1.2.2 .Nội dung thẩmđịnh tài chính dựán đầu tu
3.2. GIẢI PHÁP NÂNG CAO CHẤT LƯỢNG THẨMĐỊNH TÀI CHÍNH DựÁN
3.2.2. Nhóm giải pháp về thông tin sử dụng trong công tác thẩmđịnh tài chính dự
được tình trạng tiền mặt của dự án để xác định nhu cầu vay vốn và là cơ sở để ngân hàng xác định tiến độ rót vốn. Đồng thời cán bộ thẩm định cần chú trọng phân tích kế hoạch tài chính ngắn hạn, xem xét nhu cầu vốn lưu động, tính hợp lý của chính sách quản lý tiền mặt chính sách dự trữ, chính sách tín dụng khách hàng để xác định khả năng trả nợ của doanh nghiệp.
3.2.1.5. về thẩm định mức độ rủi ro của dự án
Khi thẩm định mức rủi ro của dự án, Ngân hàng thường sử dụng phương pháp chính là phương pháp tính độ nhạy. Khi tiến hành phân tích độ nhạy cần chú ý xây dựng các phương án giả định phù hợp, không nên áp dụng một cách máy móc một số giả định nào đó, mà giả định đó phải được xây dựng dựa trên mức độ biến động thực tế của thị trường. Khi sử dụng phương pháp phân tích độ nhạy thì phải xác định một cách chính xác các nhân tố quan trọng có ảnh hưởng lớn đến kết quả hiệu quả tài chính và khả năng trả nợ của dự án đặc biệt là nhóm các nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu và nhóm các nhân tố ảnh hưởng đến chi phí sản xuất. Chẳng hạn với nhân tố ảnh hưởng đến doanh thu như giá bán, ngân hàng nên xem xét nếu giá bán giảm... hoặc khi tổng vốn đầu tư vào dự án tăng... thì các chỉ tiêu đánh giá hiệu quả tài chính dự án sẽ thay đổi như thế nào và từ đó đưa ra kết luận đầu tư cho hợp lý.
Để nâng cao tính chính xác, chi nhánh nên sử dụng các phương pháp phân tích khác như phân tích NPV kỳ vọng (phân tích kịch bản....), phân tích mô phỏng và so sánh các kết quả thu được từ các phương pháp khác nhau để đưa ra kết luận cuối cùng .
3.2.2. Nhóm giải pháp về thông tin sử dụng trong công tác thẩm định tài chínhdự án. dự án.
3.2.2.1. Đa dạng hóa nguồn thông tin đầu vào phục vụ thẩm định cho vay dự án đầu tư:
Thông tin là yếu tố đầu vào của quá trình thẩm định các dự án cho vay đầutư,có vị trí cựckỳ quan trọng đối với chất lượng công tác thẩm định. Yêu cầu đối
85
với thông tin phục vụ công tác thẩm định là: đầy đủ, kịp thời, chính xác. Do nhiều nguyên nhân khách quan và chủ quan, các yêu cầu đối với thông tin phục vụ công tác thẩm định rất khó đuợc đáp ứng nếu thiếu sự cố gắng của chủ thể cung cấp thông tin và sự nhạy bén, tin tuờng của chủ thể tiếp nhận thông tin. Nếu thông tin thu thập đuợc không chính xác, không đầy đủ, kịp thời sẽ ảnh huởng đến chất luợng công tác thẩm định và ảnh huởng đến kết quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do đó, để có đuợc luợng thông tin đáp ứng yêu cầu đặt ra, chi nhánh nên đầu tu nhiều hơn cho hoạt động xây dựng và hệ thống hóa cơ sở dữ liệu thông tin về khách hàng, các thông số thị truờng về giá cả đầu vào, đầu ra theo từng ngành nghề cụ thể, đồng thời đa dạng hoá các nguồn cung cấp thông tin để nâng cao chất luợng thông tin, phục vụ tốt cho công tác thẩm định dự án đầu tu. Điều này không những tăng chất luợng thẩm định dự án, giảm thời gian thẩm định phê duyệt, tiết kiệm chi phí cho khách hàng mà còn giúp ngân hàng tiết kiệm đuợc chi phí mua thông tin và thời gian tìm kiếm thông tin phù hợp.
Ngoài những hồ sơ, tài liệu mà khách hàng gửi cho ngân hàng, cán bộ thẩm định cần đến tận doanh nghiệp để khảo sát thực tế, phỏng vấn, làm việc trực tiếp một số nguời chủ chốt liên quan đến dự án nhu: giám đốc, kế toán truởng, cán bộ lập dự án. Cán bộ thẩm định cần có nghệ thuật phỏng vấn để thu thập đuợc những thông tin hữu ích, kĩ năng này cán bộ cần tự đúc rút cho mình qua quá trình làm việc. Mục đích của cuộc phỏng vấn này là kiểm tra tu cách của những nguời đứng đầu doanh nghiệp, kiểm tra về ý tuởng dự án, kiểm tra về trình độ hiểu biết của họ về dự án.
