IV. TÌNH HÌNH VÀ ĐẶC ĐIỂM CỦA TỔ CHỨC NIÊM YẾT:
11.Tình hình hoạt động tài chính:
11.1. Các chỉ tiêu cơ bản:
Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm. Báo cáo tài chính của Công ty trình bày bằng đồng Việt nam, được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng.
a. Trích khấu hao tài sản cố định:
Công ty áp dụng trích khấu hao tài sản cố định theo phương pháp khấu hao đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính. Số năm khấu hao của các loại tài sản cố định như sau:
- Nhà cửa, vật kiến trúc : 18 – 50 năm
- Máy móc và thiết bị: 8 – 12 năm
- Phương tiện vận tải, truyền dẫn: 8 – 10 năm
- Thiết bị, dụng cụ quản lý : 8 – 15 năm b. Mức lương bình quân:
Bản cáo bạch NTACO
Thu nhập bình quân hàng tháng của người lao động trong Công ty năm 2006 là
1.650.000 đồng/người/tháng, năm 2007 là 2.150.000 đồng/người/tháng và năm 2008
là 2.750.000 đồng/người/tháng. c. Thanh toán các khoản nợ đến hạn:
Công ty thực hiện tốt các khoản nợ đến hạn. Căn cứ vào các báo cáo kiểm toán năm 2007, 2008, Công ty đã thanh toán đúng hạn và đầy đủ các khoản nợ.
d. Trích lập các quỹ:
Công ty thực hiện trích lập các quỹ theo quy định tại Điều lệ tổ chức và hoạt động của NTACO và các văn bản pháp luật hiện hành.
e. Các khoản phải nộp theo luật định:
Công ty thực hiện nghiêm túc việc nộp các khoản thuế VAT, thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước. Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 93/CN.UB ngày 26/12/2003 của Ủy ban Nhân dân Tỉnh An Giang, Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế. Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp trong 02 năm đầu kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% trong 04 năm tiếp theo. Năm 2006 là năm tài chính thứ hai Công ty có thu nhập chịu thuế nên được miễn nộp. Từ năm 2007-2010 Công ty được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp với mức thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%. f. Tổng dư nợ vay hiện nay:
Tại thời điểm 30/06/2009, tình hình nợ vay của Công ty như sau:
- Vay và nợ ngắn hạn: Số dư vay và nợ ngắn hạn là: 286.466.804.471 đồng. Trong đó:
Vay ngắn hạn: Số dư vay ngắn hạn là 286.149.316.576 đồng. Gồm các khoản vay sau:
× Vay Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh An Giang: 83.980.000.000 đồng Theo hợp đồng số 488/2007/NHNT.AG ngày 03/12/2008.
+ Hợp đồng hạn mức: 90.000.000.000 đồng;
+ Lãi suất vay: Theo từng thời điểm nhận nợ;
× Vay Ngân hàng Ngoại thương – Chi nhánh An Giang: 8.334.316.576 đồng Theo hợp đồng số 58/2009/NHNT.AG.
+ Lãi suất vay: Theo từng thời điểm nhận nợ;
× Vay Ngân hàng Nông nghiệp và Phát triển Nông thôn – Chi nhánh An Giang: 15.000.000.000 đồng theo hợp đồng số 22A-BS/HĐTD ngày 04/03/2008.
+ Hạn mức tín dụng: 17.600.000.000 đồng;
+ Lãi suất vay: Theo từng thời điểm nhận nợ;
× Vay Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam (EXIMBANK) – Chi nhánh An Giang: 9.535.000.000 đồng.
Bản cáo bạch NTACO
× Vay Ngân hàng Phát triển An Giang (trước đây là Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang): 78.300.000.000 đồng. (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
Theo hợp đồng số: 03/2008/HĐHM-XK ngày 11/04/2008.
+ Hạn mức tín dụng: 120.000.000.000 đồng
+ Lãi suất vay: Theo từng thời điểm nhận nợ;
× Vay Ngân hàng Phát triển An Giang (trước đây là Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang): 91.000.000.000 đồng.
Theo hợp đồng số: 04/2009/HĐHM-XK ngày 11/04/2008.
+ Lãi suất vay: Theo từng thời điểm nhận nợ;
Nợ dài hạn đến hạn trả: Số dư nợ ngắn hạn là 317.487.895 đồng. Đây là khoản nợ dài hạn đến hạn trả của khoản thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng ngoại thương Việt nam – chi nhánh Thành phố Hồ Chí Minh theo hợp đồng số 01.04.05/CTTC - CNHCM ngày 24/08/2004.
- Vay và nợ dài hạn: Số dư vay và nợ dài hạn là: 15.238.060.230 đồng. Trong đó:
Vay dài hạn: Số dư vay dài hạn là 12.188.450.000 đồng.
× Số dư nợ gốc khoản vay dài hạn Ngân hang Phát triển An Giang (trước đây là Quỹ hỗ trợ phát triển An Giang) theo hợp đồng vay vốn số 09/2007/HĐTD ngày 09/11/2007: 2.741.450.000 đồng.
