5. Kết cấu khóa luận tốt nghiệp
2.1.1. Tổng quan tình hình kinh doanh của Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp
2.1. Tổng quan tình hình và các nhân tố ảnh hưởng đến hiệu quả kinh doanh của Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko
2.1.1. Tổng quan tình hình kinh doanh của Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko lắp Meiko
Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko (MTE) là công ty hoạt động trên lĩnh vực cốt lõi là tư vấn xây dựng. Với vai trò tư vấn, hỗ trợ, đưa ra các phương án xây dựng, thiết kế nhà xưởng và tư vấn dự toán, phân tích báo giá, kiểm soát chất lượng công trình, MTE là cầu nối vững chắc và đáng tin cậy giữa các công ty, tập đoàn với các nhà thầu.
Nông nghiệp cũng là lĩnh vực mà MTE dành sự đầu tư và nghiên cứu chuyên sâu nhằm đem đến những giải pháp giải quyết nỗi bất an về thực phẩm bẩn và những thách thức về môi trường. GENKI FARM – Vườn ươm hữu cơ ra đời như một giải pháp toàn diện. Các sản phẩm đến từ Genki Farm đều đáp ứng tiêu chuẩn hữu cơ Organic JAS Nhật Bản. Ngoài ra MTE cũng cung cấp dịch vụ thi công, thiết kế cảnh quan xanh cho các khu công nghiệp, góp phần giảm thiểu nỗi lo về ô nhiễm môi trường.
Bên cạnh thi công lắp đặt và nông nghiệp, MTE có sự đầu tư rất lớn vào cơ điện tử với mục tiêu mang công nghệ tân tiến phục vụ xã hội với những nghiên cứu chủ yếu tập trung vào thiết kế phát triển, sản xuất và bán thiết bị cơ điện tử IoT, trí tuệ nhân tạo (AI), phát triển phần mềm, trang thiết bị phục vụ sản xuất Tự động hóa cho nhà máy sản xuất bản mạch, và các ngành công nghiệp khác.
Cơ sở vật chất kỹ thuật
Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko có hệ thống cơ sở vật chất kỹ thuật cao đáp ứng đầy đủ nhu cầu kinh doanh và công tác. Trụ sở của công ty được đặt tại số 91 Linh Lang, Phường Cống Vị, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội. Với diện tích văn phòng 200m vuông, công ty có thiết kế phù hợp đối với vị trí mỗi phòng ban, đảm bảo sự kết nối và hỗ trợ khi cần thiết. Ngoài các hệ thống cơ bản như hệ thống PCCC, hệ thống đèn điện, thang máy, công ty trang bị đầy đủ các thiết bị văn phòng như máy in,
máy chiếu, máy fax, máy scan, máy vi tính,...Ngoài ra, còn có nhiều trang thiết bị khác được trang bị phù hợp với tính chất công việc của từng phòng ban trong công ty.
Bên cạnh đó, Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko còn có một showroom được đặt tại số 91 Linh Lang, Phường Cống Vị, Quận Ba Đình, Thành phố Hà Nội. Vị trí showroom đắc địa, tại tuyến đường có lượng lưu thông xe cộ lớn.
