3.2.2.1. Bien tỷ lệ DPRRTD - PCL
Tỷ lệ DPRRTD là thước đo rủi ro về vốn cũng như về chất lượng tín dụng của
các ngân hàng. Đây là một trong những chỉ số chính thường dùng để đo lường rủi ro tín dụng, khi tỷ lệ này tăng lên đồng thời cho thấy rủi ro tín dụng cũng đang tăng và ngân hàng hàng đang phải đối mặt với nguy cơ rủi ro cao. Tỷ lệ DPRRTD cho thấy
mức độ của ngân hàng dự phòng để bù đắp cho các khoản vay có khả năng cao sẽ bị mất.
Chỉ số này được tính bằng cách lấy dự phòng rủi ro tín dụng chia cho tổng dư
nợ tín dụng của ngân hàng. Neu các ngân hàng hoạt động trong môi trường rủi ro nhiều hơn và thiếu chuyên môn trong việc quản trị rủi ro tín dụng có thể dẫn đen tỷ lệ dự phòng rủi ro cao hơn để bù đắp cho rủi ro này. Do đó, theo giả thuyết tỷ số này dự kiến sẽ có mối quan hệ nghịch chiều với lợi nhuận.
DPRRTD
PCL = -T--- ---7—---—- ----— Tong d n cho vay bình quânư ơ
Giả thuyết 1: Tỷ lệ DPRRTD tác động nghịch chiều với lợi nhuận của các NHTMCP Việt Nam.
3.2.2.2. Bien tỷ lệ nợ xấu - NPL
Nợ xấu là khoản vay mà người đi vay không thực hiện nghĩa vụ thanh toán trả
lãi hoặc nợ gốc. Tỷ lệ nợ xấu chỉ ra cách các ngân hàng đang quản lý rủi ro tín dụng của họ vì nó cho thấy tỷ lệ tổn thất của ngân hàng so với tổng dư nợ cho vay, nói cách
khác, tỷ lệ nợ xấu phản ánh ngân hàng sẽ mất đi bao nhiêu đồng trên mỗi đồng mà họ đang cho khách hàng vay. Do đó, tỷ lệ nợ xấu cho thấy sức khoẻ tài chính, chất lượng tín dụng của mỗi ngân hàng cũng như là mức độ tổn thất mà ngân hàng đang phải đối mặt. Nợ xấu càng cao thì chất lượng tín dụng càng kém, yêu cầu ngân hàng phải trích lập khoản DPRRTD nhiều hơn từ phần lợi nhuận thu được và làm giảm lợi nhuận của ngân hàng.
T ng n nhóm 3,4 & 5ổ ơ
NPL = -T---1 ɪ y 1 ---— TOng d n cho vay bình quânư ơ