6. Kết cấu của luận văn
2.2.3. Phân tích chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DNNVV tại NHTMCP
2.2.3.1. Chỉ tiêu định lượng
- Nhóm chỉ tiêu phản ánh công tác thu nợ
Bảng 2.8: Nhóm chỉ tiêu phản ánh công tác thu nợ DNNVV
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1. Doanh số cho vay DNNVV 489,5 608,5 983 1126
2. Doanh số thu nợ DNNVV 481 599,5 823 982
3. Dư nợ cho vay DNNVV 338,1 596,1 926,95 1.005,83 4. Dư nợ cho vay DNNVV bình quân 425,5 518 733,5 823
(Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Hồng Hà)
Từ iBảng i2.8 itrên ita ithấy icùng ivới isự ităng ilên icủa idoanh isố icho ivay ivà idư inợ icho ivay ithì iBIDV iHồng iHà icũng ithực ihiện ikhá itốt icông itác ithu inợ, iđặc ibiệt ilà itrong icho ivay iDNNVV.
Có ithể iđánh igiá itình ihình ithu inợ icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh ikhá isát isao ivà iđảm ibảo. iĐây ilà inhờ isự icố igắng icủa itập ithể inhân iviên iphòng ikhách ihàng idoanh inghiệp icủa iChi inhánh iđã ithực ihiện itốt inhiệm ivụ icủa imình, ithường ixuyên igiữ iliên ilạc ivới ikhách ihàng, inhắc inhở ikhách ihàng ikhi icó ikhoản inợ isắp iđến ihạn ihoặc ikhi ikhách ihàng icó ikhả inăng itrả inợ itrước ihạn.
- Nhóm ichỉ itiêu iphản iánh imức iđộ ian itoàn itrong ihoạt iđộng icho ivay
Theo iQuyết iđịnh i493/2005/QĐ-NHNN ivà iThông itư i02/2013/TT-NHNN, iBIDV iHồng iHà iđã ithực ihiện iphân iloại inợ, itheo iđó idư inợ icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh iđược ichia ithành i5 inhóm, icụ ithể inhư isau:
Nhóm i1: iNợ iđủ itiêu ichuẩn Nhóm i2: iNợ icần ichú iý Nhóm i3: iNợ idưới itiêu ichuẩn Nhóm i4: iNợ inghi ingờ
Nhóm i5: iNợ icó ikhả inăng imất ivốn
Trong iđó: iNợ ixấu ibao igồm iNợ inhóm i3 i+ i4 i+ i5
i i i iNợ iquá ihạn ibao igồm iNợ inhóm i2 i+ i3 i+ i4 i+ i5
Bảng 2.9: Phân loại dư nợ cho vay DNNVV giai đoạn 2017 - 2020
Đơn vị tính: Tỷ đồng
Chỉ tiêu
Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Số tiền Tỷ trọng (%) Dư nợ cho vay DNNVV 338,1 100 596,1 100 926,95 100 1.005,83 100
1.Nợ đủ tiêu chuẩn 327,28 96,8 588,35 98,7 891,63 96,19 979,68 97,4 2. Nợ cần chú ý 3,04 0,9 2,09 0,35 14,28 1,54 0,6 0,06 3. Nợ xấu 7,78 2,3 5,66 0,95 21,04 2,27 25,55 2,54
(Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Hồng Hà)
Bảng 2.9 trên cho thấy dư nợ cho vay DNNVV nhóm 1 (Nợ đủ tiêu chuẩn) luôn chiếm tỷ trọng rất cao (trên 96%). Dư nợ nhóm 2 (Nợ cần chú ý) có xu hướng giảm dần cả tỷ trọng và tỷ lệ. Tuy nhiên tỷ trọng nợ xấu đang có xu hướng tăng lên trong những năm gần đây.
