(782.455.488) (1.265.277.335)
36 6. .
Cổ tức, lợi nhuận đó trả cho chủ sở hữu
(5.175.941.903) (14.942.786.580)
40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chớnh chớnh
(16.038.371.286) (17.730.507.568)
50 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (9.156.410.444) (10.705.438.637)
60 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 41.167.269.946 52.010.387.322
61 Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giỏ hối đoỏi quy đổi ngoại tệ quy đổi ngoại tệ
2.204.349 (137.678.739)
46
CễNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH
Ban Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm về việc lập Bỏo cỏo tài chớnh phản ỏnh trung thực, hợp lý tỡnh hỡnh hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu chuyển tiền tệ của Cụng ty trong năm. Trong quỏ trỡnh lập Bỏo cỏo tài chớnh, Ban Giỏm đốc Cụng ty cam kết đó tuõn thủ cỏc yờu cầu sau:
Xõy dựng và duy trỡ kiểm soỏt nội bộ mà Ban Giỏm đốc và Ban quản trị Cụng ty xỏc định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh khụng cũn sai sút trọng yếu do gian lận hoặc do nhầm lẫn;
Lựa chọn cỏc chớnh sỏch kế toỏn thớch hợp và ỏp dụng cỏc chớnh sỏch này một cỏch nhất quỏn;
Đưa ra cỏc đỏnh giỏ và dự đoỏn hợp lý và thận trọng;
Nờu rừ cỏc chuẩn mực kế toỏn được ỏp dụng cú được tuõn thủ hay khụng, cú những ỏp dụng sai lệch trọng yếu đến mức cần phải cụng bố và giải thớch trong bỏo cỏo tài chớnh hay khụng;
Lập và trỡnh bày cỏc bỏo cỏo tài chớnh trờn cơ sở tuõn thủ cỏc chuẩn mực kế toỏn, chế độ kế toỏn và cỏc quy định cú liờn quan hiện hành;
Lập cỏc bỏo cỏo tài chớnh dựa trờn cơ sở hoạt động kinh doanh liờn tục, trừ trường hợp khụng thể cho rằng Cụng ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh. Ban Giỏm đốc Cụng ty đảm bảo rằng cỏc sổ kế toỏn được lưu giữ để phản ỏnh tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Bỏo cỏo tài chớnh tuõn thủ cỏc quy định hiện hành của Nhà nước. Đồng thời cú trỏch nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Cụng ty và thực hiện cỏc biện phỏp thớch hợp để ngăn chặn, phỏt hiện cỏc hành vi gian lận và cỏc vi phạm khỏc.
Ban Giỏm đốc Cụng ty cam kết rằng Bỏo cỏo tài chớnh riờng đó phản ỏnh trung thực và hợp lý tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty tại thời điểm 31 thỏng 12 năm 2013, kết quả hoạt động kinh doanh và tỡnh hỡnh lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với chuẩn mực, chế độ kế toỏn Việt Nam và tuõn thủ cỏc quy định hiện hành cú liờn quan.
Ban Giỏm đốc cam kết rằng Cụng ty khụng vi phạm nghĩa vụ cụng bố thụng tin theo quy định tại Thụng tư số 52/2012/TT-BTC ngày 05/04/2012 của Bộ Tài chớnh hướng dẫn về việc cụng bố thụng tin trờn Thị trường chứng khoỏn.
í KIẾN KIỂM TOÁN:
BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP
Kớnh gửi: Quý Cổ đụng, Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty Cổ phần Xi măng và Xõy dựng Quảng Ninh
Chỳng tụi đó kiểm toỏn Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất kốm theo của Cụng ty Cổ phần Xi măng và Xõy dựng Quảng Ninh được lập ngày 20 thỏng 02 năm 2014, từ trang 5 đến trang 41, bao gồm: Bảng cõn đối kế toỏn hợp nhất tại ngày 31 thỏng 12 năm 2013, Bỏo cỏo kết quả hoạt động kinh doanh hợp nhất, Bỏo cỏo lưu chuyển tiền tệ hợp nhất cho năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày và Bản Thuyết minh bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất.
