do cấp bách, một số định mức xây dựng cơ bản thuộc chuyên ngành viễn thông đã hết hiệu lực hoặc bị thay thế bởi định mức khác nhƣng vẫn còn áp dụng vào thẩm tra dự toán, các sai sót về lổi số học khi tính khối lƣợng và đơn giá dự toán vẫn còn xảy ra. Nguyên nhân là năng lực quản lý của một bộ chuyên viên quản lý dự án không cao, thiếu kinh nghiệm, chƣa tuân thủ các quy trình quản lý đầu tƣ, việc quản lý và cập nhật các chế độ chính sách về quản lý dự án đầu tƣ xây dựng chƣa đƣợc quan tâm đúng mức…Vì vậy công tác quản lý các dự toán và các chi phí của các dự án trong những năm đến phải có các giải pháp để kiện toàn công tác quản lý nâng cao hiệu quả và tuân thủ đúng pháp luật.
3.3.5. Tình hình chất lượng của các dự án
- Phòng Quản lý dự án đƣợc giao nhiệm vụ chủ trì phối hợp các đơn vị liên quan thực hiện quản lý chất lƣợng của các dự án đầu tƣ trong suốt các quá trình thực hiện đầu tƣ các dự án. Việc thực hiện giám sát, kiểm tra đƣợc đội ngũ chuyên viên phòng Quản lý dự án thực hiện, theo từng lĩnh vực đầu tƣ và dự án đƣợc giao phụ trách. Việc kiểm tra giám sát đều đƣợc ghi chép, báo cáo cụ thể cho các bên liên quan trong quá trình thực hiện và Ban giám đốc Viễn thông Quảng Nam theo từng giai đoạn thực hiện của dự án.
3.3.5.1. Quản lý chất lượng trong giai đoạn chuẩn bị thực hiện dự án
Việc quản lý chất lƣợng dự án đầu tƣ tập trung vào lĩnh vực chính nhƣ khảo sát, tƣ vấn thiết kế, lập dự án đầu tƣ, thiết kế dự toán công trình, thẩm định phê duyệt dự án đầu tƣ, thiết kế dự toán công trình. Hầu hết các dự án đầu tƣ qua các năm đều đƣợc đƣợc thực hiện tuân thủ đúng quy định hiện hành.
Số liệu và tình hình quản lý chất lƣợng trong giai đoạn chuẩn bị thực hiện các dự án giai đoạn 2009-2013 tại Viễn thông Quảng Nam thể hiện tại bảng 3.6.
Bảng 3.6. Bảng thống kê tình hình quản lý chất lƣợng trong giai đoạn chuẩn bị thực hiện các dự án giai đoạn 2009-2013 tại Viễn thông Quảng Nam
Stt Tên chƣơng trình đầu tƣ Tổng số dự án Dự án điều chỉnh tiến độ Dự án điều chỉnh, thay đổi thiết kế dự
toán Dự án thiếu kế hoạch khảo sát, phƣơng án khảo sát Lần 1 Lần 2 Lần 3 1 Xây dựng CSHT thông tin di động 179 71 27 17 5 125 2 Nâng cấp phát triển xDSL 8 3 1 1 0 6 3 Cáp quang FTTx 38 15 6 4 2 27 4 Khu công nghiệp, khu đô
thị mới 13 5 2 1 1 9 5 Tối ƣu hóa mạng cố định
có dây 23 9 3 2 1 16 6 Nhà trạm, kiến trúc 25 10 4 2 1 10
Tổng cộng 286 113 43 27 10 193
(Nguồn: Phòng Quản lý dự án – Viễn thông Quảng Nam)
Nhìn vào bảng 3.6 ta thấy là:
- Chất lượng trong công tác tư vấn thiết kế, khảo sát, lập dự án đầu tư, thiết kế dự toán công trình: Tất cả các dự án đều đƣợc đƣợc thực hiện tuân thủ đúng quy định hiện hành. Tuy nhiên công tác lập và phê duyệt nhiệm vụ thiết kế, phê duyệt kế hoạch khảo sát, phƣơng án khảo sát của một số các dự án đầu tƣ nhất là các dự án thuộc các chƣơng trình nhƣ xây dựng mạng thông tin di động, mạng cáp quang Fttx… chƣa đƣợc thực hiện đúng quy định, có nhiều dự án đầu tƣ thiếu hồ sơ ở bƣớc này; việc khảo sát thực tế hiện trƣờng thiếu sự tham gia trực tiếp của cán bộ
điều hành dự án dẫn đến việc xác định mục tiêu, quy mô và giá trị tổng mức đầu tƣ dự án chƣa chính xác, dự án phải thực hiện điều chỉnh thay đổi nhiều lần trong quá trình triển khai thực hiện. Nguyên nhân là công tác lựa chọn nhà thầu tƣ vấn thiết kế còn sơ sài, năng lực tƣ vấn của một số nhà thầu tƣ vấn thiết kế còn yếu, thiếu nhân sự quản lý dự án có kinh nghiệm thực hiện, địa bàn quản lý có phạm vi rộng.
- Chất lượng trong công tác thẩm định phê duyệt dự án đầu tư, thiết kế dự toán công trình:
Hầu hết các dự án đầu tƣ đều đƣợc các chuyên viên trực tiếp quản lý theo dõi thẩm tra, thẩm định trƣớc khi trình Ban giám đốc Viễn thông Quảng Nam phê duyệt. Các hồ sơ dự án đƣợc thẩm định chặt chẽ, tuân thủ các quy định hiện hành, thời gian thẩm định đƣợc rút ngắn lại hơn so với những năm trƣớc đây. Tuy nhiên vẫn còn một số dự án việc thẩm tra còn sơ sài, chƣa phát hiện đƣợc các bất hợp lý, sai sót trong hồ sơ tƣ vấn thiết kế của các dự án đầu tƣ, nhiều dự án đầu tƣ áp dụng sai định mức, đơn giá xây dựng cơ bản, chi phí nhân công và máy thi công vào các dự toán nhƣng vẫn trình Ban giám đốc phê duyệt…Nguyên nhân là năng lực chuyên môn của đội ngũ chuyên viên điều hành dự án không đồng đều, còn hạn chế, việc quản lý và cập nhật các chính sách thay đổi của nhà nƣớc không kịp thời trong quá trình điều hành dự án, đơn vị tƣ vấn thiết kế còn yếu về năng lực chuyên môn.
3.3.5.2.Quản lý chất lượng trong giai đoạn thực hiện dự án
Việc quản lý chất lƣợng dự án đầu tƣ tập trung vào lĩnh vực bao gồm quản lý Năng lực nhà thầu và quá trình thi công xây lắp; Kiểm tra và giám sát thực hiện các hợp đồng; Quản lý kỹ thuật, chất lƣợng thiết bị và chất lƣợng xây dựng; Nghiệm thu công trình. Theo đánh giá của các báo cáo tổng kết qua các năm của Viễn thông Quảng Nam, công tác quản lý chất lƣợng các dự án đầu tƣ đã đạt đƣợc nhiều kết quả tốt, tuân thủ các quy định hiện hành, hồ sơ chất lƣợng đầy đủ, đảm bảo các công trình đƣợc quyết toán nhanh chóng, gọn. Đây là một trong những ƣu điểm của