PHẦN 4 KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU
4.5. Tình hình hoạt động và đánh giá hiệu quả hoạt động kinh doanh khách
khách sạn tại Khu sinh thái giai đoạn T6/2020 đến T5/2021
Bảng 4.5 Số lượt khách của khách sạn Đơn vị: % Đơn vị: % Chỉ tiêu T6/2020 đến T11/2020 (1) T12/2020 đến T5/2021(2) Số lượt Tỷ Lệ Số lượt Tỷ lệ Khách quốc tế 60 4,76 30 2,78 Khách nội địa 1200 95,23 1050 97,22 Tổng 1260 100 1080 100
(Nguồn: Kế toán sinh thái An Bình)
Hình 4.17 Biểu đồ so sánh lượt khách quốc tế và nội địa giữa 2 giai đoạn
Chia số liệu nghiên cứu làm 2 giai đoạn để tiến hành phân tích, khoảng thời gian từ T11/2020 đến cuối T12/2020 do giáp tết nên số lượng khách không nhiều do đó lấy đây là điểm phân chia 2 giai đoạn phân tích so sánh.
Thông qua bảng số liệu và quan sát biểu đồ thì lượng khách nội địa và quốc tế có sự chênh lệch khá lớn trong từng giai đoạn.
+ Giai đoạn T6/2020 đến T11/2020: số lượt khách nội địa chiếm 95,24% trong khi lượt khách quốc tế chỉ chiếm 4,76% tổng số lượt khách của khách sạn.
+ Giai đoạn T12/2020 đến T5/2021: số lượt khách nội địa chiếm 97,22% trong khi lượt khách quốc tế chỉ chiếm 2,78% tổng số lượt khách của khách sạn.
So sánh giữa 2 giai đoạn thì tỉ lệ số lượt khách nội địa và quốc tế không có sự biến động nhiều.
Có thể đánh giá nguồn thu của khách sạn đến chủ yếu là khách nội địa.
Bảng 4.6 Hiệu suất sử dụng phòng
STT Giai đoạn Hiệu suất sử dụng phòng
1 T6/2020 đến T11/2020 (1) 35%
2 T12/2020 đến T5/2021 (2) 30%
(Nguồn: Kế toán Sinh thái An Bình)
0 20 40 60 80 100 120
T12/2020 đến T5/2021 T6/2020 đến T11/2020
Khách quốc tế Khách nội địa
Đánh giá chung hiệu suất sử dụng, bán phòng ở khách sạn Khu sinh Thái An Bình
Hiệu suất chỉ từ 30-35% do ảnh hưởng của dịch bệnh Covid nên lượng khách sử dụng dịch vụ chưa cao. Hiệu xuất sử dụng phòng từ giai đoạn (1) sang giai đoạn (2) giảm 5%
Bảng 4.7 Tổng doanh thu các hạng mục tại khách sạn
Đơn vị tính: 1.000VNĐ
Khoản mục T6/2020 đến
T11/2020
T12/2020 đến T5/2021
Doanh thu buồng phòng 927.000 828.000
Doanh thu đồ uống 16.500 15.500
Doanh thu từ dịch
vụ khác 32.950 25.350
Tổng 976.450 868.850
(Nguồn: Kế Toán Sinh thái An Bình)
(Nguồn: Kế Toán Khu sinh thái An Bình)
Hình 4.18 Biểu đồ so sánh tổng doanh thu buồng phòng với tổng doanh thu đồ uống và các dịch vụ khác 0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000 T6/2020 đến T11/2020 T12/2020 đến T5/2021 Buồng phòng Đồ uống Dịch vụ khác
Tổng doanh thu của khách sạn giai đoạn T6/2020 đến T11/2020 đạt 976.450.000VNĐ trong đó doanh thu từ buồng phòng chiếm đa số 927.000.000VNĐ.
Tổng doanh thu của khách sạn giai đoạn T12/2020 đến T5/2021 đạt 868.850.000VNĐ trong đó doanh thu buồng phòng là 828.000.000VNĐ.
Bảng 4.8 Chi phí các hạng mục kinh doanh tại khách sạn Khu sinh thái An Bình. tại khách sạn Khu sinh thái An Bình.
