Bảng 3.5: Tình hình tăng giảm chi phí của doanh nghiệp và tổng doanh thu của công ty
(nguồn phòng kế toán)
Nhận xét chung :
Qua bảng trên ta thấy tổng chi phí vẫn luôn thấp hơn tổng doanh thu chứng tỏ doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả trong đó chi phí khác giảm mạnh 99% tương ứng với số tiền là 1 tỷ 520 triệu năm 2009 so với năm 2010 và tăng mạnh vào năm 2011 tăng lên 30% với năm 2010
Nguyên nhân do công ty thanh lý phương tiện vận tải và chi phí thanh lý tài sản văn phòng của công ty .
Chi phí quản lý doanh nghiệp : tăng năm 2010 tăng 32% tương ứng với số tiền là
2 tỷ đồng .
Nguyên nhân do việc mở rộng một số chi nhánh tại đà lạt và Kinh Dương Vương mua sắm trang thiết bị và việc mua sắm thêm các tài sản phục vụ cho nhu cầu quản lý , đến năm 2011 giảm mạnh 31% so với năm 2010 tương ứng với số tiền là 2tỷ 100 triệu do công ty cắt giảm lao động từ 457 người năm 2010 xuống còn 387 người năm 2011
Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011
Số tiền % ST % Số tiền % Tổng Doanh thu 228,165,546,045 254,052,079,116 332,827,803,26 3 Tổng chi phí : 50,726,764,470 100 49,366,503,275 97 66,561,538,233 131 - Chi phí BH 31,592,689,614 100 26,883,513,559 85 39,140,330,634 124 - Chi phí QLDN 6,747,227,036 100 8,932,170,609 132 6,811,426,247 101 - Chi phí hoạt động tài chính 10,847,265,959 100 13,540,687,103 125 20,126,516,229 186 - Chi phí khác 1,539,581,861 100 10,132,004 1 483,265,123 31
SVTT: HOÀNG QUỐC TRUNG Trang 32
Kinh doanh khó khăn và một phần do tình hình khủng hoảng chung nền kinh tế nên doanh nghiệp muốn giảm cơ cấu lao động tại những ngành nghề kinh doanh không hiệu quả như du lịch và một số cửa hàng bán lẻ đồ gia dụng tập trung nhân lực vào phát triển những ngành nghề tốt có hướng phát triển mạnh như ô tô và mô tô .
Chi phí hoạt đồng tài chính của công ty tăng mạnh qua các năm ,từ năm 2010
tăng 25% so với năm 2009 và năm 2011 tăng 86% so với nằm 2009 mặc dù doanh thu hoạt động tài chính của công ty giảm mạnh qua các năm ,
Lý do chính là do việc công ty đầu tư vào chứng khoán dẫn đến thua lỗ , chỉ số chứng khoán 2 năm 2010 và 2011 lao dốc mạnh nên việc công ty bán chứng khoán để cắt lỗ là cần thiết, hiện công ty còn nắm giữ chứng khoán của ngân hàng eximbank và phải trích trước chi phí giảm giá đầu tư tài chính ngắn hạn là 7 tỷ đồng vào cuối năm 2011 nên chi phí tăng mạnh .Công ty vẫn mong chờ vào năm 2012 nhiều khởi sắc hơn.
Một phần nguyên nhân nữa là do việc lãi suất cho vay ngắn hạn của ngân hàng tăng nhẹ nên chi phí tăng do doanh nghiệp vay vốn để đầu tư vào việc mở rộng các chi nhánh việc bán hàng năm 2010.
Chi phí bán hàng chiếm tỷ trọng lớn trong tổng chi phí chiếm 62% năm 2009
,giảm xuống còn 54% năm 2010 và tăng lên lại năm 2011 chiếm tỷ trọng là 59% , nhìn chung chi phí bán hàng giảm mạnh năm 2010 xuống 15% so với năm 2009.
Do việc chi phí quảng cáo cho du lịch và chi phí hoa hồng cho xuất khẩu giảm mạnh ( do ngành nghề kinh doanh xuất khẩu ngưng hoạt động từ năm 2010 ), việc tăng mạnh 24% năm 2011 so với năm 2009 tương ứng với số tiền 7 tỷ 600 triệu đồng nguyên nhân chủ yếu là do công ty tập trung vào chi phí quảng cáo cho những chi nhánh ở miền Trung và ở miền Bắc , và năm này công ty tập trung tuyển dụng thêm nhân viên thời phụ bán hàng cho công ty ở khắp các siêu thị điện máy lớn trong thành phố và ở miền Trung nên chi phí bán hàng tăng mạnh .
Việc một doanh nghiệp dịch vụ có mức tăng mạnh trong chi phí bán hàng là điều dễ hiệu việc tăng mạnh chi phí nhưng đồng thời cũng tăng mạnh trong doanh thu qua đó đánh giá được việc chi phí này là phù hợp với hướng phát triển của công ty.