Sử dụng triệt để các nguồn thông tin về doanh nghiệp do phòng Phòng ngừa rủi ro cung cấp. Đây là nơi luu giữ tất cả những thông tin cần thiết, cơ bản về doanh nghiệp nó cho phép đánh giá sơ bộ khách hàng về lịch sử hình thành phát triển, tình hình tài chính, mức độ tín nhiệm.
Điều tra thông tin du nợ doanh nghiệp tại Trung tâm thông tin tín dụng CIC, nếu trên tài khoản của doanh nghiệp luôn du có ở mức cao chứng tỏ doanh nghiệp luôn ổn định về tài chính, thu chi đuợc cân đối và nguợc lại, cần theo dõi sát sao về
86
các chỉ tiêu tài chính bởi lẽ năng lực tài chính và khả năng tài chính của doanh nghiệp là không đáng tin cậy, từ đó chi nhánh đánh giá về uy tín của doanh nghiệp & tiến hành sắp xếp các doanh nghiệp theo thứ tự an toàn trong nguồn vốn đầu tu nghĩa là doanh nghiệp nào có khả năng an toàn cao khi bỏ vốn đầu tu thì đuợc xếp hàng uu tiên và nguợc lại. Mặc dù việc mua thông tin tại CIC là có mất phí tuy nhiên đây là nguồn thông tin rất hữu ích cho ngân hàng. Hoặc có thể điều tra chủ dự án tại cơ quan thuế, qua những thông tin của doanh nghiệp đã đuợc kiểm toán, có độ tin cậy cao nhu bảng cân đối kế toán, doanh thu, lợi nhuận sau thuế. Điều tra thông tin từ các đơn vị đối tác của với doanh nghiệp nhu kiểm tra khách hàng của doanh nghiệp để xem sản phẩm của doanh nghiệp có đáng tin cậy hay không, có đảm bảo đuợc sự phát triển trong tuơng lai hay không, tìm hiểu về phuơng thức thanh toán doanh nghiệp đang sử dụng, điều tra các nhà cung cấp sau đó đánh giá uy tín của doanh nghiệp trong việc trả nợ, đây đuợc coi là một kênh thông tin khá hữu ích.
Ngân hàng cũng có thể kiểm tra chế độ kế toán - tài chính của doanh nghiệp bằng cách thuê các công ty kiểm toán để kiểm tra tính chính xác và trung thực của các báo cáo tài chính mà chủ đầu tu cung cấp.
Để đánh giá dự án có phù hợp với yêu cầu chung của xã hội, có nhằm trong kế hoạch phát triển của ngành địa phuơng, cán bộ thẩm định cần tham khảo thêm các tài liệu về chủ truơng chính sách của Nhà nuớc, Chính phủ các Bộ ngành có liên quan đến dự án. Mục tiêu là xác định tính đúng đắn trong việc thẩm định cơ sở pháp lý của dự án.
3.2.2.2. Nâng cao chất lượng thu thập thông tin
Yêu cầu đối với việc thu thập thông tin là phải đa dạng hóa nguồn thông tin để có cơ sở so sánh đối chiếu, phân tích đánh giá, đảm bảo tính chính xác, đầy đủ và kịp thời phản ánh trung thực những thông tin về dự án xin vay vốn.
Đối với những thông tin liên quan đến dự án của doanh nghiệp, cán bộ thẩm định không chỉ căn cứ vào các tài liệu khách hàng gửi đến, mà phải trực tiếp phỏng vấn nguời đại diện giao dịch của doanh nghiệp để chất vấn các thông tin không
87
chính xác. Đồng thời kết hợp với việc tham quan khảo sát cơ sở sản xuất, văn phòng, nhà xuởng nhằm điều tra năng lực sản xuất và quản lý của doanh nghiệp. Các nguồn thông tin cần thiết có thể đuợc thu thập từ trung tâm phòng ngừa rủi ro thuộc NHNN, từ các tổ chức tín dụng mà ngân hàng có quan hệ, từ các cơ quan quản lý kinh tế, các chuyên gia kinh tế kỹ thuật, các thông tin đa dạng từ sách báo, tài liệu chuyên ngành có liên quan ...Ngân hàng cần tăng cuờng công tác cử cán bộ đi khảo sát, thực tế, kiểm tra đột xuất doanh nghiệp vay vốn. Từ đó kiểm chứng các thông tin chủ đầu tu cung cấp có đúng với hiện trạng không. Nếu sai lệch cần yêu cầu chủ đầu tu giải trình ngay, hoặc từ chối dự án.Trong khâu này cần chú ý định giá chính xác tài sản của khách hàng.
