(Đơn vị tính: triệu đồng )
Hình 2.2. Biểu đồ chi phí của công ty 2017 -2020
(Nguồn:Phòng tài chính kế toán)
Qua bảng 2.1 và hình 2.2 ta thấy: trong tổng chi phí thì chủ yếu là chi phí quản lý doanh nghiệp luôn chiếm tỷ trọng hơn khá cao, hơn 90% qua các năm. Cụ thể, năm 2017 chi phí quản lý là 207 triệu đồng, sang năm 2018 chi phí quản lý doanh nghiệp là 602 triệu đồng chiếm tỷ trọng 92% tổng chi phí tăng 396 triệu đồng tương ứng tăng
207 603 1.190 2.088 8 0.214 13 23 30 0.616 1.213 2.119 0.000 0.500 1.000 1.500 2.000 2.500 2017 2018 2019 2020
là 191,3% so năm 2017 Năm 2019 chỉ tiêu này là 1.190 triệu đồng chiếm tỷ trọng 91%, tăng 587 đồng so năm 2018.
Nguyên nhân tăng là do khoản phải trả cho cán bộ quản lý doanh nghiệp như tiền lương và các khoản thưởng kinh doanh cũng tăng cao bên cạnh đó là các khoản phụ cấp, bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế, kinh phí công đoàn của Ban Giám đốc, nhân viên quản lý ở các phòng, ban của doanh nghiệp chiếm tỷ lệ cao. Ngoài ra còn có các chi phí khác như chi phí khấu hao tài sản cố định, chi phí vật liệu xuất dùng cho công tác quản lý doanh nghiệp.
Đến năm 2020 chi phí quản lý doanh nghiệp chiếm tỷ trọng 94%, tăng 897 triệu đồng, tương ứng tăng 75% so với năm 2019. Nguyên nhân chi phí quản lý doanh nghiệp tăng cao là do các khoản đầu tư cho việc mở rộng kho hàng, lương thưởng cho phòng kinh doanh dự án cao. Ngoài ra, trong năm này công ty đã thực hiện chính sách tăng lương cho người lao động nhằm khuyến khích họ phát huy hết khả năng cống hiến của mình.