Đơn vị: 1000VNĐ Khoản mục T6/2020 đến T11/2020 T12/2020 đến T5/2021 Chi phí buồng phòng 230.000 218.000 Chi phí đồ uống 5.500 5.200 Chi phí cho các dịch vụ khác 10.900 8.450 Tổng 337.000 329.554
(Nguồn: Kế Toán Sinh thái An Bình)
Chi phí cho các hoạt động tại khách sạn Khu sinh thái An Bình giai đoạn từ T6/2020 đến T5/2021
Bảng 4.9 Chi phí các hoạt động tại khách sạn Khu sinh thái An Bình
Đơn vị tính: 1.000VNĐ
(Nguồn: Kế toán Sinh thái An Bình)
STT Nội dung chi phí T6/2020 đến T11/2020
T12/2020 đến T5/2021
1 Lương, thưởng cho
nhân viên 240.000 240.000
3 Marketing, quảng cáo 10.000 10.000
4 Quà tặng khách hàng, đối tác 11.000 10.000 5 Khấu hao tài sản cố định 13.500 12.000
6 Nguyên vật liệu 30.000 25.000
7 Điện nước 25.000 27.500
8 Chi phí khác 7.500 5.054
Bảng 4.10 Tổng hợp kết quả hoạt động kinh doanh của khách sạn tại khách sạn Khu sinh thái An Bình
Đơn vị: 1000VNĐ Chỉ tiêu Từ T6/2020 đến T5/2021 So sánh (1) và (2) T6/2020 đến T11/2020 (1) T12/2020 đến T5/2021(2) Chênh lệch Tỷ lệ chênh lệch (%) Tổng doanh thu 976.450 868.850 -107.600 5,88 DT buồng phòng 927.000 828.000 -99.000 5,64 DT đồ uống 16.500 15.500 -1.000 3,12 DT dịch vụ khác 32.950 25.350 -7.600 13,03 Tổng chi phí 583.400 561.204 -22.196 1,93 CP buồng phòng 230.000 218.000 -12.000 2,67 CP đồ uống 5.500 5.200 -300 2,80 CP dịch vụ khác 10.900 8.450 -2.450 12,66 CP các hoạt động khác của KS 337.000 329.554 -7.446 1,12 LN buồng phòng 697.000 537.330 -159.670 0,77 LN đồ uống 11.000 10.300 -700 12,93 LN dịch vụ khác 28.950 17.326 -11.624 25,12 Tổng lợi nhuận 393.050 307.646 -85.404 12,19
(Nguồn: Kế Toán Sinh thái An Bình)
Thông qua bảng kết quả hoạt động của khách sạn tại Khu sinh thái An Bình, ta có thể thấy:
* Giai đoạn T6/2020 đến T11/2020 (1) :
- Ở hạng mục buồng phòng:
+ Chi phí hạng mục buồng phòng là: 230.000.000VNĐ => Lợi nhuận hạng mục buồng phòng là: 697.000.000VNĐ - Ở hạng mục đồ uống:
+ Doanh thu đồ uống là: 16.500.000VNĐ + Chi phí đồ uống là: 5.500.000VNĐ
=> Lợi nhuận hạng mục đồ uống là: 11.789.000VNĐ - Ở hạng mục các dịch vụ khác:
+ Doanh thu từ các dịch vụ khác: 32.950.000VNĐ + Chi phí cho các dịch vụ khác: 10.900.000VNĐ
=> Lợi nhuận của các dịch vụ khác là: 28.950.000VNĐ Tổng doanh thu giai đoạn (1) đạt 976.450.000VNĐ Tổng chi phí giai đoạn (1) là: 583.400.000VNĐ Tổng lợi nhuận giai đoạn (1) là:
Tổng doanh thu – Tổng chi phí = 393.050.000VNĐ
*Giai đoạn T12/2020 đến T5/2021 (2):
- Ở hạng mục buồng phòng:
+ Doanh thu của hạng mục buồng phòng là: 828.000.000VNĐ + Chi phí hạng mục buồng phòng là: 218.000.000VNĐ
=> Lợi nhuận hạng mục buồng phòng là: 537.330.000VNĐ - Ở hạng mục đồ uống:
+ Doanh thu đồ uống là: 15.500.000VNĐ + Chi phí đồ uống là: 5.200.000VNĐ
=> Lợi nhuận hạng mục đồ uống là: 10.300.000VNĐ - Ở hạng mục các dịch vụ khác:
+ Doanh thu từ các dịch vụ khác: 25.350.000VNĐ + Chi phí cho các dịch vụ khác: 8.450.000VNĐ
=> Lợi nhuận của các dịch vụ khác là: 17.326.000VNĐ Tổng doanh thu giai đoạn (2) đạt 868.850.000VNĐ
So sánh doanh thu, lợi nhuận 2 giai đoạn T6/2020-T11/2020 và T12/2020-T5/2021 tại khách sạn Khu sinh thái An Bình
Đơn vị: 1000VNĐ
Hình 4.19 Biểu đồ so sánh tổng doanh thu và tổng lợi nhuận giữa 2 giai đoạn
Trong cơ cấu doanh thu của khách sạn Khu sinh thái An Bình, phần doanh thu từ giai đoạn (1) sang giai đoạn (2) có xu hướng giảm.
