Mô hình quản trị rủi ro tín dụng chính là hệ thống các mô hình bao gồm mô hình tổ chức quản lý rủi ro, mô hình đo lường rủi ro và mô hình kiểm soát rủi ro được xây dựng một cách đầy đủ, toàn diện và liên tục trong hoạt động quản lý tín dụng của ngân hàng.
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng phản ánh một cách hệ thống các vấn đề về cơ chế, chính sách, quy trình nghiệp vụ nhằm thiết lập các giới hạn hoạt động an toàn và các chốt kiểm soát rủi ro trong một quy trình thực hiện nghiệp vụ, các công cụ đo lường phát hiện rủi ro, các hoạt động giám sát sự tuân thủ và nhận diện kịp thời các loại rủi ro mới phát sinh và các phương án, biện pháp chủ động phòng ngừa, đối phó một khi rủi ro xảy ra.
Hiện nay ở Việt Nam đang có 2 mô hình phổ biến được áp dụng là: Mô hình quản trị rủi ro tập trung và Mô hình quản trị rủi ro phân tán:
Mô hình quản trị rủi ro tập trung
Mô hình quản trị rủi ro tín dụng có sự tách biệt một cách độc lập giữa 3 chức năng: quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp. Bộ phận quản lý rủi ro được đặt tại Hội sở chính của ngân hàng, thực hiện quản lý rủi ro tín dụng một cách hệ thống trên quy mô toàn ngân hàng.
Ưu điểm:
nhất quán đồng bộ, thống nhất trên toàn hệ thống.
Sự tách giữa 3 chức năng tạo sự khách quan tương đối trong công tác quản trị rủi ro tín dụng, không bị ràng buộc về áp lực doanh số.
Nhược điểm:
Việc xây dựng và triển khai mô hình quản lý tập trung này đòi hỏi phải đầu tư về cơ sở hạ tầng như: tiền bạc, chất lượng nguồn nhân sự, sự hỗ trợ từ công nghệ thông tin hiện đại.
Khó khăn trong quản lý rủi ro đối với các Chi nhánh, Đơn vị kinh doanh ở địa bàn xa với Hội sở chính.
Mô hình quản trị rủi ro phân tán
Mô hình quản trị rủi ro phân tán trong đó Các chi nhánh, Đơn vị kinh doanh tự thực hiện công tác quản trị rủi ro của mình trong phạm vi được phân quyền, phòng tín dụng thực hiện đầy đủ 3 chức năng quản lý rủi ro, kinh doanh và tác nghiệp và chịu trách nhiệm đối với mọi khâu chuẩn bị cho một khoản vay.
Ưu điểm:
Gọn nhẹ, bám sát địa bàn, xử lý công việc linh hoạt. Tận dụng nguồn nhân lực.
Nhược điểm:
Không có sự tách biệt giữa chức năng kinh doanh và quản lý rủi ro dẫn tới việc thiếu tính khách quan trong công tác quản trị rủi ro tín dụng.
Đòi hỏi cán bộ tín dụng có kiến thức toàn diện và tổng thể.
Việc quản lý hoạt động đều theo phương thức từ xa dựa trên số liệu chi nhánh báo cáo lên hoặc quản lý gián tiếp thông qua chính sách tín dụng.
Theo khuyến cáo của ủy ban Basel và tuân thủ thông lệ quốc tế, căn cứ vào các điều kiện chung về pháp lý, thị trường, công nghệ, con người, mô hình các NHTM Việt Nam được khuyến nghị nên áp dụng mô hình quản lý
rủi ro tập trung.
Tại Hội sở chính thực hiện tách bạch chức năng phê duyệt tín dụng với chức năng quản lý tín dụng trên cơ sở phân định trách nhiệm và chức năng rõ ràng giữa các bộ phận thẩm định, phê duyệt tín dụng, quản lý tín dụng, quản lý rủi ro tín dụng.
Tại chi nhánh tiến hành tách các bộ phận, chức năng bán hàng (tiếp xúc khách hàng, tiếp thị...), chức năng phân tích tín dụng (phân tích, thẩm định, dự báo, đánh giá khách hàng.) và chức năng tác nghiệp (xử lý hồ sơ, theo dõi, giám sát khoản vay, thu nợ, thu lãi.)