3.3. KIẾN NGHỊ
3.3.3.4. Phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua bán các khoản
của ngân hàng thương mại
Thực tế, các công ty quản lý và khai thác tài sản của ngân hàng thương mại ra đời chỉ là nơi tạm chuyển giao các khoản nợ xấu, còn để xử lý các khoản nợ này thì các cơng ty này chưa có thị trường để giao dịch. Để hỗ trợ thêm các ngân hàng
thương mại, chính phủ cần xây dựng một cơ chế phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua bán các khoản nợ xấu của các ngân hàng thương mại. Ngồi ra, chính phủ cần thống nhất các quy định của pháp luật điều chỉnh về hoạt động mua bán nợ, hướng dẫn tổng thể các nội dụng có liên quan đến hoạt động mua bán nợ tại Việt Nam để thay thế cho các nghị định, thông tư hướng dẫn đơn lẻ hiện hành. Mục tiêu cuối cùng là tạo thị trường cho các chủ thể trong xã hội tham gia vào các hoạt động mua bán nợ theo nguyên tắc tự do, tự nguyện, bình đẳng và tự chịu trách nhiệm.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Dựa vào khung lý thuyết tại chương 1 và việc phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại chương 2, luận văn đã đưa ra nhóm các giải pháp hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai. Những nội dung được giải quyết trong chương 3 gồm:
Thứ nhất, luận văn đã đưa ra được những định hướng và mục tiêu cụ thể
cho việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai.
Thứ hai, luận văn đề xuất các giải pháp hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng
trong cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai theo 4 nội dung quản trị: Hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh sau giám sát. Trong đó, luận văn nhấn mạnh vào những giải pháp có ý nghĩa then chốt xuất phát từ những yếu điểm chung của hệ thống ngân hàng Việt Nam đó là hồn thiện hệ thống thơng tin, nhìn nhận đúng mức độ quan trọng của việc quản lý danh mục cho vay DNNVV, xây dựng và hồn thiện hệ thống các cơng cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng tiến tới trích lập
dự phịng rủi ro dựa trên kết quả xếp hạng tín dụng trên cơ sở phát triển hệ thống cơ sở hạ tầng công nghệ và nâng cao chất lượng nguồn nhân lực.
Thứ ba, ngoài những giải pháp dành cho NHCT Gia Lai, luận văn còn đề
xuất một số kiến nghị đối với NHCT Việt Nam, NHNN, Chính phủ nhằm hỗ trợ cho cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV. Đó là các khuyến nghị về tăng cường hệ thống thông tin nội bộ, công tác đào tại lại đối với NHCT Việt Nam. Đối với NHNN, luận văn đề xuất NHNN nâng cao chất lượng cung cấp thơng tin tín dụng; ứng dụng các nguyên tắc giám sát ngân hàng của ủy ban Basel; nâng cao chất lượng công tác thanh tra; xây dựng hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chung cho các ngân hàng thương mại; đưa ra quy trình và hướng dẫn sử dụng các cơng cụ kỹ thuật hiện đại giảm thiểu rủi ro danh mục tín dụng DNNVV. Và kiến nghị đối với chính phủ gồm: duy trì mơi trường kinh tế ổn định, hồn thiện hệ thống pháp luật, môi trường pháp lý; đưa ra quy định liên quan đến cơng bố thơng tin tài chính của
các DNNVV và phát triển thị trường thứ cấp cho hoạt động mua bán các khoản nợ xấu của ngân hàng thương mại.
KẾT LUẬN
Hoạt động tín dụng mang lại nguồn thu nhập chủ yếu cho các ngân hàng thương mại. Hoạt động cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa là một phần trong hoạt động tín dụng. Hoạt động này ln tiềm ẩn và chứa đựng nhiều rủi ro. Chính vì thế cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là một công tác được coi trọng tại các ngân hàng.
Với kết cấu ba chương luận văn đã đạt được những kết quả như sau:
Về mặt lý luận, luận văn đã tập hợp và hệ thống những lý luận cơ bản về hoạt
động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại các ngân hàng thương mại.