Kết quả hoạt động kinh doanh
Tình hình kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko giai đoạn 2016 đến 30/6/2021 được trình bày qua bảng sau:
Bảng 2.1. Phân tích kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty
ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm 2016 Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 6T/ 2021 Chênh lệch ( % ) 2017/ 2016 2018/ 2017 2019/ 2018 2020/ 2019 Doanh thu thuần 10.549 13.523 15.761 16.676 18.727 6.554 21,90 14,28 5,48 10,95 Giá vốn hàng bán 3.713 4.112 4.345 4.965 5.379 1.883 9,70 5,30 12,40 7,60 Lợi nhuận gộp 6.836 9.411 11.416 11.711 13.348 4.672 27,30 17,88 2,50 12,26 Doanh thu tài
chính 30 36 34 40 43 15 15,40 (6,10) 15,88 6,00 Chi phí tài chính 23 27 38 31 34 12 12,40 29,89 (22,35) 8,50 Chi phí bán hàng 65 72 71 68 73 26 9,60 2,16 3,42 6,91 Chi phí quản lý doanh nghiệp 1.322 999 1.246 1.576 1.679 588 (32,39) 19,80 20,98 6,10 Lợi nhuận thuần 790 898 932 1.072 1.224 428 12,02 3,70 13,63 12,39 Thu nhập khác 99 112 107 123 127 45 12,08 (5,20) 13,48 3,07 Chi phí khác 24 20 23 26 23 8 (19,31) 13,00 11,47 (9,34) Lợi nhuận khác 79 65 82 86 83 29 (20,60) 20,10 4,20 (2,60) Lợi nhuận trước thuế 1.773 2.466 2.742 2.519 2.769 969 28,10 10,08 (8,80) 9,04 Thuế TNDN phải nộp 234 275 313 298 322 113 14,90 11,90 (5,09) 6,97 Lợi nhuận sau thuế 1.538 2.190 2.430 2.221 2.447 856 30,10 9,80 (9,38) 9,23
Qua bảng 2.1, ta thấy hoạt động kinh doanh của công ty giai đoạn từ năm 2016 đến năm 2020 có những bước tăng trưởng rõ rệt.
Doanh thu thuần tăng đều qua các năm, đỉnh điểm là năm 2020 đạt doanh thu thuần 18.727 triệu đồng, tăng 10,95% so với năm trước đó. Giá vốn bán hàng qua các năng có sự biến động khá ổn định, lần lượt là 3.713 triệu đồng, 4.112 triệu đồng, 4.345 triệu đồng, 4.965 triệu đồng và 5.379 triệu đồng. Kéo theo đó là lợi nhuận gộp tăng trưởng ổn định, đạt đỉnh điểm tăng trưởng vào năm 2017 với 27,3%. Doanh thu tài chính có nhiều biến động hơn khi thụt lùi đến 6,1% vào năm 2018 so với năm trước đó.
Các loại chi phí có sự khác biệt rõ rệt. Chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm nhiều nhất trong cơ cấu chi phí. Trong năm 2017 công ty đã giảm thiểu chi phí quản lý doanh nghiệp xuống 32,39% so với năm trước đó - một con số đáng ngạc nhiên cho thấy hiệu quả cân bằng chi phí vượt trội. Tuy nhiên các năm tiếp theo chi phí vẫn tăng. Cho đến năm 2020, công ty đã kìm hãm được sự gia tăng chi phí với con số 6,1% - giảm thiểu rõ rệt so với con số 20,98% trước đó.
Lợi nhuận sau thuế trong giai đoạn 2016-2020 của công ty rất khả quan, ghi nhận mức tăng đều đặn. Lợi nhuận sau thuế qua các năm lần lượt là 1.538 triệu đồng, 2.190 triệu đồng, 2.430 triệu đồng, 2.221 triệu đồng và 2.447 triệu đồng.
