1.2. QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH
1.2.5.2. Các yếu tố bên ngoài ngân hàng
Môi trường kinh tế
Môi trường kinh tế ảnh hưởng lớn đến hoạt động kinh doanh của DNNVV cũng như hoạt động cho vay của ngân hàng. Khi nền kinh tế suy thối, sức mua giảm, hàng hóa chậm tiêu thụ, hàng tồn kho nhiều sẽ ảnh hưởng đến nguồn thu của DNNVV từ đó dẫn đế suy giảm khả năng trả nợ của khách hàng. Ngoài ra những thay đổi về lãi suất, tỷ giá, lạm phát, giá cả nguyên liệu đầu vào, các rào cản thương mại đối với hoạt động xuất nhập khẩu sẽ ảnh hưởng trực tiếp đến kết quả kinh doanh của DNNVV từ đó dẫn đến rủi ro cho vay đối với ngân hàng. Vì vậy, ngân hàng hoạt động trong mơi trường kinh doanh biến động nhiều thì u cầu với cơng tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV càng cao.
Môi trường pháp lý
Hệ thống pháp lý đối với hoạt động quản trị nói chung và đối với hoạt động quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV nói riêng là những căn cứ, chỉ dẫn cơ bản để ngân hàng hoạch định công tác quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV cho riêng mình. Những bất cập trong cơ chế, chính sách của nhà nước cũng là nguyên nhân dẫn đến rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại ngân hàng. Cụ thể, khi chính sách của Nhà nước thay đổi theo hướng bất lợi cho DNNVV sẽ ảnh hưởng đến sự an toàn của ngân hàng. Chẳng hạn như quy định về chế độ thống kê, kế toán và kiểm toán đối với DNNVV chưa được giám sát chặt chẽ, dẫn đến việc xuất hiện những DNNVV làm giả báo cáo tài chính để vay vốn ngân hàng. Hay quy định về khởi kiện xử lý tài sản bảo đảm của ngân hàng còn rườm rà phức tạp gây chậm chễ cho ngân hàng trong việc thu hồi nợ. Từ đó ảnh hưởng đến chất
lượng cho vay DNNVV cũng như hiệu quả quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV.
Môi trường tự nhiên:
Những rủi ro bất khả kháng như thiên tai, dịch bệnh… tác động xấu đến phương án sản xuất kinh doanh của khách hàng, ảnh hưởng đến khả năng trả nợ của DNNVV từ đó gây ra rủi ro cho vay đối với ngân hàng.
Khách hàng DNNVV
(i) Khách hàng DNNVV khơng có khả năng trả nợ:
- Đa số các DNNVV khi vay vốn ngân hàng đều đưa các phương án kinh doanh khả thi, hiệu quả mà nếu ngân hàng không kiểm tra, thẩm định kỹ sẽ có thể xảy ra rủi ro.
- Năng lực quản lý kinh doanh của DNNVV yếu kém, lại đầu tư vào những lĩnh vực kinh doanh vượt quá khả năng quản lý: Phần lớn DNNVV khi vay vốn ngân hàng chủ yếu là để đầu tư vào tài sản vật chất chứ rất ít DNNVV đầu tư cho chất xám đổi mới cung cách quản lý, cơ cấu tổ chức. Chính điều này dẫn đến quy mơ kinh doanh phình to trong khi tư duy quản lý khơng kịp thích nghi thay đổi dẫn đến sự thất bại của các kế hoạch kinh doanh đầy khả năng thành cơng trước đó.
- Tình hình tài chính của DNNVV thiếu minh bạch, yếu kém, tỷ lệ vốn tự có trên tổng nguồn vốn thấp, trong khi tỷ dư nợ so vốn tự có lại q cao, cơ cấu tài chính thiếu cân đối dùng nợ vay ngắn hạn để đầu tư vào tài sản dài hạn trong khi khơng có chức năng chuyển hóa kỳ hạn là đặc điểm chung của hầu hết các DNNVV tại Việt Nam. Cơng tác quản lý tài chính kế tốn của DNNVV ít được quan tâm dẫn đến những thơng tin tài chính ngân hàng do DNNVV cung cấp là thiếu chính xác hoặc chỉ mang tính hình thức. Khi cán bộ tín dụng ngân hàng lập báo cáo thẩm định dựa trên những thơng tin này thì rủi ro xảy ra là điều khó tránh khỏi.
- Khơng cải tiến quy trình cơng nghệ, khơng đầu tư vào máy móc thiết bị hiện đại, khơng cải tiến mẫu mã và nâng cao chất lượng sản phẩm… dẫn tới hậu quả hàng hóa sản xuất ra khơng thể cạnh tranh được, không tiêu thụ được, không tạo ra dịng tiền để hồn trả nợ ngân hàng.
(ii) Khách hàng DNNVV không có thiện chí trả nợ:
Thiện chí trả nợ của DNNVV là yếu tố liên quan đến tư cách đạo đức của người đi vay, một khi DNNVV thiếu thiện chí trả nợ thì ngân hàng sẽ gặp rất nhiều khó khăn trong thu hồi nợ vay. Trong mơ hình định tính 6C tiêu chí Tư cách người vay - Character (Peter S. Rose 2004) ln được đưa lên đầu chính là địi hỏi ngân hàng đầu tiên phải đánh giá được thiện chí trả nợ của khách hàng: Cán bộ tín dụng phải làm rõ mục đích xin vay của khách hàng DNNVV; xem có phù hợp với chính sách cho vay DNNVV hiện tại của ngân hàng khơng. Ngồi ra cán bộ tín dụng cịn phải xác định xem liệu DNNVV có trách nhiệm trong việc sử dụng tiền vay khơng. Cán bộ tín dụng cần xem xét về lịch sử cho vay đối với DNNVV cũ, đối với DNNVV mới cần thu thập thông tin từ nhiều nguồn khác nhau như CIC, thông tin từ ngân hàng khác, qua các cơ quan đại chúng…. Trên thực tế có nhiều DNNVV làm ăn hiệu quả, có dịng tiền về nhưng nhất định khơng trả nợ ngân hàng vì muốn chiếm dụng vốn sử dụng vào các mục đích khác. Một số DNNVV khi đã phát sinh nợ quá hạn lại không hợp tác với ngân hàng để tìm hướng xử lý dẫn đến ngân hàng phải theo đuổi các vụ kiện tụng tốn kém thời gian, chi phí mà kết quả thu hồi vốn chưa chắc đã như mong đợi.
Ngoài ra, số lượng DNNVV sử dụng vốn sai mục đích, chủ động lừa đảo chiếm dụng vốn ngân hàng tuy không nhiều nhưng nếu xảy ra thì hậu quả là hết sức nghiêm trọng. DNNVV nếu chủ động lừa đảo ngân hàng sẽ tạo ra những phương án kinh doanh hết sức thuyết phục, những lời hứa hẹn vào tương lai đầy triển vọng, cố tình dàn cảnh để rút vốn của ngân hàng. Các doanh nghiệp này sẵn sàng vay với lãi suất cao miễn đổi lại các điều kiện tín dụng được hạ chuẩn vì thế khi rủi ro xảy ra ngân hàng thường bị động, khả năng xử lý tài sản để thu hồi tồn bộ nợ khơng cao.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 1
Với mục đích hình thành khung lý thuyết cho luận văn, trong chương 1, tác giả đã tập hợp được những lý luận cơ bản nhất về quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV. Những nội dung chương 1 đã đạt được:
Thứ nhất, chương 1 đã làm rõ những đặc thù trong cho vay DNNVV, giúp
phân biệt với các đối tượng cho vay khác từ đó đưa đến những đặc điểm riêng trong quản trị rủi ro tín dụng. Bên cạnh đó, khái niệm rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV và khái niệm quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV cũng đã được đề cập trong chương 1.
Thứ hai, các nội dung của quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV
được đưa ra làm cơ sở để rút ra được các bước chính trong quá trình đánh giá nội dung quản trị tại NHCT Gia Lai gồm: Hoạch định, tổ chức thực hiện, giám sát và điều chỉnh sau giám sát. Điểm mấu chốt của chương 1 chính là việc định hướng đánh giá mức độ tuân thủ các bước của nội dung quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV dựa trên các nguyên tắc quản trị rủi ro tín dụng của ủy ban Basel.
Thứ ba, chương 1 cũng đề cập đến xu hướng quản trị rủi ro tín dụng
DNNVV đang được áp dụng tại các ngân hàng trên thế giới: Về hoạch định chính sách: xây dựng và duy trì chính sách tín dụng năng động; tổ chức thực hiện: Tách bạch các bộ phân, các khâu trong quy trình giải quyết khoản vay; khâu giám sát địi hỏi phải thu thập đầy đủ thơng tin, xây dựng hệ thống đánh giá xếp hạng tín dụng tiên tiến; và khâu điều chỉnh sau giám sát u cầu trích lập dự phịng đầy đủ và đúng quy định. Đây là những bài học có ý nghĩa quan trọng cho việc hồn thiện quản trị rủi ro tín dụng trong cho vay DNNVV tại NHCT Gia Lai.
CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG QUẢN TRỊ RỦI RO TÍN DỤNG TRONG CHO VAY DOANH NGHIỆP NHỎ VÀ VỪA TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH GIA LAI