47
Trỏch nhiệm của Ban Tổng Giỏm đốc
Ban Tổng Giỏm đốc Cụng ty chịu trỏch nhiệm về việc lập và trỡnh bày trung thực và hợp lý bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất của Cụng ty theo Chuẩn mực kế toỏn, Chế độ kế toỏn Việt Nam và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan đến việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất và chịu trỏch nhiệm về kiểm soỏt nội bộ mà Ban Tổng Giỏm đốc xỏc định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất khụng cú sai sút trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.
Trỏch nhiệm của Kiểm toỏn viờn
Trỏch nhiệm của chỳng tụi là đưa ra ý kiến về bỏo cỏo tài chớnh dựa trờn kết quả của cuộc kiểm toỏn. Chỳng tụi đó tiến hành kiểm toỏn theo cỏc chuẩn mực kiểm toỏn Việt Nam. Cỏc chuẩn mực này yờu cầu chỳng tụi tuõn thủ chuẩn mực và cỏc quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toỏn để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu bỏo cỏo tài chớnh của Cụng ty cú cũn sai sút trọng yếu hay khụng.
Cụng việc kiểm toỏn bao gồm thực hiện cỏc thủ tục nhằm thu thập cỏc bằng chứng kiểm toỏn về cỏc số liệu và thuyết minh trờn bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất. Cỏc thủ tục kiểm toỏn được lựa chọn dựa trờn xột đoỏn của kiểm toỏn viờn, bao gồm đỏnh giỏ rủi ro cú sai sút trọng yếu trong bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đỏnh giỏ cỏc rủi ro này, kiểm toỏn viờn đó xem xột kiểm soỏt nội bộ của Cụng ty liờn quan đến việc lập và trỡnh bày bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất trung thực, hợp lý nhằm thiết kế cỏc thủ tục kiểm toỏn phự hợp với tỡnh hỡnh thực tế, tuy nhiờn khụng nhằm mục đớch đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soỏt nội bộ của Cụng ty. Cụng việc kiểm toỏn cũng bao gồm đỏnh giỏ tớnh thớch hợp của cỏc chớnh sỏch kế toỏn được ỏp dụng và tớnh hợp lý của cỏc ước tớnh kế toỏn của Ban Giỏm đốc cũng như đỏnh giỏ việc trỡnh bày tổng thể bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất.
Chỳng tụi tin tưởng rằng cỏc bằng chứng kiểm toỏn mà chỳng tụi đó thu thập được là đầy đủ và thớch hợp làm cơ sở cho ý kiến kiểm toỏn của chỳng tụi.
í kiến của kiểm toỏn viờn
Theo ý kiến của chỳng tụi, Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất đó phản ỏnh trung thực và hợp lý trờn cỏc khớa cạnh trọng yếu tỡnh hỡnh tài chớnh của Cụng ty Cổ phần Xi măng và Xõy dựng Quảng Ninh tại ngày 31 thỏng 12 năm 2013, cũng như kết quả kinh doanh và cỏc luồng lưu chuyển tiền tệ trong năm tài chớnh kết thỳc cựng ngày, phự hợp với chuẩn mực và chế độ kế toỏn Việt Nam hiện hành và cỏc quy định phỏp lý cú liờn quan đến việc lập và trỡnh bày Bỏo cỏo tài chớnh hợp nhất.
Khụng nhằm phủ định ý kiến nờu trờn, chỳng tụi xin lưu ý người đọc Bỏo cỏo tài chớnh vấn đề sau:
Khoản vay dài hạn đến hạn trả trong năm 2014 với số tiền là 95.211.284.580 đồng chưa được phõn loại sang chỉ tiờu "Vay và nợ ngắn hạn" trờn Bỏo cỏo tài chớnh.
Cụng ty TNHH Hóng Kiểm toỏn AASC
Nguyễn Quốc Dũng Nguyễn Thị Thỏi Phú Tổng Giỏm đốc Kiểm toỏn viờn
Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toỏn số 0285-2013-002-1 kiểm toỏn số 2304-2013-002-1
48
2.Toàn văn Bỏo cỏo thường niờn năm 2013, Bỏo cỏo tài chớnh riờng và hợp nhất năm 2013 được kiểm toỏn đó được Cụng ty gửi nộp cho Ủy ban chứng khoỏn Nhà nước, Sở giao dịch chứng Hà Nội theo quy định của cụng bố thụng tin và được đăng tải trờn trang điện tử của QNC: www.qncc.com.vn ./.
Nơi nhận: