Kết hợp giữa khái niệm cho vay DNNVV với khái niệm rủi ro tín dụng trên đây, có thể hiểu rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là loại rủi ro phát sinh do khách hàng DNNVV không có khả năng hoặc không muốn hoàn trả cho ngân hàng một phần hoặc toàn bộ khoản tiền nợ bao gồm cả tiền gốc và lãi khi đến kỳ hạn thanh toán.
Do xuất phát từ bản chất của quan hệ tín dụng là dựa trên lòng tin/sự tín nhiệm (credit) nên rủi ro tín dụng là yếu tố tất yếu, mặt khác, cũng do những đặc thù riêng trong cho vay DNNVV nên việc nghiên cứu về rủi ro tín dụng là công việc thường xuyên không thể thiếu được của các ngân hàng trong hoạt động tín dụng nói chung và trong cho vay DNNVV nói riêng.
1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANHNGHIỆP NHỎ VÀ VỪA NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA
1.2.1. Khái niệm hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa
Hoạt động kinh doanh ngân hàng luôn gắn liền với rủi ro. Khi rủi ro xảy ra ngân hàng khó khắc phục được ngay trong thời gian ngắn, vì thế quản trị rủi ro luôn được coi là hoạt động trọng tâm của các ngân hàng vì có kiểm soát và quản lý được rủi ro thì ngân hàng mới sử dụng vốn một cách có hiệu quả dẫn đến hoạt động kinh doanh được tối đa hóa lợi nhuận. Rủi ro tín dụng gắn với hoạt động quan trọng nhất, có quy mô lớn nhất của ngân hàng thương mại đó chính là hoạt động tín dụng. Quản trị rủi ro tín dụng DNNVV là quá trình xây dựng và thực thi chiến lược chính sách quản lý, kinh doanh tín dụng, tăng cường các biện pháp phòng ngừa, hạn chế và giảm thấp nợ quá hạn, nợ xấu nhằm đạt mục tiêu an toàn, hiệu quả, nâng cao chất lượng và phát triển bền vững đối với hoạt động tín dụng của ngân hàng. (Trần Huy Hoàng 2008)
1.2.2. Sự cần thiết của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay doanh nghiệp nhỏ và vừa đối với ngân hàng thương mại
(i) Giảm thiểu rủi ro góp phần gia tăng lợi nhuận cho ngân hàng trong hoạt động cho vay DNNVV
Điều này xuất phát từ hậu quả của rủi ro tín dụng đối với ngân hàng. Khi rủi ro tín dụng xảy ra, ngân hàng không thu hồi được vốn tín dụng đã cấp và lãi cho vay, trong khi vẫn phải trả gốc lãi của các khoản tiền huy động khi đến hạn, điều này dẫn đến việc mất cân đối thu chi của ngân hàng, vòng quay vốn của ngân hàng giảm, lợi nhuận giảm, khả năng mở rộng tín dụng giảm. Nếu các khoản vay mất khả năng thu hồi, trong khi tiền gửi khách hàng vẫn phải trả gốc và lãi khi đến hạn, nếu vượt quá chừng mực cho phép, ngân hàng có thể rơi vào trạng thái mất khả năng thanh toán dẫn đến nguy cơ gặp rủi ro thanh khoản. Một loạt hệ quả có thể kéo theo sau như quy mô kinh doanh của ngân hàng bị thu hẹp, năng lực tài chính giảm sút, uy tín, năng lực cạnh tranh trên thị trường trong nước và quốc tế của ngân hàng bị ảnh hưởng, nghiêm trọng hơn ngân hàng có thể kinh doanh thua lỗ, phá sản nếu không có biện pháp khắc phục kịp thời.
(ii) Từng bước ứng dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV hiện đại, tiệm cận với các chuẩn mực quốc tế
Mục tiêu của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là để tối đa hóa lợi nhuận trên cơ sở giữ mức rủi ro tín dụng hoặc tổn thất tín dụng ở mức có thể chấp nhận được, được kiểm soát và trong phạm vi nguồn lực tài chính của ngân hàng. Trong tình hình kinh tế đầy biến động, rủi ro tín dụng xảy ra ngày càng nhiều và biến hóa khôn lường thì vấn đề bức thiết đặt ra với các ngân hàng là bắt kịp yêu cầu thời đại mới bằng việc ứng dụng các phương pháp quản trị rủi ro tín dụng hiện đại vào hoạt động quản trị rủi ro của ngân hàng. Các ngân hàng thương mại hiện nay đã và đang ứng dụng phương pháp quản trị rủi ro của ủy ban Basel vào hoạt động quản trị của mình. Việc áp dụng Basel vào quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV sẽ giúp các ngân hàng tăng cường khả năng quản trị nhân sự cụ thể là đội ngũ cán bộ tín dụng; xác định được mức tổn thất ước tính đối với DNNVV qua đó giúp ngân hàng xây dựng hiệu quả hơn quỹ dự phòng rủi ro tín dụng, xác định được khả năng vỡ nợ của DNNVV và xác định chính xác giá trị của khoản vay.
(iii) Tăng khả năng cạnh tranh của ngân hàng trong bối cảnh hội nhập quốc tế
Cạnh tranh là quy luật khách quan của nền kinh tế thị trường. Một ngân hàng sẽ có chỗ đứng vững chắc và phát triển trong nền kinh tế thị trường đầy biến động với điều kiện ngân hàng có thể điều hành rủi ro trong khả năng cho phép. Mục đích cơ bản của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là điều tiết những tác động tiêu cực khi rủi ro tín dụng xảy ra, đảm bảo chi phí ngân hàng bỏ ra để điều tiết rủi ro phải thấp hơn giá trị thiệt hại do rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV gây ra cho ngân hàng từ tăng sức chịu đựng và năng lực cạnh tranh của ngân hàng. Hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV của ngân hàng nếu được quan tâm đúng mức và thực hiện một cách hiệu quả thì việc chấp nhận rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV là chấp nhận một cách chủ động và có thể chuyển rủi ro đó thành cơ hội tạo ra lợi nhuận.