Đẩy mạnh hoạt động thông tin nội bộ để các phòng, ban, tổ có thể trao đổi cập nhập thông tin nhanh chóng, kịp thời và chính xác phục vụ công tác thẩm định .
Trong quá trình thu thập và tổng hợp thông tin, các cán bộ thẩm định cần kết hợp điều tra thực tế tại nơi sản xuất kinh doanh của khách hàng, đặc biệt các doanh nghiệp đang có nguy cơ phá sản, với việc xác định độ tin cậy của báo cáo tài chính thu đuợc từ các ngân hàng có quan hệ tín dụng với khách hàng, hoặc từ các doanh nghiệp tiêu thụ và cung cấp,từ các công ty kiểm toán, từ các trung tâm thông tin tín dụng của Ngân hàng Nhà nuớc hoặc trung tâm công nghệ thông tin của chi nhánh. Ngoài các hồ sơ, tài liệu mà khách hàng gửi đến, ngân hàng còn phải khai thác một cách triệt để nguồn thông tin qua những lần tiếp xúc trực tiếp với khách hàng. Các cán bộ thẩm định nên tạo một bầu không khí cởi mở khi nói chuyện với khách hàng để họcảm thấy thoải mái. Khi đó việc khai thác thông tin sẽ dễ dàng hơn. Cán bộ thẩm định có thể thu thập đuợc thông tin qua sách báo, cácvăn bản huớng dẫn, các phuơng tiện thông tin đại chúng, mạng internet...Thông tin thu thập này sẽ giúp cho cán bộ thẩm định có đuợc những đánh giá chính xác về tình hình hoạt động sản xuất kinh doanh của doanh nghiệp và thị truờng tiêu thụ sản phẩm dự án đầu tu. Thông tin thu thập đuợc từ các ngân hàng khác có quan hệ với khách hàng, các cơ quan quản lý, các công ty tu vấn, các công ty kiểm toán... cũng là những nguồn thông tin rất hữu ích, chính xác về sản phẩm dự án và về tình hình hoạt động sản xuất kinh
88
doanh của doanh nghiệp. Ngân hàng cần phải xây dựng một đội ngũ cán bộ chuyên trách việc thu thập, phân loại thông tin về từng lĩnh vực cụ thể như: từng loại dự án; về các văn bản, quyết định của tổng giám đốc; về văn bản quy của Nhà nước; về môi trường kinh tế xã hội ... Mỗi mảng thông tin thu thập được cần phải được phân loại một cách khoa học để tiện cho việc tìm kiếm và sử dụng thông tin phục vụ cho công tác thẩm định. Ngoài ra,Ngân hàng cần phải nâng cao ý thức và trách nhiệm của từng cán bộ Ngân hàng trong việc bảo mật nguồn thông tin.
Với việc xây dựng tốt hệ thống thông tin và đa dạng hoá các nguồn thông tin thu thập, thì Ngân hàng sẽ có được hệ thống thông tin tương đối đầy đủ và chính xác về sản phẩm dự án, về khách hàng của Ngân hàng, do đó chất lượngcông tác thẩm định dự án đầu tư sẽ có hiệu quả cao.
3.2.2.3. Nâng cao chất lượng xử lý thông tin
Xử lý thông tin thực chất là việc phân tích, so sánh chọn lọc hệ thống thông tin để có được lượng thông tin chính xác có độ tin cậy cao. Yếu tố quyết định đối với vấn đề xử lý thông tin là cán bộ. Cán bộ làm công tác xử lý thông tin phải người có kiến thức rộng và sâu trong hoạt động kinh tế nói chung, hoạt động đầu tư dự án và hoạt động cho vay nói riêng, đồng thời người làm công tác xử lý thông tin phải có đạo đức nghề nghiệp trung thực, khách quan có tinh thần trách nhiệm vì sự nghiệp chung của ngân hàng.
Nhiều trường hợp thông tin thu thập được từ rất nhiều nguồn khác nhau và chất lượng thường không khớp với nhau đặc biệt là các thông tin trên internet và các báo đài. Do vậy, cán bộ thẩm định xem xét, chọn lọc thông tin. Thông tin nào là chính xác, thông tin nào là kém tin cậy, thông tin nào cần cho thẩm định.
Cách tốt nhất để có thể lựa chọn được nguồn thông tin chính xác bảo đảm được yêu cầu của công tác thẩm định là dùng phương so sánh, đối chiếu phát hiện những bất hợp của các nguồn thông tin thu thập được.
