2.3. Thực trạng quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ
2.3.4.1. Trích lập dự phịng rủi ro
NHCT Gia Lai tuân thủ thực hiện phân loại nợ theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2017 với điểm trung bình 2.85/3. Việc tuân thủ đúng theo quy định của NHCT Việt Nam là biện pháp tốt trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai, đảm bảo chi nhánh luôn ở thế chủ động chuẩn bị tốt để ứng phó nếu rủi ro tín dụng xảy ra. Bên cạnh đó, việc tn thủ này giúp NHCT Gia Lai áp dụng chính sách điều chỉnh sau giám sát quyết liệt, nhanh chóng thơng qua việc nâng cao khả năng chịu đựng, khả năng cạnh tranh và có nhiều phân khúc lựa chọn khách hàng.
2.3.4.2. Xử lý nợ có vấn đề
Đối với công tác xử lý các khoản nợ có vấn đề, NHCT chỉ mới đưa ra quy định về công tác quản lý nợ xấu theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2009 chứ chưa đưa ra hướng dẫn cụ thể từng biện pháp khắc phục nên được sử dụng trong trường hợp nào (điểm trung bình 1.98/3, tuân thủ một phần- kết quả khảo sát).
Với kết quả khảo sát khơng tn thủ, điểm trung bình 1/3, NHCT Gia Lai chưa có bộ phận hoặc cá nhân chuyên trách công tác xử lý nợ xấu mà chủ yếu khi nợ xấu phát sinh thì cán bộ tín dụng quản lý khoản vay sẽ là người theo dõi, quản lý và thu hồi nợ xấu.
Điểm sáng trong cơng tác quản lý/khắc phục nợ có vấn đề đối với từng khách hàng DNNVV tại NHCT Gia Lai là việc đề xuất phương án cụ thể theo tình hình thực tế của từng khách hàng với kết quả khảo sát tuân thủ, điểm trung bình 2.95/3. NHCT Gia Lai thực hiện quản lý nợ có vấn đề của DNNVV như sau: Phân tích tình hình tài chính, hoạt động kinh doanh của DNNVV để đưa ra hướng xử lý phù hợp;
xem xét hồ sơ, tình trạng tài sản bảo đảm; hướng xử lý đối với khoản nợ có vấn đề; đưa ra các biện pháp thực hiện để thu hồi nợ; báo cáo thường xuyên tình hình khoản nợ có vấn đề và q trình xử lý khoản nợ có vấn đề đồng thời phân định rõ trách nhiệm và quyền hạn của từng cá nhân/bộ phận tham gia trong q trình xử lý nợ có vấn đề. Các biện pháp xử lý nợ có vấn đề được NHCT Gia Lai sử dụng gồm: cho vay duy trì hoạt động kinh doanh; bổ sung tài sản bảo đảm; cơ cấu lại thời hạn trả nợ; khoanh nợ; xử lý tài sản bảo đảm (đối với trường hợp khoản nợ của DNNVV có tài sản bảo đảm); Giảm/miễn lãi; bán nợ; khởi kiện; đề nghị Nhà nước, chính phủ cấp nguồn xử lý hoặc xóa nợ; xử lý rủi ro; chuyển nợ thành vốn góp; xóa nợ ngoại bảng/xuất tốn xử lý rủi ro; các biện pháp khác.
Đối với việc xây dựng/đề xuất các biện pháp xử lý khi danh mục quá tập trung vào một ngành/lĩnh vực nào đó và/hoặc vào một số ít DNNVV/ một nhóm khách hàng DNNVV, NHCT chỉ đạt mức tuân thủ một phần, điểm trung bình 2.03/3. NHCT mới đưa ra các quy định về cơng tác quản lý danh mục tín dụng trong theo quy định Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam 2014, chứ chưa đưa ra hướng dẫn cụ thể về biện pháp xử lý khi danh mục tập trung vào một ngành/lĩnh vực, một số ít DNNVV/một nhóm khách hàng DNNVV. NHCT Việt Nam chỉ dừng lại ở việc nêu các định nghĩa và quy định trách nhiệm quản lý danh mục tín dụng đến từng bộ phận cụ thể.