Hoạt động cho vay nói chung và cho vay DNNVV nói riêng được xem là có chất lượng nếu đảm bảo yếu tố an toàn. Các yếu tố này được phân tích thông qua nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn trong hoạt động cho vay dưới đây:
Bảng 2.10: Nhóm chỉ tiêu phản ánh mức độ an toàn cho vay DNNVV Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020 1. Nợ quá hạn 10,82 7,75 35,32 26,15 2. Nợ xấu 7,78 5,66 21,04 25,55
3. Dư nợ cho vay DNNVV 338,1 596,1 926,95 1.005,83
4. Dư nợ có TSĐB 320,9 584,3 907,67 982,9 5. Dự phòng rủi ro hàng năm 9,37 14,07 11,22 14,88 Tỷ lệ nợ xấu (%) 2,3 0,95 2,27 2,54 Tỷ trọng dư nợ có TSĐB (%) 94,91 98,02 97,92 97,72 Tỷ lệ trích lập dự phòng rủi ro hàng năm (%) 2,77 2,36 1,21 1,48
(Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Hồng Hà)
Từ iBảng i2.10, icó ithể ithấy ichỉ itiêu inợ ixấu itrong icho ivay iDNNVV icủa iBIDV icó ixu ihướng ihơi icao iở imức 21-25 tỉ đồng itrong inăm i2019 ivà i2020 ido ihệ iquả itác iđộng ichung icủa ibối icảnh ikinh itế. iDo iảnh ihưởng icủa iđại idịch iCovid-19 inên inhiều idoanh inghiệp ikhông itrở inợ iđúng ithời ihạn idẫn iđến isố inợ iở icác inhóm inợ i3,4,5 ităng ilên.
Trong igiai iđoạn i2017 i- i2019, itỷ ilệ inợ ixấu itrong icho ivay iDNNVV icó ixu ihướng igiảm nhẹ ivà ivẫn igiữ iđượcđược ở imức idưới i2,5%. iĐây ilà icon isố imà icác iNHTM icó ithể ichấp inhận iđược. Tuy nhiên, sang đến năm 2020, tỷ lệ nợ xấu tăng cao lên 2,54% do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid-19 khiến nhiều DNNVV vay vốn tại ngân hàng không đủ khả năng trả nợ.
Bên icạnh icác ichỉ itiêu icơ ibản itrên, iđể iphân itích isâu ihơn imức iđộ ian itoàn itrong ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iBIDV iHồng iHà, ita ixét ihai ichỉ itiêu iTỷ itrọng idư inợ icó itài isản iđảm ibảo ivà iTỷ ilệ itrích ilập idự iphòng irủi iro ihàng inăm.
Tỷ itrọng idư inợ icó itài isản iđảm ibảo: iHoạt iđộng icho ivay iDNNVV iluôn itiềm iẩn inhiều irủi iro ihơn iso ivới icho ivay idoanh inghiệp ilớn ivì iđa iphần icác ikhoản icho ivay iDNNVV icó imức ivay ithường ikhá ilớn, ichủ iđầu itư inếu ikhông icó iđủ itài isản iđể ibảo iđảm icho ikhoản ivay isẽ isử idụng icác itài isản ihình ithành itrong itương ilai i(tài isản ihình ithành itừ ivốn ivay) ilàm itài isản ibảo iđảm, iđiều inày idễ idẫn iđến irủi iro icho ingân ihàng icho ivay ivì inếu idự ián ikhông iđược itriển ikhai iđúng ikế ihoạch, ikhông iđi ivào ikhai ithác iđúng inhư idự itính iban iđầu ithì ikhông inhững iảnh ihưởng iđến ikhả inăng itrả inợ icủa ikhách ihàng imà icòn iảnh ihưởng iđến icả itài isản iđảm ibảo icho ikhoản ivay ingân ihàng, ilàm icho ingân ihàng irất ikhó ixử ilý itài isản iđể ithu ihồi inợ ivay i(do itài isản iđảm ibảo ivẫn ichưa ihình ithành).
