6. Kết cấu của luận văn
1.3.2. Chỉ tiêu đánh giá chất lượng cho vay DNNVV của ngân hàng thương
1.3.2.1. Các chỉ tiêu định lượng
a. Nhóm chỉ tiêu phản ánh công tác thu nợ - Doanh isố ithu inợ:
Chỉ itiêu inày iphản iánh ilượng ivốn iđã icho ivay ivà iđã iđược ihoàn itrả itrong imột ithời ikỳ icụ ithể. iNó iđược ixác iđịnh ibằng icách icộng idồn icác ikhoản ithu inợ itrong imột ikỳ.
iDoanh isố icho ivay ilớn icần ikèm ivới idoanh isố ithu inợ icao ithì imới iđảm ibảo iđược ichất ilượng icho ivay. iNếu idoanh isố ithu inợ ithấp, iđiều inày ithể ihiện idư inợ iquá ihạn ilớn, ikhả inăng ithu ihồi ivốn ivà ilãi ithấp ithì ichất ilượng icho ivay ilà ikém.
b. iNhóm ichỉ itiêu iphản iánh imức iđộ ian itoàn itrong ihoạt iđộng icho ivay
- iNợ iquá ihạn: ilà ikhoản inợ imà imột iphần ihoặc itoàn ibộ inợ igốc ivà/hoặc ilãi iđã iquá ihạn.
- Tỷ ilệ inợ iquá ihạn: ibằng itỷ ilệ iphần itrăm igiữa inợ iquá ihạn ivà idư inợ icho ivay icủa iNHTM iở imột ithời iđiểm inhất iđịnh, ithường ilà icuối itháng, icuối iquý, icuối inăm. i i
Tỷ ilệ inợ iquá ihạn i=
Nợ iquá ihạn
x i100% Dư inợ icho ivay
Xét ivề imặt itài ichính, icho ivay ilà imột igiao idịch ivề itiền ihoặc itài isản itrên icơ isở icó ihoàn itrả; ido iđó itính ian itoàn ilà iyếu itố iquan itrọng icần ithiết itrong iđánh igiá ichất ilượng icho ivay. iKhi imột ikhoản ivay ikhông iđược ihoàn itrả inhư icam ikết, ichúng isẽ ibị ichuyển isang inợ iquá ihạn ivới ilãi isuất iphạt icao ihơn ilãi isuất ibình ithường. iTrên ithực itế, iphần ilớn icác ikhoản inợ iquá ihạn ilà icác ikhoản inợ icó ivấn iđề ihoặc icó ikhả inăng imất ivốn. iNhư ivậy, itỷ ilệ inợ iquá ihạn icàng icao ithì iNHTM isẽ icàng igặp ikhó ikhăn itrong ikinh idoanh ivì icó inguy icơ imất ivốn, imất ikhả inăng ithanh itoán ivà igiảm ilợi inhuận, itức ilà itỷ ilệ inợ iquá ihạn icàng icao ichứng itỏ ichất ilượng icho ivay icàng ithấp.
Quyết iđịnh i493/2005/QĐ i- iNHNN ingày i22/04/2005 iban ihành iquy iđịnh ivề iphân iloại inợ, itrích ilập ivà isử idụng idự iphòng iđể ixử ilý irủi iro itín idụng itrong ihoạt iđộng ingân ihàng icủa iTCTD, iThông itư i11/2021/TT-NHNN ingày i1/10/2021 iquy iđịnh ivề iphân iloại itài isản iCó, imức itrích, iphương ipháp itrích ilập idự iphòng irủi iro ivà iviệc isử idụng idự iphòng iđể ixử ilý irủi iro itrong ihoạt iđộng icủa iTCTD, ichi inhánh ingân ihàng inước ingoài, ithay ithế iQuyết iđịnh i493/2005/QĐ i- iNHNN, iđã iphân iloại inợ icủa icác iTCTD ithành i5 inhóm: inhóm i1 i(nợ iđủ itiêu ichuẩn); inhóm i2 i(nợ icần ichú iý); inhóm i3 i(nợ idưới itiêu ichuẩn); inhóm i4 i(nợ inghi ingờ i); inhóm i5 i(nợ icó ikhả inăng imất ivốn). iNhư ivậy, inợ iquá
ihạn ilà inợ ithuộc icác inhóm i2, i3, i4 ivà i5. iTheo ithông ilệ, itỷ ilệ inợ iquá ihạn iở imức i3 i- i5% iđược icoi ilà ichấp inhận iđược.
- i iNợ ixấu: i
Theo iquan iđiểm icủa iIMF i(International iMoneytary iFund i- iQuỹ itiền itệ iquốc itế): i“Một ikhoản icho ivay iđược icoi ilà ikhông isinh ilời i(nợ ixấu) ikhi itiền ithanh itoán ilãi ivà/hoặc itiền igốc iđã iquá ihạn itừ i90 ingày itrở ilên, ihoặc icác ikhoản ithanh itoán ilãi iđến i90 ingày ihoặc ihơn iđã iđược itái icơ icấu ihay igia ihạn inợ, ihoặc icác ikhoản ithanh itoán idưới i90 ingày inhưng icó icác inguyên inhân inghi ingờ iviệc itrả inợ isẽ iđược ithực ihiện iđầy iđủ”
Theo iQuyết iđịnh i493/2005/QĐ-NHNN ivà iThông itư i02/2013/TT i- iNHNN, i“Nợ ixấu ilà inhững ikhoản inợ iđược iphân iloại ivào inhóm i3 i(nợ idưới itiêu ichuẩn), inhóm i4 i(nợ inghi ingờ), inhóm i5 i(nợ icó ikhả inăng imất ivốn). iNhư ivậy, inợ ixấu itheo iquan iđiểm icủa iNHNN icũng iđược ixác iđịnh idựa itrên i2 iyếu itố: i(i) iđã iquá ihạn itrên i90 ingày, ihoặc i(i) ikhả inăng itrả inợ iđáng ilo ingại.
- Tỷ ilệ inợ ixấu:
Tỷ ilệ inợ ixấu i=
Nợ ixấu
x i100% Dư inợ icho ivay
Đây ilà imột itrong inhững ichỉ itiêu iquan itrọng iđể iđánh igiá ichất ilượng icho ivay icủa ingân ihàng. iTỷ ilệ inày iphản iánh inhững irủi iro itín idụng imà ingân ihàng iphải iđối imặt. iNếu ichỉ itiêu inày icàng icao, ingân ihàng isẽ ibị iđánh igiá ilà icó ichất ilượng icho ivay ithấp ivà ingược ilại. iTuy inhiên, inợ ixấu ilà imột ivấn iđề ikhó itránh ikhỏi itrong ihoạt iđộng itín idụng ingân ihàng, ivì ithế, iđiều iquan itrọng ilà ingân ihàng icần iduy itrì itỉ ilệ inợ ixấu iở imức ithấp inhất icó ithể, itheo ithông ilệ ithì itỉ ilệ inày iở imức idưới i3% ilà icó ithể ichấp inhận iđược.
- Tỷ ilệ imất ivốn:
Tỷ ilệ imất ivốn i=
Số itiền ivốn ibị itổn ithất i(Nợ inhóm i5)
x i100% Dư inợ icho ivay
Tỷ ilệ imất ivốn icàng ilớn ichứng itỏ ichất ilượng icho ivay icàng ithấp. iTheo ithông ilệ iquốc itế, itỷ ilệ inày idưới i1% ilà imức icó ithể ichấp inhận iđược.
- Tỷ ilệ itrích ilập idự iphòng irủi iro ihàng inăm iso ivới idư inợ icho ivay
Tỷ ilệ itrích ilập idự iphòng irủi
iro ihàng inăm =
Dự iphòng irủi iro ihàng inăm
x i100% Tổng idư inợ icho ivay ibình iquân
iTùy itheo imức iđộ irủi iro imà iTCTD iphải itrích ilập idự iphòng irủi iro itừ i0 iđến i100% igiá itrị ikhoản ivay inhư iNHNN iđã iquy iđịnh. iNhư ivậy, inếu ingân ihàng icó idanh imục icho ivay icàng irủi iro ithì itỉ ilệ inày isẽ icàng icao. i
c. iNhóm ichỉ itiêu iphản iánh ikhả inăng isinh ilời itừ ihoạt iđộng icho ivay - iLợi inhuận itừ ihoạt iđộng icho ivay: i
Mục itiêu ihoạt iđộng icủa ingân ihàng ilà ilợi inhuận, ilà iphần ithặng idư imà ingân ihàng itạo ira iđược ilớn inhất. iKhi itốc iđộ ităng idoanh ithu inhanh ihơn itốc iđộ ităng ichi iphí isẽ ilàm icho ilợi inhuận ităng ilên ivà ingược ilại, ikhi itốc iđộ ităng icủa idoanh ithu ithấp ihơn itốc iđộ ităng ichi iphí isẽ idẫn iđến ilợi inhuận icủa ingân ihàng isụt igiảm.
- Tỷ ilệ isinh ilời itừ ihoạt iđộng icho ivay
Tỷ ilệ isinh ilời itừ hoạt
iđộng icho ivay =
Thu inhập ilãi ithuần itừ ihoạt iđộng icho ivay
x i100% Tổng idư inợ icho ivay ibình iquân
iChỉ itiêu inày iphản iánh ikhả inăng isinh ilời icủa icác ikhoản icho ivay itừ ihoạt iđộng icho ivay. iNó ichỉ ira imột iđồng idư inợ ithì itạo iđược ibao inhiêu iđồng ithu inhập ithuần itừ ihoạt iđộng icho ivay. iTỷ ilệ inày icao itức ilợi inhuận icho ivay ilớn, ichất ilượng icao.
1.3.2.2. iCác ichỉ itiêu iđịnh itính
Các ichỉ itiêu iđịnh itính inhằm iđánh igiá itình ihình, iquy ichế, ichế iđộ, ithể ilệ itín idụng icủa iNgân ihàng.
Thứ inhất ilà iQuy itrình itín idụng ihợp ilý. iQuy itrình icho ivay ihợp ilý itính itừ ithời iđiểm itiếp inhận ihồ isơ icho ivay icủa ikhách ihàng, ithẩm iđịnh ihồ isơ, iphân itích, iđánh igiá ikhách ihàng, iký ikết ihợp iđồng itín idụng, igiải ingân, ikiểm isoát itiền icho ivay, ithu inợ ivà ixử ilý inợ. iNếu iNgân ihàng ithực ihiện iđúng icác ibước icủa iquy itrình icho ivay, ithực ihiện ituần itự, icó iđánh igiá ikhách iquan iđúng ivới ithực ilực ivà ihoạt iđộng icủa ikhách ihàng, iđưa ira inhững iquyết iđịnh ihợp ilý icho itừng ithời iđiểm; ingân ihàng isẽ igiảm ithiểu iđược itối iđa icác irủi iro iphát isinh itừ iphía ikhách ihàng. iNgược ilại, inếu iquy itrình ithực ihiện icho ivay ithiếu ichặt ichẽ, ikhông icó itiến itrình itừng ibước icụ ithể; ingân ihàng isẽ ikhông ikiểm isoát iđược ihoạt iđộng icho ivay, ikhông iđánh igiá iđược icác iyếu itố ibất ingờ ixảy ira, ikhông inắm iđược itình ihình isử idụng ivốn icủa ikhách ihàng... iđiều inày isẽ ilàm ităng ikhả inăng irủi iro icủa ikhoản ivay, ichất ilượng icho ivay icũng isẽ ibị igiảm isút.
Với ilý ido iđó, iviệc iđánh igiá iquy itrình icho ivay icủa ingân ihàng icó iđược ithống inhất, iquản ilý ichặt ichẽ itừng ikhâu, itừng icông iđoạn ihay ikhông isẽ ikhông iảnh ihưởng itrực itiếp iđến ichất ilượng ihoạt iđộng icho ivay.
Thứ ihai ilà iSự ituân ithủ icác iquy iđịnh icủa ipháp iluật itrong ihoạt iđộng icho ivay. iĐây ilà iviệc ichấp ihành icác iquy iđịnh icủa iNhà inước ivà icủa ihệ ithống iNgân ihàng inhằm iđảm ibảo ian itoàn ihoạt iđộng icho ivay icủa ingân ihàng. iThông iqua icác ihệ isố ian itoàn ivốn itối ithiểu; igiới ihạn icho ivay iđối ivới imột ikhách ihàng, imột inhóm ikhách ihàng; iquy iđịnh iviệc icho ivay icó itài isản ibảo iđảm ivà ikhông icó itài isản ibảo iđảm iđối ivới inhững iđối itượng icho ivay ikhác inhau; inợ iquá ihạn, inợ ixấu; itrích ilập, idự iphòng ivà ixử ilý irủi iro itín idụng isẽ iđánh igiá iđược iviệc ituân ithủ icác iquy iđịnh icủa ipháp iluật itrong ihoạt iđộng icho ivay icủa iNgân ihàng.
Thứ iba ilà iSự ihài ilòng icủa ikhách ihàng. ITheo Hansemark và Albinsson (2004), “Sự hài lòng của khách hàng là một thái độ tổng thể của khách hàng đối với một nhà cung cấp dịch vụ, hoặc một cảm xúc phản ứng với sự khác biệt giữa những gì khách hàng dự đoán trước và những gì họ tiếp nhận, đối với sự đáp ứng một số nhu cầu, mục tiêu hay mong muốn”.
Sự hài lòng của khách hàng là việc khác hàng căn cứ vào những hiểu biết của mình đối với một sản phẩm hay dịch vụ mà hình thành nên những đánh giá hoặc phán đoán chủ quan. Đó là một dạng cảm giác về tâm lý sau khi nhu cầu của khách hàng được thỏa mãn.
Để đánh giá tiêu ichuẩn ivề isự ithỏa imãn inhu icầu ikhách ihàng, có thể xác định thông iqua mô hình mức độ kỳ vọng – mức độ thể hiện (SERVQUAL – Service Quality) do Parasuraman, Zeithaml và Berry đề xuất năm 1988. Bộ thang đo SERVQUAL nhằm đo lường sự cảm nhận về dịch vụ thông qua 5 thành phần chất lượng dịch vụ bao gồm: (1) Tin cậy: Thể hiện khả năng thực hiện dịch vụ phù hợp và đúng hạn ngay lần đầu; (2) Đáp ứng: Thể hiện sự sẵn lòng của nhân viên phục vụ nhằm cung cấp dịch vụ kịp thời cho khách hàng; (3) Năng lực phục vụ: Thể hiện trình độ chuyên môn và cung cách phục vụ lịch sự, niềm nở với khách hàng; (4) Đồng cảm: Thể hiện sự quan tâm chăm sóc đến từng cá nhân khách hàng; (5) Phương tiện hữu hình: Thể hiện qua ngoại hình, trang phục của nhân viên phục vụ, các trang thiết bị để thực hiện dịch vụ.
Và icuối icùng ilà iVấn iđề ituân ithủ icác inguyên itắc icơ ibản. iKhi iquyết iđịnh icho ikhách ihàng ivay ivốn, ingân ihàng isẽ ichú itrọng iđến iviệc ikhoản ivốn ivay iđáp iứng iđược icác inguyên itắc icho ivay icơ ibản ibao igồm: ivốn ivay icần iphải iđược isử idụng iđúng imục iđích iđã ithỏa ithuận iký ikết itrong ihợp iđồng itín idụng ivà ivốn ivay iphải iđược ihoàn itrả iđầy iđủ icả igốc ivà ilãi ivay itheo iđúng ithời ihạn iđã iđược icam ikết itrong ihợp iđồng itín idụng.
Trên ithực itế, ikhi inguyên itắc icho ivay ibị ivi iphạm, ibị icoi inhẹ isẽ imang ilại irủi iro itrong ihoạt iđộng icho ivay iđối ivới ingân ihàng, idẫn itới ikhả inăng ikhông ithu ihồi iđược ivốn icủa iNHTM; itừ iđó idẫn iđến icác ihệ ilụy ikhác ilàm igiảm ihiệu iquả ikinh idoanh icủa iNgân ihàng.