1. Loại cổ phiếu : Cổ phiếu phổ thông
2. Mệnh giá : 10.000 đồng
3. Tổng số cổ phiếu niêm yết : 10.000.000 cổ phiếu
4. Số lượng cổ phiếu bị hạn chế chuyển nhượng theo quy định : 6.518.260 cổ phiếu
Trong đó :
Số lượng cổ phiếu của cổ đông sáng lập là 6.500.000 cổ phiếu. Trong thời hạn 03
(ba) năm, kể từ ngày Công ty được cấp Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh
(11/04/2007), cổ đông sáng lập có quyền tự do chuyển nhượng cổ phần phổ thông của
mình cho cổ đông sáng lập khác, nhưng chỉ chuyển nhượng cổ phần phổ thông của mình cho người không phải là cổ đông sáng lập nếu được sự chấp thuận của Đại hội đồng cổ đông. Trong trường hợp này, cổ đông dự định chuyển nhượng cổ phần không có quyền biểu quyết về việc chuyển nhượng các cổ phần đó và người nhận chuyển nhượng đương nhiên trở thành cổ đông sáng lập của Công ty (trích dẫn khoản 5 điều 84 Luật doanh nghiệp).
Số lượng cổ phiếu của các thành viên Hội đồng quản trị, Ban kiểm soát, Ban tổng giám đốc, Kế toán trưởng không phải là thành viên sáng lập: 18.260 cổ phần. Các cổ đông này cam kết nắm giữ 100% số cổ phiếu do mình sở hữu trong thời gian 6 tháng kể từ ngày niêm yết và 50% số cổ phiếu này trong thời gian 6 tháng tiếp theo.
5. Giá niêm yết dự kiến : 20.000 đồng/cổ phần 6. Phương pháp tính giá : Phương pháp P/E
Xác định hệ số thị giá trên thu nhập mỗi cổ phần (P/E):
P/E tham chiếu : Chỉ số P/E của cổ phiếu công ty được tham chiếu bởi cổ phiếu của các công ty tương đương trong cùng ngành đang niêm yết trên Sở giao dịch chứng khoán TP.HCM bao gồm: ABT, ACL, AGF, FMC, ICF tại ngày 14/07/2009. Chỉ số P/E bình quân theo vốn hóa thị trường của các công ty này được tính như sau:
a
Stt Tên Công ty
Mã EPS điều Giá trị vốn
P/E Chứng khoán chỉnh (1.000 đ) hoá thị tr (tỷ đồn ường g) 1 2 3 4 5 CTCP XNK Thủy Sản Bến Tr e ABT ACL AGF FMC ICF 5,21 6,00 1,23 1,31 0,93 328 221 257 93 132 8,63 4,08 16,20 9,85 11,11 CTCP XNK Thủy Sản Cửu L Giang CTCP XNK Thủy Sản An Gi CTCP Thực Phẩm Sao Ta CTCP Đầu tư Thương mại Th
ong An ng
ủy sản
Bản cáo bạch NTACO
(Nguồn: Bản tin thị trường chứng khoán số 130 ngày 14/07/2009 của SGDCK TP.HCM)
Định giá cổ phiếu NTACO theo phương pháp so sánh P/E
Stt Chỉ tiêu Giá trị
1 2
Thu nhập trên mỗi cổ phiếu (EPS) năm 2008 Hệ số P/E bình quân
1.960 đồng
9,97
3 Giá cổ phiếu (3 = 1 x 2) (đồng/cổ phần) 19.541
Như vậy, giá niêm yết dự kiến của Công ty được làm tròn là 20.000 đồng/cổ phần.
7. Giới hạn về tỷ lệ nắm giữ đối với nhà đầu tư nước ngoài
Theo Quyết định số 238/2005/QĐ-TTg ngày 29/9/2005 của Thủ tướng Chính phủ về tỷ lệ tham gia của bên nước ngoài vào thị trường chứng khoán Việt Nam, tỷ lệ sở hữu của nhà đầu tư nước ngoài giới hạn tối đa là 49% tổng số cổ phiếu đang lưu hành của Công ty.