Vì ivậy iphần ilớn icác iDNNVV ivay ivốn itại iChi inhánh iđều iphải icó itài isản iđảm ibảo. iTỷ itrọng idư inợ icó itài isản iđảm ibảo iluôn iở imức ian itoàn icao ivà ikhông ingừng ităng ilên iqua icác inăm i(trên i94%). iTrong iđó i96% itài isản iđảm ibảo ilà iquyền isử idụng iđất ivà isở ihữu itài isản itrên iđất icủa idoanh inghiệp.
Tỷ ilệ itrích ilập idự iphòng irủi iro ihàng inăm: iTheo iQuyết iđịnh i493/2005/QĐ- NHNN ivà iQuyết iđịnh i18/2007/QĐ-NHNN, iChi inhánh itrích ilập imức idự iphòng icụ ithể icho icác ikhoản icho ivay inói ichung ivà icho ivay idoanh inghiệp inhỏ ivà ivừa inói iriêng itrên icơ isở ihàng iquý idựa itrên iviệc ixếp ihạng icho icác ikhoản icho ivay. iDự iphòng icụ ithể iđược ixác iđịnh idựa itrên iviệc isử idụng icác itỷ ilệ idự iphòng isau iđây iđối ivới ikhoản inợ ivay igốc isau ikhi itrừ iđi igiá itrị itài isản iđảm ibảo iđã iđược ichiết ikhấu.
+ iNhóm i1 i(Nợ iđủ itiêu ichuẩn): i i i i i i i i i i i i i 0% + iNhóm i2 i(Nợ icần ichú iý): i i i i i i i i i i i i i i i i i i i 5% + iNhóm i3 i(Nợ idưới itiêu ichuẩn): i i i i i i i i 20% + iNhóm i4 i(Nợ inghi ingờ): i i i i i i i i i i i i i i i i 50% + iNhóm i5 i(Nợ icó ikhả inăng imất ivốn): i i i i i i100% i
Chi inhánh icũng itrích ilập ivà iduy itrì ikhoản idự iphòng ichung ibằng i0,75% itổng igiá itrị isố idư inợ icho ivay iđược iphân iloại itừ inhóm i1 iđến inhóm i4.
Như ivậy iqua iBảng ii2.10, ita inhận ithấy itỷ ilệ itrích ilập idự iphòng irủi iro ihàng inăm iso ivới idư inợ icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh icó ixu ihướng igiảm ivà idao iđộng iquanh
imức ikhoảng i2%. iĐiều inày ichứng itỏ iChi inhánh icó idanh imục icho ivay ivới imức iđộ ian itoàn ingày icàng iđược inâng icao.
- iNhóm ichỉ itiêu iphản iánh ikhả inăng isinh ilời itừ ihoạt iđộng icho ivay
Bảng 2.11: Các chỉ tiêu phản ánh khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay
Đơn vị tính: Tỷ đồng Chỉ tiêu Năm 2017 Năm 2018 Năm 2019 Năm 2020
1. Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay
DNNVV 43,02 58,12 84,28 100,98
2. Thu nhập lãi từ hoạt động cho vay của Chi
nhánh 343,88 417,53 577,26 573,75
3. Dư nợ cho vay DNNVV bình quân 425,5 518 733,5 823 Tỷ lệ sinh lời từ hoạt động cho vay (%) 10,11 11,22 11,49 12,27
(Nguồn: Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh BIDV Hồng Hà)
Bất icứ ihoạt iđộng ikinh idoanh inào icũng iphải ilấy ihiệu iquả ilàm ithước iđo. iHiệu iquả icòn ilà ichỉ itiêu itác iđộng itới imức iđộ iphát itriển iổn iđịnh ibền ivững icủa imột itổ ichức ikinh itế. iTrong ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iBIDV iHồng iHà, ichất ilượng icác ikhoản icho ivay icũng iđược ithể ihiện iqua inhóm ichỉ itiêu iphản iánh ikhả inăng isinh ilời.
Các ikhoản ithu inhập ilãi itừ ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh icó isự ităng itrưởng itrong i4 inăm i2017 i- i2020. iThu inhập ilãi ităng idần itheo imức iđộ ităng itrưởng icủa idoanh isố icho ivay iDNNVV ivề icả isố ilượng ilẫn itỷ ilệ. i
Tỷ itrọng ithu inhập ilãi itừ ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV ichiếm itừ i12-17% itrong itổng ithu inhập ilãi itừ ihoạt iđộng icho ivay icủa iBIDV iHồng iHà ichứng itỏ iđược ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh iđảm ibảo itính iổn iđịnh, iChi inhánh iđã icó inhiều ibiện ipháp inhằm inâng icao ichất ilượng icho ivay iDNNVV.
Tỷ ilệ isinh ilời itừ ihoạt iđộng icho ivay idao iđộng iquanh imức i10% i- i11% ivà icó ixu ihướng ităng idần icũng ichứng itỏ ivai itrò iquan itrọng icủa icho ivay iDNNVV itrong ihoạt iđộng ikinh idoanh icủa iChi inhánh.
Bên icạnh iđó, itrong iquá itrình icho ivay iDNNVV, iChi inhánh icòn iphát itriển ibán ichéo ithêm iđược inhiều isản iphẩm idịch ivụ ikhác i(hoạt iđộng ithanh itoán, ibảo ilãnh...). iCác isản iphẩm idịch ivụ inày itạo ithêm inguồn ithu inhập icho ichi inhánh; iđồng ithời, inguồn ithu inày itương iđối ibền ivững ivà iít irủi iro ihơn ihoạt iđộng itín idụng. iĐây ichính ilà imột itrong inhững iđiều ikiện ithúc iđẩy ichi inhánh imở irộng icho ivay iđối ivới iDNNVV itrong ithời igian itới.
Như ivậy, ithông iqua iba inhóm ichỉ itiêu iđịnh ilượng icơ ibản inhằm iphân itích ichất ilượng ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iBIDV iHồng iHà itrong igiai iđoạn i2017 i- i2020, ita inhận ithấy ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh icó ichất ilượng itốt, ian itoàn, icó ikhả inăng isinh ilời ivà icông itác ithu inợ iđược iđảm ibảo.
2.2.3.2. iChỉ itiêu iđịnh itính
Bên icạnh icác ichỉ itiêu iđịnh ilượng, ichất ilượng ihoạt iđộng icho ivay iDNNVV icủa iBIDV iHồng iHà icũng iđược ibiểu ihiện ithông iqua icác ichỉ itiêu iđịnh itính.
- Quy itrình itín idụng:
Quy itrình icho ivay iDNNVV icủa iChi inhánh ituân ithủ itheo iquy itrình icho ivay ichung icủa iNHTMCP iĐầu itư ivà iphát itriển iViệt iNam.
Sơ đồ 2.2: Quy trình tín dụng tại BIDV Hồng Hà
Về sự tuân thủ các quy định của pháp luật trong hoạt động cho vay: BIDV Hồng Hà luôn chấp hành nghiêm túc các quy định của Nhà nước và của Ngân hàng Nhà nước nhằm đảm bảo an toàn hoạt động cho vay nói chung và hoạt động cho vay DNNVV nói riêng. Cụ thể, về hệ số an toàn vốn tối thiểu (9,4%) được duy trì đều, quy định việc cho vay có tài sản đảm bảo và không có tài sản đảm bảo đối với những đối tượng cho vay khác nhau,... Bên cạnh đó, các chỉ tiêu trích lập dự phòng và xử lý rủi ro tín dụng cũng được Chi nhánh tuân thủ nghiêm ngặt.
Về sự hài lòng của khách hàng: Nghiên cứu sự hài lòng của khách hàng DNNVV đang có giao dịch vay vốn tại BIDV vào tháng 9/2021 được thực hiện bằng phương pháp điều tra khảo sát qua bảng hỏi. Toàn bộ dữ liệu được xử lý bằng phương pháp tổng hợp và phân tích giá trị trung bình.
Theo iđó ibảng ihỏi ibao igồm i2 icâu ihỏi ithông itin ikhách ihàng ivà i23 icâu ihỏi inhằm itìm ihiểu iý ikiến iđánh igiá icủa ikhách ihàng iDNNVV ivề ichất ilượng idịch ivụ icho ivay. iCác icâu ihỏi ikhảo isát iđược ichia ira iđánh igiá ithành i5 imức iđộ: iRất ikhông ihài ilòng i(1), iKhông ihài ilòng i(2), iBình ithường i(3), iHài ilòng i(4), iRất ihài ilòng i(5).
Sau ikhi itiến ihành iphát i140 iphiếu ikhảo isát, tác igiả ithu ivề i130 iphiếu itrong iđó icó i10 iphiếu ikhông ihợp ilệ ido icác ilỗi inhư: ithiếu ithông itin, ichọn i2 ihay inhiều imức iđộ icho imột icâu ihỏi, iquá inhiều iđáp ián itrùng inhau. iDữ iliệu ithu ithập iđược icủa i120 iphiếu ikhảo isát ihợp ilệ iđược ixử ilý iđể iphục ivụ iquá itrình inghiên icứu.
Thông itin ivề ikhách ihàng iDNNVV icho ithấy ithời igian icác iCông ity isử idụng idịch ivụ itại ichi inhánh inhư isau: i65% icông ity icó igiao idịch ilà itừ i1 inăm i- idưới i3 inăm, i24% icác ikhách ihàng icó iquan ihệ itừ i3 inăm i- idưới i5 inăm. iHai inhóm iđối itượng ikhách ihàng iDNNVV inày iđã icó ithời igian iđủ idài iquan ihệ ivới iChi inhánh inên iđã itạo iđiều ikiện ithuận ilợi icho ikhảo isát, ihọ icó iđủ ithời igian isử idụng iđể icó ithể iđưa ira inhững iý ikiến iđánh igiá ichính ixác ivề ichất ilượng idịch ivụ itại iChi inhánh.
Xét ivề isố ilượng ingân ihàng imà ikhách ihàng isử idụng igiao idịch, i55% inhóm ikhách ihàng iDNNVV ihiện iđang igiao idịch ivới i2 iđến i3 ingân ihàng. iĐiều inày icho ithấy iđa isố ikhách ihàng icó iquan ihệ igiao idịch ivới iChi inhánh icó ithể iđưa ira iđánh igiá ivà iso isánh ichất ilượng idịch ivụ icủa iChi inhánh ivới ingân ihàng ikhác.
Từ icơ isở ilý ithuyết, isự ihài ilòng icủa ikhách ihàng ilà imột iyếu itố iquan itrọng icó iảnh ihưởng itới ichất ilượng idịch ivụ icho ivay icủa iChi inhánh. iĐể inghiên icứu isự ihài ilòng icủa ikhách ihàng itác igiả iđưa ira i5 iyếu itố iđể ikhảo isát ibao igồm: iĐộ itin icậy icủa ikhách ihàng iđối ivới iChi inhánh; iSự iđáp iứng; iNăng ilực iphục ivụ icủa iChi inhánh; iSự icảm ithông ivà iPhương itiện ihữu ihình.
Bảng 2.12: Kết quả phân tích Số liệu khảo sát
Tiêu chí đánh giá Giá trị trung bình Tổng giá trị trung bình (1) Giá trị tối đa (2) Tỷ lệ (%) (1):(2) Sự tin cậy (TC)
1 Chi nhánh luôn thực hiện đúng theo những nội
dung đã cam kết với khách hàng trong hợp đồng. 4,09
12,28 15 81,87 2 Chi nhánh thực hiện giao dịch chuẩn xác. 3,98
3 Chi nhánh bảo mật tốt thông tin và giao dịch của
khách hàng. 4,21
Sự đáp ứng (DU)
1 Chi nhánh tiếp xúc và làm việc với khách hàng
ngay khi khách hàng có nhu cầu. 4,17
16,63 20 83,15 2 Chi nhánh sẵn sàng phục vụ những mong muốn
chính đáng của khách hàng. 4,35 3 Chi nhánh tư vấn và cung cấp đầy đủ thông tin
về các khoản vay. 4,29
4 Chi nhánh kịp thời đưa ra giải pháp khi biết được
những khó khăn khách hàng gặp phải. 3,82
Năng lực phục vụ (PV)
1 Cán bộ tín dụng hiểu rõ và thực hiện thành thạo
quy trình thủ tục nghiệp vụ. 3,79
18,85 25 75,4 2 Cán bộ tín dụng có kiến thức thực tế về kinh tế,
tài chính, kinh doanh. 3,57
3 Khách hàng nhận được nhiều ý kiến tư vấn, góp
4 Cán bộ tín dụng luôn niềm nở, ân cần khi tiếp
xúc với khách hàng. 4,01
5 Cán bộ tín dụng hướng dẫn thủ tục cho khách
hàng đầy đủ và dễ hiểu. 3,90
Sự cảm thông (CT)
1 Chi nhánh thể hiện sự quan tâm đến khách hàng. 4,70
12,98 15 86,53 2 Nhân viên chi nhánh hiểu rõ và ghi nhớ yêu cầu
của khách hàng. 4,36
3 Chi nhánh có nhiều chương trình khuyến mãi,
chính sách chăm sóc khách hàng tốt. 3,92
Phương tiện hữu hình (PT)
1 Cơ sở vật chất của chi nhánh rất hiện đại. 4,08
21,08 25 84,32 2 Địa điểm giao dịch của chi nhánh rất dễ tìm. 4,59
3 Quầy giao dịch được sắp xếp tiện lợi cho khách
hàng. 4,21
4 Các mẫu biểu rõ ràng, đơn giản. 4,11 5 Nhân viên Chi nhánh có trang phục đẹp, lịch sự. 4,09
Sự hài lòng (HL)
1 Hài lòng khi giao dịch với Chi nhánh. 4,31
13,08 15 87,2 2 Hài lòng với cung cách phục vụ của Chi nhánh. 4,53
3 Hài lòng với chất lượng dịch vụ cho vay mà Chi
nhánh cung cấp. 4,24
Từ Bảng 2.12 cho thấy Chi nhánh đang làm tốt và chưa tốt ở những mảng nào, và qua đó tác động đến các yếu tố trên để nâng cao sự hài lòng của khách hàng. Đa phần các yếu tố đều đạt kết quả cao, gần với kết quả tối đa. Trong đó, các tiêu chí: Sự tin cậy, Sự đáp ứng, Sự cảm thông và Phương tiện hữu hình đều đạt giá trị trung bình trên 80% so với giá trị tối đa.
Tuy nhiên, Chi nhánh cần phải chú ý quan tâm và cải thiện Năng lực phục vụ. Mặc dù kết quả giá trị trung bình không quá thấp so với những yếu tố còn lại, nhưng giá trị này còn cách khá xa so với giá trị tối đa (chỉ đạt 75,4%), chứng tỏ Chi nhánh chưa nỗ lực hết sức để nâng cao năng lực phục vụ khách hàng.
Cụ thể, đối với Sự tin cậy, giá trị trung bình của tiêu chí 1 và 3 đã trên mức 4, chứng tỏ phần lớn Chi nhánh luôn thực hiện đúng theo những nội dung đã cam kết với khách hàng trong hợp đồng và bảo mật tốt thông tin và giao dịch của khách hang,