Về mặt thực tiễn, thơng qua phân tích thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong
cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai, luận văn đánh giá những kết quả đạt được cũng như những hạn chế trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV. Qua đó luận văn đưa ra yêu cầu cấp bách về việc nhìn nhận đúng mức về tầm quan trọng của quản trị rủi ro tín dụng cho từng phân khúc khách hàng cụ thể.
Về các giải pháp thực tiễn, bên cạnh giải pháp dành riêng cho NHCT Gia Lai
là các giải pháp chung có thể áp dụng cho tồn hệ thống NHTM Việt Nam như yêu cầu quản trị danh mục cho vay DNNVV, hồn thiện hệ thống thơng tin làm cơ sở xây dựng và hồn thiện hệ thống các cơng cụ đo lường và định hạng rủi ro tín dụng và trích lập dự phịng dựa theo kết quả xếp hạng tín dụng.
Do thời gian và năng lực nghiên cứu có hạn nên đề tài nghiên cứu khơng tránh khỏi những hạn chế, thiếu sót, rất mong sự đóng góp ý kiến của Q thầy cơ, bạn bè, đồng nghiệp nhằm giúp tác giả hoàn thiện hơn đề tài nghiên cứu của mình.
TÀI LIỆU THAM KHẢO
Tài liệu tiếng Việt
- Bùi Diệu Anh 2016, Hoạt động kinh doanh ngân hàng, NXB Phương Đơng, TP Hồ Chí Minh
- Chính phủ 2018, nghị định Chính phủ số: 39/2018/NĐ-CP ngày 11/03/2018
hướng dẫn Luật hỗ trợ doanh nghiệp nhỏ và vừa thì khái niệm doanh nghiệp nhỏ và vừa
- Cục thống kê tỉnh Gia Lai 2018, Niên giám thống kê 2018, NXB Thống kê, TP Hà Nội
- Dương Hữu Hạnh 2013, Quản trị rủi ro ngân hàng trong nền kinh tế toàn cầu, NXB Lao Động, TP Hà Nội
- Dương Ngọc Hào 2015, Giải pháp cơ bản nhằm hồn thiện quản trị rủi ro tín
dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam, Luận án tiến sỹ, Trường đại học
Ngân hàng TP Hồ Chí Minh
- Lê Thị Huyền Diệu 2010, “Quản lý rủi ro tín dụng kinh nghiệm của các ngân hàng
thế giới và bài học cho Việt Nam”, Thị trường tài chính tiền tệ, số 1+2 (298+299), trang 72-75
- Nguyễn Đăng Đờn, Hoàng Hùng, Lê Thị Hồng Phúc, Nguyễn Quốc Anh, Nguyễn Văn Thầy và Nguyễn Thị Hiền 2012, Quản trị ngân hàng thương mại hiện đại, tái bản lần 1, NXB Phương Đơng, TP. Hồ Chí Minh
- Nguyễn Văn Tiến 2015, Giáo trình Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Thống kê, TP Hà Nội
- Nguyễn Thị Loan 2012, “Nâng cao hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng tại các ngân hàng thương mại Việt Nam”, Công nghệ ngân hàng, số 1+2, trang 88-91
- Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam, các văn bản tài liệu nội bộ
- Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai, Báo cáo nội bộ năm 2016-2018
- Nhóm nghiên cứu đề tài cấp ngành ngân hàng 2013 BIDV 2014, “Thực trạng quản lý rủi ro tín dụng theo thơng lệ Basel tại các Ngân hàng thương mại Việt Nam: Kết quả ban đầu và khuyến nghị”, Công nghệ ngân hàng, số 4, trang 8-16
- Phan Thị Thu Hà 2009, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Giao thơng vận tải, TP Hồ Chí Minh
- Peter S. Rose 2004, Quản trị ngân hàng thương mại, tái bản lần 2, NXB Tài Chính, TP Hà Nội
- Quốc hội 2010, Luật các tổ chức tín dụng số 47/2010/QH12 của Quốc Hội ngày 16/06/2010
- Trần Huy Hoàng 2008, Quản trị ngân hàng thương mại, NXB Lao động xã hội, TP Hồ Chí Minh
Tài liệu tiếng Anh
- Basel Commitee on Banking Supervision September 2000, Principal for the
PHỤ LỤC
PHỤ LỤC 1: MÔ TẢ BẢN KHẢO SÁT THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP VỪA VÀ NHỎ TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI
Để đánh giá mức độ hoàn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay
DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai, tác giả tổng hợp những quy định, quyết định, hướng dẫn thực hiện về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV của Ngân hàng TMCP Cơng thương Việt Nam từ đó đánh giá q trình thực hiện và mức độ tuân thủ trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai. Để tăng tính khách quan cho việc phát hiện những mặt đạt được và những hạn chế trong phần thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong hoạt động cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai, tác giả tiến hành khảo sát mức độ thực hiện và tuân thủ trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai thông qua bảng câu hỏi gửi cho các nhân viên, cán bộ quản lý tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai.
