Tình hình hoạt động tài chính

IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT

10.Tình hình hoạt động tài chính

10.1. Các chỉ tiêu cơ bản

 Trích khấu hao TSCĐ

Tài sản cố định đƣợc khấu hao theo phƣơng pháp đƣờng thẳng áp dụng theo Quyết định số 206 /2003/QĐ-BTC ngày 12/12/2003 của Bộ Tài Chính, cụ thể nhƣ sau:

Tài sản Thời gian khấu hao (năm)

Nhà xƣởng, vật kiến trúc 10-50 năm

Máy móc, thiết bị 09-10 năm

Phƣơng tiện vận tải 07-10 năm

Thiết bị, dụng cụ quản lý 03-08 năm

Từ năm 2003 trở về trƣớc, Công ty áp dụng trích khấu hao theo Quyết định số 166/1999/QĐ-BTC ngày 30/12/1999 của Bộ tài chính. Kể từ năm 2004, tài sản cố định đƣợc khấu hao theo phƣơng pháp khấu hao đƣờng thẳng để trừ dần nguyên giá tài sản cố định theo thời gian sử dụng ƣớc tính, phù hợp với Quyết định số 206/2003/QĐ/BTC ngày 12/12/2003 của Bộ trƣởng Bộ Tài chính về ban hành chế độ quản lý, sử dụng và trích khấu hao TSCĐ.

 Mức lương bình quân

Lƣơng bình quân hàng năm của Công ty cổ phần Thƣơng mại xi măng đƣợc tính theo sản lƣợng xi măng tiêu thụ hàng năm với đơn giá lƣơng đƣợc Tổng Công ty công nghiệp xi măng Việt Nam phê duyệt và đƣợc quyết toán với Tổng Công ty. Lƣơng bình quân của ngƣời lao động năm 2006 là 2.694.827 đồng/ngƣời/tháng; năm 2007 là 3.730.852 đồng/ngƣời/tháng; năm 2008 là 3.764.550 đồng/ngƣời/tháng. Đây là mức thu nhập khá so với các doanh nghiệp khác trong ngành trên địa bàn.

 Thanh toán các khoản nợ đến hạn

Công ty thực hiện tốt trong việc thanh toán các khoản nợ đến hạn. Căn cứ vào các báo cáo kiểm toán năm 2007 và năm 2008 Công ty đã thanh toán đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ.

 Các khoản phải nộp theo luật định

Công ty thực hiện nghiêm túc việc trích lập và nộp các khoản thuế theo quy định của Nhà nƣớc.

Số dƣ cuối kỳ các khoản thuế phải nộp của Công ty nhƣ sau:

Đơn vị tính: Đồng

Chỉ tiêu 31/12/20074 31/12/2008 30/06/2009

Thuế GTGT 2.523.924.143 482.500.189 751.734.385 Thuế TNDN 2.385.537.907 1.681.038.932 1.416.095.649 Tiền thuê đất, thuế nhà đất 341.129.538 344.132.220 274.070.439 Thuế môn bài, thuế khác 190.436.802 201.142.802 201.142.802

Tổng cộng 5.441.028.390 2.708.814.143 2.643.043.275

Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2007 giai đoạn từ 01/07/2007 đến 31/12/2007, năm 2008 & Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2009 Công ty cổ phần Thương mại xi măng.

 Trích lập các quỹ theo luật định

Theo quy định của Luật Doanh nghiệp, việc trích lập và sử dụng các quỹ hàng năm sẽ do Luật quyết định. Công ty thực hiện việc trích lập các quỹ theo Điều lệ tổ chức hoạt động của Công ty và theo quy định hiện hành của pháp luật.

Số dƣ cuối kỳ trích lập các quỹ theo luật định tại Công ty nhƣ sau:

Đơn vị tính: Đồng

Chỉ tiêu 31/12/20074 31/12/2008 30/06/2009

 Quỹ dự phòng tài chính - 135.384.838 399.832.306  Quỹ đầu tƣ và phát triển - 136.000.000 398.000.000  Quỹ khen thƣởng và phúc lợi 1.455.095.440 (202.347.400) (18.663.400)

4 Công ty Vật tư kỹ thuật xi măng cổ phần từ ngày 01/07/2007, số liệu trên chỉ thể hiện giai đoạn từ

 Tổng dư nợ vay (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Hiện tại Công ty không có các khoản vay ngắn hạn, dài hạn. Đối với kế hoạch mở rộng ngành nghề kinh doanh Công ty có nhu cầu cần nhiều vốn nên sẽ vay vốn trong thời gian tới.