Thông tin nên được xử lý bằng các phần mềm quản lý, xử lý thông tin chuyên môn và cần thiết phải lưu trữ bảo quản tốt để không những giúp ích chodự án hiện tại mà còn là cơ sở để tham khảo so sánh cho các dư án sau này.Trong quá
89
trình xử lý thông tin, cán bộ thẩm thẩm định nên tận dụng ưu việt của máy tính. Một nghiên cứu gần đây cho thấy xử lý thông tin bằng máy tính có nhiều ưu việt hơn so với xử lý thủ công (con người).
Đối với nguồn thông tin nội bộ: nguồn thông tin nội bộ là thông tin do các cán bộ trên toàn hệ thống thu thập và xử lý. Neu không có kế hoạch phối hợp, tận dụng nguồn thông tin nội bộ sẽ dẫn đến lãng phí nguồn lực do các chi nhánh có thể lặp lại việc thu thập nội dung thông tin giống nhau. Do đó, chi nhánh Vietinbank Hà Nội phải có sự liên kết chặt chẽ với Hội sở chính và các phòng giao dịch khác. Thông tin tín dụng toàn hệ thống phải tập trung về Phòng thông tin tín dụng, hội sở chính để xử lý và cung cấp kịp thời cho bất kỳ chi nhánh nào có dự án liên quan.
Đối với nguồn thông tin bên ngoài: Nguồn thông tin bên ngoài là nguồn được thu thập từ Trung tâm CIC, các ngân hàng thương mại khác, từ phía đối tác, các cơ quan quản lý khác nhau như Bộ Thương mại, Bộ KH&ĐT...Nguồn thông tin này cũng đóng vai trò quan trọng, chứa đựng nội dung mà nguồn thông tin nội bộ chưa đáp ứng được. Tuy nhiên , nguồn thông tin bên ngoài thường đa dạng và ít tin cậy hơn nguồn thông tin nội bộ. Vì vậy, chi nhánh cần có kế hoạch xử lý nguồn thông tin bên ngoài một cách hợp lý như: có cơ chế hỗ trợ các cán bộ khách hàng duy trì mạng lưới quan hệ, xem xét cơ chế đánh giá thông tin, dành ra một khoản chi phí để đánh giá thông tin có chất lượng tốt và cần thiết cho công tác thẩm định dự án đầu tư.
3.2.3. Nhóm giải pháp về hỗ trợ thẩm định
Thẩm định là công tác vất vả đối với các cán bộ thẩm định vì vậy những hỗ trợ cho công tác này sẽ góp phần nâng cao chất lượng thẩm định.
Trang bị máy vi tính hiện đại cho các cán bộ thẩm định, máy được nối mạng trong toàn hệ thống VietinBank Hà Nội để cán bộ có thể chủ động tra cứu thông tin về khách hàng và dự án không cần qua phòng thông tin điện tử. Tiếp theo, cán bộ có thể lưu trữ tình hình thực hiện dự án khi dự án trong quá trình hoạt động. Các phần mềm soạn thảo chuyên biệt về thẩm định để hỗ trợ các cán bộ trong quá trính lập tờ trình DAĐT, tính toán các chỉ số một cách đơn giản, dùng để lập các tờ trình
90
có độ chính xác về mặt chuyên môn cao hơn hay các phần mềm hiện đại chấm điểm và xếp hạng tín dụng của doanh nghiệp.
Trong quá trình thẩm định, cán bộ thẩm định phải bỏ ra rất nhiều thời gian và công sức, chính vì vậy, chi nhánh cần có những chính sách hỗ trợ về vật chất đối với mỗi cán bộ thẩm định. Việc hỗ trợ này có tác dụng làm tăng tinh thần trách nhiệm của các cán bộ thẩm định đối với công việc của mình, có nhiều kinh phí trong việc đi khảo sát tại các doanh nghiệp, chi phí tìm hiểu thông tin.... đồng thời việc hỗ trợ này cũng gắn liền với trách nhiệm, khiến cán bộ thẩm định có trách nhiệm cao hơn. Chi nhánh có thể cho cán bộ đuợc huởng một khoản kinh phí hỗ trợ cố định, hoặc có thể trích phần trăm lợi nhuận từ giá trị hợp đồng khi thực hiện cho vay. Những hỗ trợ này làm tăng chi phí của ngân hàng, nhung nó đồng thời mang về những hiệu ứng tích cực. là động lực thúc đẩy cho ngân hàng phát triển lâu dài .
Ngoài những hỗ trợ về vật chất, chi nhánh cần có hỗ trợ về mặt tinh thần. Cán bộ lãnh đạo cần có những kiến nghị kịp thời góp ý cho quá trình thẩm định đuợc tốt hơn. Thuờng xuyên quan tâm, nhận xét, tiếp thu những ý kiến của cán bộ thẩm định. Ngoài ra, cần ghi nhận những đóng góp của họ trong những dự án cũng nhu trong quá trình để có thể cân nhắc, bổ nhiệm họ vào những vị trí phù hợp với