Bước 1: Thiết kế phiếu khảo sát:
Dựa vào nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV và những tiêu chí trong bộ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Basel đã đặt ra, tác giả thiết kế phiếu khảo sát dự kiến. Tiếp sau đó tác giả chọn lọc và sửa lại các câu hỏi dựa trên đóng góp của ban lãnh đạo chi nhánh, lãnh đạo và nhân viên tín dụng, phịng kiểm tra khu vực. Sau đó, tác giả tiến hành phỏng vấn 10 người trong đội ngũ lãnh đạo tại NHCT Gia Lai về độ rõ ràng của câu hỏi. Từ đó, tác giả đã hồn thành phiếu khảo sát (theo phụ lục 2).
Bước 2: Đối tượng khảo sát và số lượng mẫu cần thiết:
- Đối tượng: Giám đốc, phó giám đốc phụ trách mảng tín dụng, trưởng/phó phịng, nhân viên các phòng ban liên quan trực tiếp đến q trình cấp tín dụng, kiểm sốt rủi ro tín dụng.
- Tổng số lượng mẫu: 150 cán bộ
Bước 3: Gửi phiếu khảo sát và tiếp nhận phản hồi
150 phiếu khảo sát được gửi thông qua gửi trực tiếp, gửi email và phỏng vấn qua điện thoại. Kết quả có 137 phiếu khảo sát được thu hồi với tỷ lệ thu hồi 91.3% trong đó có 134 phiếu khảo sát hợp lệ, 3 phiếu bị loại do không hợp lệ. Số lượng mẫu để đưa vào phân tích là 134 phiếu.
Bước 4: Tổng hợp kết quả khảo sát:
Sau khi thu thập số liệu mẫu, tác giả tiến hành phân tích dữ liệu. Kết quả sẽ được trình bày chi tiết đi vào từng nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam-chi nhánh Gia Lai.
Kết quả khảo sát được tổng hợp như sau: - Thành phần mẫu:
+ Độ tuổi: <25: 26.21%; 25-35: 35.17%; 35-45: 24.83%; 46-55: 11.72%; >55: 2.07%
+ Trình độ: Đại học: 72%; trên đại học: 28%
+ Chức vụ: Nhân viên: 73.33%; Cán bộ quản lý: 26.67%
+ Thời gian công tác: <1 năm: 10.34%; 1-5 năm: 24.14%; 5-10 năm: 31.72%; >10 năm: 33.79%
- Cách tính kết quả khảo sát:
+ Quy định thang điểm: Thang điểm ứng với từng nội dung “không tuân thủ”, “tuân thủ một phần” và “tuân thủ” theo thang điểm từ 1 đến 3
+ Phần mềm excel được sử dụng để tổng hợp kết quả số lượng các lựa chọn của từng câu hỏi và tính kết quả điểm trung bình.
+ Điểm trung bình cho từng câu hỏi được tính dựa trên số lượng phiếu khảo sát hợp lệ lựa chọn từng mức độ tuân thủ nhân với thang điểm ứng với từng mức độ tuân thủ đó sau đó chia trung bình cho tổng số lượng phiếu khảo sát hợp lệ.