2.4. ĐÁNH GIÁ HOẠT ĐỘNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI
Bảng 2.7: Tổng hợp kết quả đánh giá quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
Nội dung Điểm
1. Hoạch định 2.61
1.1 Chính sách tín dụng 2.32
1.2 Khung lãi suất 2.89
2. Tổ chức thực hiện 2.42
2.1 Tổ chức bộ máy 2.90
2.2 Báo cáo QTRR 1.93
3. Giám sát 2.06
3.1 Nhận diện dấu hiệu rủi ro 1.77 3.2 Đánh giá xếp loại và đo lường rủi ro tín
dụng 2.15
3.2.1 Hệ thống đánh giá rủi ro nội bộ 2.29 3.2.2 Mơ hình đo lường rủi ro tín dụng 2.00 3.3 Kiểm sốt rủi ro tín dụng 2.25
4. Điều chỉnh sau giám sát 2.42
4.1 Trích lập dự phịng rủi ro 2.85 4.2 Xử lý nợ có vấn đề 1.99
Trung bình 2.38
(Nguồn: Tác giả tổng hợp từ phần đánh giá thực trạng)
Tổng hợp kết quả khảo sát, điểm trung bình quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - Chi nhánh Gia Lai đạt 2.38 điểm/3 điểm. Từ đó có thể thấy Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai đã tương đối tuân thủ nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV và những tiêu chí trong bộ nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của Basel 2. Trong đó nội dung quản trị tuân thủ cao nhất là ở mảng hoạch định (2.61 điểm) và tuân thủ thấp nhất là ở mảng giám sát (2.06 điểm).
2.4.2. Những thành công đạt được trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam - chi nhánh Gia Lai
2.4.2.1. Bước đầu đã áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tập trung theo chuẩn mực quốc tế
NHCT Gia Lai đã áp dụng cơ cấu tổ chức độc lập giữa các khâu trong quá trình xét duyệt cấp tín dụng, đã tách bạch chức năng bán hàng, tác nghiệp và quản trị rủi ro trong mơ hình tổ chức tín dụng. Mỗi khâu do mỗi bộ phận phụ trách điều này làm tăng tính khách quan trong q trình cấp tín dụng, tăng khả năng kiểm sốt chéo giữa các khâu.
2.4.2.2. Công tác nhận diện rủi ro trong cho vay DNNVV mang đến dấu hiệu tích cực
Định kỳ cập nhật các dấu hiệu rủi ro từ quá trình thực tế để đưa ra hệ thống dấu hiệu nhận diện sớm rủi ro xuất phát từ nội bộ ngân hàng.
NHCT ln có các bản tin quản trị rủi ro cập nhật liên tục các rủi ro phân theo từng ngành hàng để đưa ra các cảnh bảo tránh tập trung tín dụng quá mức vào một/một số lĩnh vực, ngành nghề.
NHCT Gia Lai thường xuyên cập nhật, phân tích, đánh giá nhằm nhận biết các dấu hiệu rủi ro đối với cho vay DNNVV: Ví dụ như yêu cầu các DNNVV định kỳ cung cấp các số liệu tài chính (6 tháng/ lần) qua đó có thể nhận diện, phát hiện các dấu hiệu rủi ro sớm của DNNVV để có các biện pháp tiếp theo trong quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV.
2.4.2.3. Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ đã hỗ trợ cho quá trình cho vay DNNVV
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ là công cụ giúp NHCT Gia Lai phân loại DNNVV ban đầu cũng như trong tồn bộ q trình vay vốn. Các DNNVV tại NHCT Gia Lai được đánh giá xếp hạng định kỳ (6 tháng/lần), từ sự định hạng này NHCT Gia Lai sẽ áp dụng các chính sách tín dụng thích hợp theo quy định của NHCT.
2.4.2.4. Phân loại nợ và trích lập dự phịng rủi ro tuân thủ theo đúng quy định của ngân hàng Nhà nước
Thực hiện theo thông tư 02/2013/TT-NHNN Thông tư quy định về phân loại tài sản có, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro trong hoạt động của tổ chức tín dụng, chi nhánh ngân hàng
nước ngoài ngày 21/01/2013, NHCT Gia Lai thực hiện tốt cơng tác trích lập dự phịng bao gồm cả dự phòng chung và dự phòng cụ thể đối với tất cả các khoản cho vay DNNVV. Ngoài việc phân loại nợ DNNVV theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, NHCT Gia Lai đang hướng tới phân loại nợ DNNVV dựa trên hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ.