8. Các loại thuế có liên quan:
8.1. Đối với Công ty:
Thuế thu nhập doanh nghiệp: Theo Giấy chứng nhận ưu đãi đầu tư số 72/CN.UB ngày 16/08/2004 của UBND tỉnh An Giang, Công ty được ưu đãi bổ sung về thuế thu nhập doanh nghiệp đối với đầu tư sản xuất, kinh doanh hàng xuất nhập khẩu như sau:
Được giảm 50% số thuế phải nộp cho phần thu nhập có được trong các trường hợp:
+ Xuất khẩu của năm đầu tiên được thực hiện bằng cách xuất khẩu trực tiếp;
+ Xuất khẩu mặt hàng mới có tính năng kinh tế - kỹ thuật, tính năng sử dụng khác với mặt hàng trước đây doanh nghiệp đã xuất khẩu;
+ Xuất khẩu ra thị trường quốc gia mới, hoặc lãnh thổ mới khác với thị trường trước đây;
Được giảm 50% số thuế thu nhập phải nộp cho phần thu nhập tăng thêm do xuất khẩu trong năm tài chính đối với nhà đầu tư có doanh thu xuất khẩu năm sau cao hơn năm trước;
Được giảm 20% số thuế thu nhập phải nộp cho phần thu nhập có được do xuất khẩu trong năm tài chính đối với các trường hợp:
+ Có doanh thu xuất khẩu đạt tỷ trọng trên 50% tổng doanh thu;
Duy trì thị trường xuất khẩu ổn định về số lượng hoặc giá trị hàng hóa xuất khẩu trong 03 (ba) năm liên tục trước đó.
hi giao đất. g pháp khấu trừ.
Thuế đất: Công ty được miễn tiền thuê đất trong 06
Thuế giá trị gia tăng: Công ty nộp thuế giá trị gi Thuế suất thuế giá trị gia tăng cho các nhóm mặt hà
+ Thủy sản xuất khẩu: 0%
+ Thủy sản tiêu thụ nội địa: 5%
(sáu) năm, kể từ k a tăng theo phươn
Bản cáo bạch NTACO
8.2. Đối với nhà đầu tư:
Theo thông tư số 72/2006/TT-BTC ngày 10/08/2006 của Bộ Tài chỉnh sửa, bổ sung thông tư số 100/2004/TT-BTC ngày 20/10/2004 về chính hướng dẫn thuế GTGT và thuế thu nhập từ hoạt động kinh doanh chứng khoán trên lãnh thổ Việt Nam quy định như sau: các quỹ đầu tư nước ngoài, tổ chức nước ngoài được thành lập theo pháp luật nước ngoài, không có tư cách pháp nhân tại Việt Nam nhưng có mở tài khoản đầu tư chứng khoán tại Việt Nam, các tổ chức thành lập và hoạt động theo pháp luật Việt Nam thực hiện nộp thuế thu nhập doanh nghiệp theo phương thức khoán như sau:
Các tổ chức, cá nhân đầu tư được miễn thuế thu nhập cá nhân và thuế thu nhập doanh nghiệp đối với khoản thu nhập từ cổ tức được nhận.
Các cá nhân đầu tư sẽ được miễn thuế thu nhập cá nhân đối với khoản thu nhập từ việc
inh doanh tại Việt Nam phải chịu thuế
của doanh nghiệp niêm yết.
h doanh tại Việt Nam phải chịu một
VI. YẾT:
1. Tổ chức tư vấn: Công ty Cổ phần Chứng khoán Bảo Việt (BVSC)
Trụ sở chính: Số 8 Lê Thái Tổ, Quận Hoàn Kiếm, Hà Nội Điện thoại: (84-4) 3928 8888 Fax: (84-4) 3928 9888 Chi nhánh: 11 Nguyễn Công Trứ, Quận 1, Tp. Hồ Chí Minh Điện thoại: (84-8) 3914 1993 Fax: (84-8) 3914 1991
2. Tổ chức kiểm toán: Công ty kiểm toán và tư vấn tài chính – ACA Group
Địa chỉ: 504, Tòa nhà 17T7 Trung Hòa - Nhân Chính, Thanh Xuân, Hà Nội
Điện thoại: (84 4) 2281 1488/489 Fax: (84 4) 2281 1499
VII. PHỤ LỤC:
1. Bản sao hợp lệ Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh 2. Bản sao hợp lệ Điều lệ công ty
3. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán 2007. 4. Báo cáo tài chính đã được kiểm toán 2008. 5. Báo cáo tài chính quý II năm 2009.
đầu tư vào cổ phần của doanh nghiệp niêm yết. Tổ c h ức đầu tư trong và ngoài nước có đăng ký k thu nh ập doanh nghiệp từ việc mua, bán cổ phiếu Tổ c
khoả
hức đầu tư nước ngoài không đăng ký kin n thuế khoán khi bán cổ phiếu.
Bản cáo bạch NTACO
An giang, ngày tháng năm 2009
ĐẠI DIỆN TỔ CHỨC NIÊM YẾT– CÔNG TY CỔ PHẦN NTACO CHỦ TỊCH HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ KIÊM TỔNG GIÁM ĐỐC
NGUYỄN TUẤN ANH
TRƯỞNG BAN KIỂM SOÁT KẾ TOÁN TRƯỞNG
LÊ THANH HỒNG LÊ THỊ BÍCH THỦY
ĐẠI DIỆN TỔ CHỨC TƯ VẤN
GIÁM ĐỐC CHI NHÁNH TP.HCM – CÔNG TY CỔ PHẦN CHỨNG KHOÁN BẢO VIỆT