Vd: Điểm trung bình 1.94 được tính như sau:
(25 (phiếu lựa chọn khơng tn thủ) x 1 + 89 (phiếu lựa chọn tuân thủ một phần) x 2 + 17 (phiếu lựa chọn tuân thủ) x 3)/134 (tổng số phiếu hợp lệ)= 1.94
BẢNG KẾT QUẢ KHẢO SÁT NỘI DUNG Không tuân thủ 1 điểm (phiếu) Tuân thủ một phần 2 điểm (phiếu) Tn thủ 3 điểm (phiếu) Tổng điểm Điểm trung bình 1. Hoạch định 1.1 Chính sách tín dụng Chính sách tín dụng bao qt tồn bộ hoạt động cho vay và quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
25 91 18 261 1.91
Chính sách tín dụng được truyền đạt thơng suốt trên tồn tổ chức
6 10 118 380 2.77 Chính sách tín dụng đối với DNNVV được xem xét và đánh giá định kỳ 18 116 384 2.87 NHCT thiết lập rõ ràng quy trình phê duyệt cho vay mới đối với DNNVV cũng như việc bổ sung, gia hạn hoặc tái tài trợ cho các khoản cho vay DNNVV hiện hành
30 81 23 261 1.95
NHCT có văn bản hướng dẫn cụ thể cơng tác bảo đảm tín dụng DNNVV
120 14 282 2.10
1.2 Khung lãi suất
Lãi suất cho vay DNNVV được quy định linh hoạt trên cơ sở phân loại khách hàng DNNVV khi xem xét cho vay
12 122 390 2.91
Lãi suất cho vay DNNVV xem xét đến tỷ lệ lợi nhuận mong đợi, các lợi ích về phí và các thu nhập khác
mà DNNVV sẽ mang lại cho NHCT Gia Lai đồng thời thể hiện rõ mối quan hệ lâu dài truyền thống giữa ngân hàng và khách hàng DNNVV
2.Tổ chức thực hiện 2.1 Tổ chức bộ máy
Bộ máy tổ chức quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV được tổ chức theo nguyên tắc tách biệt giữa bộ phận tạo rủi ro với bộ phận phê duyệt và giám sát rủi ro
2 9 123 389 2.90
2.2 Báo cáo quản trị rủi ro
NHCT xây dựng hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV kịp thời, khoa học, phù hợp với đối tượng khách hàng
21 91 19 260 1.98
Hệ thống báo cáo quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV đảm bảo chất lượng và hữu ích cho cơng tác điều hành
15 119 253 1.88
3. Giám sát
3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro
NHCT có đưa ra các tiêu chí nhận diện trong trường hợp cho vay DNNVV quá tập trung vào một ngành nghề/lĩnh vực và/hoặc vào một số ít DNNVV/ một nhóm khách hàng DNNVV
25 96 13 256 1.91
NHCT có thiết lập hệ thống nhận diện giúp xác định những khoản nợ có vấn đề trong cho vay
DNNVV
Các thơng tin cảnh báo rủi ro khi có sự thay đổi bất lợi trong mơi trường kinh doanh, hoạt động tín dụng đối với khách hàng DNNVV được thu thập kịp thời
106 14 14 176 1.31
NHCT Gia Lai có xây dựng đội ngũ chuyên gia có kiến thức, nhiều kinh nghiệm thực tế để dự báo rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
134 134 1
3.2 Đánh giá xếp loại và đo lường rủi ro tín dụng
3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ
Hệ thống chấm điểm xếp hạng tín dụng là cơ sở để xác định chính sách tín dụng với những điều kiện cụ thể khi cho vay DNNVV
2 9 123 389 2.90
Việc đánh giá xếp hạng khách hàng DNNVV được thực hiện tại thời điểm xét duyệt khoản vày và thực hiện định kỳ và/hoặc khi khách hàng DNNVV có thay đổi lớn liên quan đến các tiêu chí chấm điểm xếp hạng tín dụng, việc chấm điểm lại sẽ được thực hiện ngay 5 129 397 2.96 Việc xếp hạng tín dụng khách hàng DNNVV được thực hiện khách quan bởi một bộ phận độc 134 134 1
lập
3.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng
NHCT có sử dụng mơ hình lượng hóa các rủi ro tín dụng liên quan đến cho vay DNNVV
25 89 20 263 1.96
NHCT có hệ thống thơng tin và các kỹ thuật phân tích cho phép quản trị và đo lường rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
20 89 25 273 2.04
3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng
NHCT Gia Lai duy trì hệ thống giám sát tất cả các điều kiện của từng khoản cho vay DNNVV bao gồm cả việc xác định đủ mức trích