2.4.3. Những hạn chế trong hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam- chi nhánh Gia Lai
2.4.3.1. Các quy định bảo đảm an tồn trong q trình cấp tín dụng của chính sách tín dụng DNNVV cịn chưa đầy đủ và chặt chẽ
Chưa có quy trình tín dụng dành riêng cho doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hiện chưa có hướng dẫn tách bạch cụ thể việc thẩm định đối với khách hàng là tập đồn, tổng cơng ty và DNNVV. Một số khâu trong quy trình tín dụng chưa có văn bản cụ thể gây khó khăn cho nhân viên trong q trình thực hiện. Vẫn cịn sự chồng chéo trong phân cơng nhiệm vụ giữa các bộ phận có liên quan.
Quy định bảo đảm tín dụng cịn chưa đầy đủ và chặt chẽ
Quy định bảo đảm tín dụng của NHCT được ban hành với ý nghĩa là chuẩn mực để các chi nhánh thực hiện. Tuy nhiên, vẫn còn những khoảng trống chưa được quy định cụ thể như chưa có một văn bản nào hướng dẫn cụ thể về rủi ro của từng loại tài sản bảo đảm cũng như hướng xử lý đối với từng loại tài sản này trong trường hợp phải thanh lý tài sản bảo đảm để thu nợ, hay chưa có văn bản cập nhật bảng giá tham khảo (theo giá thị trường) của các tài sản được phép nhận bảo đảm.
2.4.3.2. Mơ hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV tập trung chưa phát huy hết hiệu quả
Từ tình hình thực tế áp dụng mơ hình quản trị rủi ro tín dụng DNNVV tập trung tại NHCT Gia Lai cho thấy sự hoạt động chưa nhịp nhàng giữa các khối chức năng, việc quy định trách nhiệm của các bộ phận còn chưa thật sự rõ ràng dẫn đến sự mâu thuẫn lợi ích và e ngại trách nhiệm giữa các khối chức năng nhất là giữa khối kinh doanh với khối quản lý rủi ro trong việc thẩm định, đề xuất và quyết định
cho vay DNNVV. Cụ thể, khối kinh doanh mong muốn giải quyết nhanh chóng nhu cầu vay cho khách hàng để tăng tính cạnh tranh của ngân hàng trong khi khối quản lý rủi ro lại phải giám sát quy định, quy trình của NHCT khi thực hiện tái thẩm định dẫn đến quy trình cho vay trở nên cồng kềnh vì phải qua nhiều cơng đoạn, bộ phận, tốn nhiều thời gian. Ngoài ra, việc thẩm định của khối quản lý rủi ro cịn thiếu tính khách quan do thơng tin tái thẩm định là do chính cán bộ quản lý DNNVV cung cấp, ít khi tự thu thập thơng tin từ các nguồn khác do khơng có sẵn bộ phận thu thập thơng tin độc lập phụ trách từng chi nhánh.
2.4.3.3. Báo cáo quản trị rủi ro chưa được NHCT Gia Lai quan tâm đúng mức
Các trường hợp rủi ro tín dụng xảy ra ở NHCT Gia Lai vẫn chưa được báo cáo kịp thời và đầy đủ đến quản lý cấp cao do tính tuân thủ về thời gian phát hiện và báo cáo của những cán bộ có trách nhiệm của chi nhánh chưa cao. Thêm vào đó, số liệu báo cáo cịn thiếu chính xác làm ảnh hưởng đến cơng tác chỉ đạo quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV. NHCT chưa có chương trình báo cáo định kỳ dành riêng cho phân khúc DNNVV mà chỉ là các dạng báo cáo tín dụng doanh nghiệp chung chưa phân định rõ quy mơ doanh nghiệp. Ngồi ra, bộ phận chuyên trách về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV trụ sở chính vẫn chưa có sự liên hệ chặt chẽ, chưa có sự trao đổi thơng tin thường xuyên cũng như công khai thơng tin cần thiết mang tính cảnh báo với nhân viên thực hiện cấp tín dụng tại NHCT Gia Lai.
2.4.3.4. Hệ thống thơng tin nội bộ cịn yếu kém
Hiện tại NHCT chưa có trung tâm tra cứu thơng tin tín dụng riêng do đó các dữ liệu của NHCT Gia Lai khá rời rạc, cục bộ. Ngồi ra, chi nhánh chưa có bộ phận nghiên cứu, thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau về các DNNVV hoạt động trong các ngành nghề khác nhau trên địa bàn để từ đó tổng hợp thành hệ thống thơng tin có tính dự báo cho từng ngành nghề, giúp NHCT Gia Lai có thể nhận biết rủi ro đối với từng ngành nghề mà mình đang cho vay.