Tình hình tài sản – nguồn vốn
Tình hình tài sản – nguồn vốn của Công ty TNHH Thương mại và Xây lắp Meiko giai đoạn 2016 đến 30/6/2021 được trình bày qua bảng sau:
Bảng 2.2. Phân tích tình hình tài sản – nguồn vốn của Công ty ĐVT: Triệu đồng Chỉ tiêu Năm Chênh lệch ( % ) 2016 2017 2018 2019 2020 30.6.20 21 2017/ 2016 2018/ 2017 2019/ 2018 2020/ 2019 I. Tiền và các khoản tương đương tiền 1.262 1.238 1.887 2.667 1.638 1.438 -1,90 52,40 41,38 -38,59 III. Các khoản phải thu 1.367 1.495 2.011 2.597 2.961 2.661 9,34 34,52 29,18 14,01 Phải thu khách hàng 1.240 1.358 1.861 2.350 2.744 2.444 9,54 36,98 26,30 16,77 Trả trước cho người
bán 127 136 150 247 217 217 7,35 10,02 64,89 -12,13
IV. Hàng tồn kho 3.073 3.279 4.384 4.975 5.463 5.263 6,68 33,71 13,48 9,81
V. Tài sản cố định 6.826 6.401 7.508 7.143 7.875 7.656 -6,22 17,28 -4,86 10,25
Nguyên giá 7.948 7.948 9.477 9.477 10.647 10.647 0,00 19,23 0,00 12,35 Giá trị hao mòn lũy
kế (1.123) (1.547) (1.969) (2.334) (2.772) (2.991) 37,80 27,28 18,54 18,77 VI. Tài sản khác 299 322 354 282 501 161 7,57 9,94 -20,34 77,78 Thuế GTGT được khấu trừ 183 197 217 149 340 7,45 9,98 -31,08 127,68 Tài sản khác 116 125 137 133 161 161 7,76 9,87 -3,40 21,61 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 12.827 12.735 16.143 17.664 18.438 17.179 -0,72 26,76 9,42 4,38 I. NỢ PHẢI TRẢ 2.556 2.444 2.696 4.291 4.396 3.137 -4,39 10,32 59,15 2,44 Phải trả người bán 757 936 1.213 1.115 1.399 730 23,69 29,58 -8,13 25,54 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 233 266 334 431 461 230 14,02 25,85 28,81 6,97 Phải trả người lao
động 214 238 278 308 272 - 11,21 16,81 10,79 -11,69 Vay và nợ thuê tài
chính 1.352 1.004 871 2.438 2.264 2.177 -25,76 -13,28 180,02 -7,14
II. Vốn chủ sở hữu 10.271 10.291 13.446
13.372 14.042 14.042 0,20 30,66 -0,55 5,01
Vốn góp của chủ sở
hữu 10.000 10.000 13.000 13.000 14.000 14.000 0,00 30,00 0,00 7,69 Lợi nhuận sau thuế
chưa phân phối 271 291 446 372 42 42 7,50 53,20 -16,58 -88,72
TỔNG CỘNG
NGUỒN VỐN 12.827 12.735 16.143 17.664 18.438 17.179 -0,72 26,75 9,42 4,38
Nguồn: Phòng kế toán của công ty Tiền và các khoản tương đương tiền: Năm 2016 và 2017, tiền mặt của công ty gần như không có thay đổi đáng kể, lần lượt là 1.262 triệu đồng và 1.238 triệu đồng. Năm 2018, do công ty tăng vốn để mở rộng phát triển kinh doanh nên tiền và các khoản tương đương tiền của công ty là 1.887 triệu đồng. Đến năm 2019, do tình hình kinh doanh thuận lợi nên tiền mặt của công ty tăng lên 2.667 triệu đồng. Năm 2020, do phải đối mặt với tình hình dịch bệnh, tiền mặt phải đem ra trang trải chi phí công nhân viên, bị chiếm
dụng bởi người mua… nên tiền mặt của công ty giảm đến 38,59%, chỉ còn 1.638 triệu đồng.
Phải thu khách hàng: Khoản phải thu khách hàng của công ty năm 2016 đạt 1.367 triệu đồng, năm 2017 tăng nhẹ đạt 1.495 triệu đồng. Năm 2018 và 2019 do công ty tăng quy mô doanh số và tình hình kinh doanh gặp thuận lợi, số lượng hợp đồng và đơn hàng tăng lên nên khoản mục này tăng mạnh, đạt lần lượt là 2.011 triệu đồng và 2.597 triệu đồng, tăng lần lượt 34,52% và 29,18% so với năm liền trước. Năm 2020 tốc độ tăng chậm lại do tình hình dịch bệnh, chỉ còn 14,01%, đạt mức 2.961 triệu đồng.