 Tình hình công nợ hiện nay

CÁC KHOẢN PHẢI THU

Đơn vị tính: Đồng

Chỉ tiêu 31/12/20075 31/12/2008 30/06/2009

Phải thu từ khách hàng 30.041.479.446 53.384.819.619 63.741.191.963 Trả trƣớc cho ngƣời bán 2.142.686.676 583.143.180 1.059.167.391 Phải thu khác 34.322.129.851 2.408.016.504 142.469.873 Dự phòng phải thu khó đòi (181.501.660) (1.241.641.222) (1.233.608.672)

Tổng cộng 66.324.794.313 55.134.338.081 63.709.220.555

CÁC KHOẢN PHẢI TRẢ

NỢ NGẮN HẠN

Đơn vị tính: Đồng

Chỉ tiêu 31/12/20075 31/12/2008 30/06/2009

Phải trả cho ngƣời bán 80.422.566.336 76.606.866.327 75.624.543.592 Ngƣời mua trả tiền trƣớc 325.446.036 32.113.267 159.983.595 Các khoản phải nộp NN 5.441.028.390 2.708.814.143 2.643.043.275 Phải trả công nhân viên 3.337.589.550 3.254.165.975 1.858.752.539

5 Công ty Vật tư kỹ thuật xi măng cổ phần từ ngày 01/07/2007, số liệu trên chỉ thể hiện giai đoạn từ

Chỉ tiêu 31/12/20075 31/12/2008 30/06/2009

Chi phí phải trả 2.047.440.646 3.428.489.332 3.347.527.235

Phải trả nội bộ 537.773.316 422.118.721

Phải trả, phải nộp khác 21.008.083.983 2.444.584.508 9.038.407.899

Tổng cộng 112.582.154.941 89.012.806.868 93.094.376.856

Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2007 giai đoạn từ 01/07/2007 đến 31/12/2007, năm 2008 & Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2009 Công ty cổ phần Thương mại xi măng. NỢ DÀI HẠN Đơn vị tính: Đồng Chỉ tiêu 31/12/20076 31/12/2008 30/06/2009 Phải trả dài hạn khác 2.779.316.625 1.474.000.000 1.622.554.000 Dự phòng trợ cấp mất việc làm 136.161.844 - - Tổng cộng 2.915.478.469 1.474.000.000 1.622.554.000

Nguồn: Báo cáo tài chính đã được kiểm toán năm 2007 giai đoạn từ 01/07/2007 đến 31/12/2007, năm 2008 & Báo cáo tài chính 6 tháng đầu năm 2009 Công ty cổ phần Thương mại xi măng

6 Công ty Vật tư kỹ thuật xi măng cổ phần từ ngày 01/07/2007, số liệu trên chỉ thể hiện giai đoạn từ

10.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu

Chỉ số tài chính Đơn vị

tính

Năm 2007 Năm 2008

1. Chỉ tiêu về khả năng thanh toán

Hệ số thanh toán ngắn hạn:

TSLĐ/Nợ ngắn hạn Lần 1,48 1,62 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});

Hệ số thanh toán nhanh: TSLĐ – Hàng tồn kho

Nợ ngắn hạn

Lần 1,42 1,35

2. Chỉ tiêu về cơ cấu vốn

Hệ số Nợ/Tổng tài sản Lần 0,64 0,58

Hệ số Nợ/Vốn chủ sở hữu Lần 1,84 1,38

3. Chỉ tiêu về năng lực hoạt động

Vòng quay hàng tồn kho: Giá vốn hàng bán Hàng tồn kho bình quân Lần 30,93 66,62

Doanh thu thuần/Tổng tài sản bình quân

Lần 3,09

6,30

4. Chỉ tiêu về khả năng sinh lời

1 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Doanh thu thuần % 0,48 0,50 2 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Vốn chủ sở hữu % 4,33 8,00 3 Hệ số Lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản

bình quân

% 1,49 3,12

4 Hệ số Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/Doanh thu thuần

IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT

10.Tình hình hoạt động tài chính

Mục lục