+ Cụ thể là doanh thu buồng phòng giảm từ 927.000.000VNĐ xuống 828.000.000VNĐ, giảm 99.000.000, tỷ lệ chênh lệch là 5,64%
+ Kế đến doanh thu từ hạng mục đồ uống cũng giảm 1.000.000VNĐ từ 16.500.000VNĐ xuống 15.500.000VNĐ, với tỷ lệ chênh lệch là 3,12%
+ Doanh thu từ các dịch vụ khác cũng giảm từ 32.950.000VNĐ xuống 25.350.000VNĐ, giảm 7.600.000VNĐ, tỷ lệ chênh lệch 13,03% 0 200000 400000 600000 800000 1000000 1200000 T6/2020-T11/2020 T12/2020-T5/2021 Tổng doanh thu Tổng lợi nhuận
Đơn vị: 1000VNĐ
Hình 4.20 Biểu đồ so sánh doanh thu giữa các hạng mục trong khách sạn giữa 2 giai đoạn
Doanh thu giảm cho thấy giai đoạn cuối năm 2020 và đầu năm 2021 hoạt động kinh doanh lưu trú tại Khu sinh thái đạt kết quả chưa tốt. Nguyên nhân chính gây ra là do tác động tiêu cực của đại dịch Covid 19.
Trong thời gian từ tháng T6/2020 đến T5/2021 doanh thu và lợi nhận từ buồng phòng giảm, chưa đạt hiệu quả tốt do lượng khách và hiệu suất sử dụng phòng chỉ đạt 30-35%
Qua bảng báo cáo kết quả kinh doanh ta cũng thấy chi phí giảm nhưng chưa đáng kể so với tổng chi phí 583.400.000VNĐ, giảm 22.196.000VNĐ từ giai đoạn (1) sang giai đoạn (2).
Để đạt hiệu quả kinh doanh cao hơn, khách sạn cần phát huy tốt hơn nữa các biện pháp nhằm giảm chi phí đến mức thấp nhất để không làm giảm tỉ suất lợi nhuận.
Do nền kinh tế thị trường hiện nay đang trong tình trạng khủng hoảng do ảnh hưởng của đại dịch Covid 19, cho nên gây ra những ảnh hưởng không
0 100000 200000 300000 400000 500000 600000 700000 800000 900000 1000000 T5/2020 đến T11/2020 T12/2020 đến T5/2021 Buồng phòng Đồ uống Dịch vụ khác
nhỏ đối với nền kinh tế. Đặc biệt là đối với các ngành kinh doanh dịch vụ làm cho hiệu quả kinh doanh của các ngành dịch vụ giảm sút nhiều.
Khách sạn bắt đầu đi vào hoạt động vào thời điểm tháng 5 năm 2020, vì do hoạt động vào thời điểm dịch nên còn khá nhiều hạn chế. Từ lúc bắt đầu hoạt động đến nay so biến động của dịch bệnh Covid 19 diễn biến thất thường nên hiệu suất bán phòng không cao, chỉ đạt 30-35% trong 2 giai đoạn.
Cũng như Công ty hoàn toàn chưa làm truyền thông và thời gian hoạt động 1 năm vừa qua vẫn đang trong quá trình chạy tập sự. Các dịch vụ tại đây vẫn đang trong quá trình hoàn thiện và làm đến đâu chạy thử đến đó để lấy thông tin đánh giá hiệu quả kinh doanh ban đầu.