2.4.3.5. Đánh giá xếp loại và đo lường rủi ro tín dụng thiếu tính khách quan, chưa đạt chuẩn Basel
Hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ chưa được đánh giá một cách khách quan do chưa có một bộ phận độc lập chịu trách nhiệm. Việc nhập liệu các thông tin để chấm điểm xếp hạng tín dụng DNNVV vẫn do nhân viên tín dụng tự thu thập thơng tin và nhập vào hệ thống. Điều này có thể gây ra rủi ro nếu nhân viên tín dụng vi phạm đạo đức nghề nghiệp. Thêm vào đó, hệ thống xếp hạng tín dụng của NHCT Gia Lai vẫn đang còn trong giai đoạn triển khai, chưa thực sự hỗ trợ cho công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV. Cụ thể, hệ thống xếp hạng tín dụng nội bộ mới dừng ở mức giúp NHCT Gia Lai đo lường được rủi ro giao dịch, chưa đánh giá được rủi ro danh mục tổng thể. Ủy ban Basel trong hiệp ước Basel 2 đã khuyến khích các ngân hàng dùng mơ hình nội bộ để đo lường rủi ro riêng biệt của ngân hàng mình. Tuy nhiên, NHCT chưa sử dụng các mơ hình đo lường rủi ro để từ đó trích lập dự phịng hoặc tính mức vốn tương xứng để trang trải tổn thất.
2.4.3.6. Cơng tác kiểm sốt rủi ro trong cho vay DNNVV chưa hiệu quả
- Việc giám sát điều kiện khoản vay, chất lượng khoản vay, giám sát tài sản bảo đảm và bảo lãnh cịn chưa hiệu quả: Trong q trình giải ngân nhân viên tín dụng thường khơng quan tâm xem xét điều kiện phê duyệt tín dụng của cấp có thẩm quyền dẫn đến bỏ sót điều kiện giải ngân và chứng từ giải ngân chưa đúng, đủ và hợp lệ. Trong quá trình kiểm tra sử dụng vốn vay và kiểm tra tài sản bảo đảm, nhân viên tín dụng cịn thực hiện mang tính đối phó: Cho DNNVV ký sẵn biên bản kiểm tra hoặc chỉ kiểm tra khi DNNVV bị chọn mẫu để kiểm tra bởi bộ phận kiểm toán nội bộ. Hệ lụy là ngân hàng khơng giám sát được dịng tiền của DNNVV dẫn đến khơng kiểm sốt được nguồn trả nợ của khách hàng. Tài sản bảo đảm nhiều khi bị xuống cấp, bị tẩu tán mà cán bộ tín dụng hồn tồn khơng hay biết.
- Cơng tác kiểm tốn nội bộ tại NHCT Gia Lai còn chưa chặt chẽ: Tại NHCT
kiểm tra nội bộ được chia thành các cụm, nhưng số lượng chi nhánh tại các cụm thì nhiều trong khi nhân sự của mỗi cụm còn hạn chế nên cơng tác kiểm tốn nội bộ cịn chưa sâu sát và tồn diện. Số lượng khoản vay phát sinh quá nhiều trong khi lực lượng kiểm tra còn quá mỏng nên thường chỉ kiểm tra chọn mẫu một số món vay DNNVV lớn bỏ qua những món vay nhỏ. Chính điều này dẫn đến tình trạng cán bộ
tín dụng chủ quan trong việc hồn thiện hồ sơ dẫn đến khi khoản vay gặp vấn đề lại có những vướng mắc về mặt pháp lý gây bất lợi cho ngân hàng. Bên cạnh đó, việc cán bộ kiểm tra cịn yếu về kỹ năng, nghiệp vụ, thiếu kinh nghiệm nhiều khi lại là cán bộ không đủ năng lực chuyên môn của bộ phận khác luân chuyển qua dẫn đến chỉ phát hiện những sai phạm đơn giản, kiểm tra trên bề mặt hồ sơ nên chưa phát hiện được các sai phạm sau cho vay để có biện pháp chấn chỉnh kịp thời.