Hàng tồn kho: Tương tự, hàng tồn kho của công ty tăng mạnh vào năm 2018 so với các năm 2016 và 2017. Năm 2016 và 217 đạt lần lượt là 3.073 triệu đồng và 3.279 triệu đồng, năm 2018 tăng mạnh lên 4.384 triệu đồng, tăng 33,71% so với năm 2017, do công ty mở rộng đầu tư phát triển kinh doanh nên tồn kho nguyên vật liệu lớn. Tốc độ tăng chậm lại vào năm 2019 và 2020, tăng lần lượt là 13,48% và 9,81%, đạt lần lượt 4.975 triệu đồng và 5.463 triệu đồng.
Tài sản cố định: Năm 2016 và 2017, nguyên giá tài sản cố định của công ty đạt 7.948 triệu đồng. Năm 2018, công ty đầu tư thêm một số máy móc thiết bị nên nguyên giá tài sản cố định của công ty tăng lên thành 9.477 triệu đồng. Năm 2020 tăng lên 10.647 triệu đồng do công ty đầu tư thêm vào việc mở rộng kho bãi và mua một chiếc xe nâng hàng.
Tổng tài sản: Nhìn chung, tổng tài sản của công ty giai đoạn 2016-2017 có biến động không đáng kể. Kể từ năm 2018 có biến động lớn tăng thêm do công ty phát triển mở rộng kinh doanh nên tăng giá trị các khoản mục khoản phải thu, hàng tồn kho, tài sản cố định.
Phải trả người bán: Khoản phải trả người bán của công ty nhìn chung tăng qua các năm. Năm 2016 đạt 757 triệu đồng, năm 2017 tăng lên 936 triệu đồng, năm 2018 tăng lên 1.213 triệu đồng, năm 2019 giảm nhẹ xuống 1.115 triệu đồng, đến năm 2020 tăng lên 1.399 triệu đồng do công ty chiếm dụng vốn người bán để cân bằng tỷ trọng tiền mặt.
Vay và nợ thuê tài chính: Năm 2016, 2017 và 2018 vay và nợ thuê tài chính của công ty đạt lần lượt là 1.352 triệu đồng, 1.004 triệu đồng và 871 triệu đồng, đến từ việc công ty vay trung dài hạn mua 2 chiếc xe tải nhỏ để chở hàng trong những năm trước.
Năm 2019 khoản nợ vay tăng lên 2.438 do công ty vay để đầu tư thêm một số tài sản cố định, mở rộng nhà xưởng.
Vốn góp của chủ sở hữu: Vốn góp chủ sở hữu công ty giai đoạn 2016-2017 duy trì ở mức 10.000 triệu đồng. Năm 2018 công ty bổ sung vốn góp lên 13.000 triệu đồng nhằm mở rộng quy mô công ty, đầu tư phát triển nhằm tăng doanh thu. Năm 2020 do nhiều tác động bởi dịch bệnh nên hàng tồn kho tăng, phải thu khách hàng tăng dẫn tới lượng tiền mặt của công ty bị suy giảm. Vì thế chủ sở hữu công ty đã bỏ thêm vốn 1.000 triệu đồng nhằm duy trì vốn lưu động cho công ty.
Tổng nguồn vốn: Nhìn chung, tổng nguồn vốn của công ty chỉ có thay đổi lớn vào năm 2018 khi công ty tăng vốn góp chủ sở hữu từ 10.000 triệu đồng lên 13.000 triệu đồng, làm tổng nguồn vốn tăng từ 12.000-13.000 triệu đồng giai đoạn 2016-2017 lên quanh mức 16.000-18.000 triệu đồng trong giai đoạn 2018-2020. Tỷ lệ nợ trên vốn chủ sở hữu tương đối thấp, luôn dưới mức 20% nên khá an toàn.