+ Hạn mức tín dụng: 3.500.000.000 đồng;
+ Lãi suất vay: 9%/năm;
+ Thời hạn cho vay: 72 tháng kể từ ngày nhận.
× Số dư nợ gốc khoản vay dài hạn thực hiện dự án Nhà máy chế biến Thức ăn Thủy sản theo hợp đồng vay vốn
9.447.000.000 đồng.
số 06/2008/HĐTD ngày 24/03/2008:
+ Hạn mức tín dụng: 10.179.000.000 đồng;
+ Lãi suất vay: 11,4%/năm;
+ Thời hạn cho vay: 05 tháng (5 năm) kể từ ngày nhận nợ.
Nợ dài hạn: Số dư vay dài hạn là 3.049.610.230 đồng. Trong đó:
× Số dư khoản thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính Ngân hàng ngoại thương Việt Nam – Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh là 1.422.480.000 đồng. × Số dư khoản thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính SACOMBANK –
Chi nhánh thành phố Hồ Chí Minh là 1.422.240.022 đồng.
× Số dư khoản thuê tài chính của Công ty cho thuê tài chính II – Chi nhánh Cần Thơ là 204.890.208 đồng.
g. Tình hình công nợ hiện nay:
- Các khoản phải thu:
Bản cáo bạch NTACO
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Quý II Năm 2009
Phải thu của khách hàng 41.777.479.790 64.979.133.528 122.392.222.306 Trả trước cho người bán 40.507.408.215 29.223.245.090 48.088.212.725
Phải thu nội bộ ngắn hạn - - 64.222.234.562
Các khoản phải thu khác 15.655.965.261 10.160.063.029 6.191.066.858 (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
- Phải thu khác ngắn hạn 310.041.892 5.440.063.029 6.191.066.858
- Phải thu khác dài hạn 15.345.923.369 4.720.000.000 -
Dự phòng các khoản phải thu
khó đòi (140.225.000) (626.609.857) (626.609.857)
Tổng cộng 97.800.628.266 103.735.831.790 240.267.126.594
(Nguồn: Báo cáo kiểm toán năm 2007, 2008 và báo cáo quý II năm 2009)
- Các khoản phải trả:
Đơn vị tính: đồng
Chỉ tiêu Năm 2007 Năm 2008 Quý II Năm 2009
Nợ ngắn hạn 121.682.250.159 239.351.416.528 425.347.078.383
Vay và nợ ngắn hạn 107.872.547.651 202.010.381.789 286.466.804.471 Phải trả cho người bán 4.251.901.865 32.111.548.971 64.853.349.744 Người mua trả tiền trước 4.278.825.201 583.640.875 2.403.989.006 Thuế và các khoản phải nộp
Nhà nước 3.120.868.512 1.452.078.728 2.753.492.806
Phải trả người lao động 848.106.930 - 1.709.149.164
Chi phí phải trả 1.300.000.000 -
Phải trả nội bộ - 8.985.600 41.376.473.299
Các khoản phải trả phải nộp
khác 10.000.000 3.184.780.565 25.783.819.893 Nợ dài hạn 5.851.360.202 15.130.969.210 15.339.783.900 Phải trả dài hạn khác - Vay và nợ dài hạn 5.851.360.202 15.029.245.540 15.238.060.230 Dự phòng trợ cấp mất việc làm - 101.723.670 101.723.670 Tổng cộng 127.533.610.361 254.482.385.738 440.686.862.283
(Nguồn: Báo cáo kiểm toán năm 2007, 2008 và báo cáo quý II năm 2009)
11.2. Các chỉ tiêu tài chính chủ yếu:
Các chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2007
1. Bố trí cơ cấu tài sản và cơ cấu nguồn vốn
1.1. Bố trí cơ cấu tài sản
Tài sản dài hạn/Tổng tài sản 28,28% 31,18%
Tài sản ngắn hạn/Tổng tài sản 71,72% 66,82%
Bản cáo bạch NTACO
Nợ phải trả/Tổng nguồn vốn 70,08% 50,97%
Nguồn vốn chủ sở hữu/Tổng nguồn vốn 29,88% 48,96%
2. Khả năng thanh toán
2.1. Khả năng thanh toán hiện hành 1,52 lần 2,06 lần 2.2. Khả năng thanh toán nợ ngắn hạn 1,09 lần 1,37 lần
2.3. Khả năng thanh toán nhanh 0,01 lần 0,03 lần (adsbygoogle = window.adsbygoogle || []).push({});
2.4. Khả năng thanh toán nợ dài hạn 0,00 lần 0,00 lần
3. Tỷ suất sinh lời
3.1. Tỷ suất lợi nhuận trên doanh thu
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên doanh thu 5,43% 10,62% Tỷ suất lợi nhuận sau thuế trên doanh thu 5,05% 9,93% 3.2. Tỷ suất lợi nhuận trên tổng tài sản
Tỷ suất lợi nhuận trước thuế trên tổng tài sản 5,80% 9,87% Tỷ suất lợi nhuận sau t huế trên tổng tài sản 5,40% 9,23% 3.3. Tỷ suất lợi nhuận sau thu ế/Vốn chủ sở hữu 18,07% 18,85%