phân
loại khách hàng nợ xấu
Điểm mấu chốt trong công tác xử lý nợ xấu của chi nhánh là việc đánh giá một cách chính xác năng lực tài chính hiện tại của các khách hàng nợ xấu từ đó đưa ra các biện pháp thích hợp để thu hồi nợ. Cụ thể như sau:
+ Đối với các khách hàng mà chi nhánh đánh giá là còn có khả năng khai thác các nguồn thu để trả nợ cho ngân hàng; các khách hàng được đánh giá là có phương án kinh doanh khả thi nhưng phát sinh nợ xấu do nguyên nhân khách quan, chi nhánh có thể áp dụng một trong các biện pháp sau:
Thứ nhất, chi nhánh có thể tiếp tục cấp vốn cho khách hàng với những phương án sản xuất kinh doanh hiệu quả, tạo điều kiện khôi phục kinh doanh có nguồn thu trả nợ ngân hàng. Giám sát chặt chẽ nguồn thu của khách hàng để thu hồi nợ vay nếu khách hàng có nguồn tiền về.
Thứ hai, chi nhánh có thể tham gia tư vấn cho khách hàng chuyển hướng kinh doanh hoặc tái cấu trúc doanh nghiệp. Tuy nhiên điều này đòi hỏi cán bộ làm công tác tín dụng phải có sự am hiểu sâu sắc và nhạy bén về tình hình của khách hàng và ngành nghề mà khách hàng đang hoạt động. Đồng thời biện pháp này cũng chỉ có tác dụng với các doanh nghiệp vừa và nhỏ mà khả năng chuyển đổi nhanh chóng. Còn đối với các tổng công ty, tập đoàn và các công ty có quy mô lớn thì ngân hàng chỉ có biện pháp là bám sát nguồn thu của khách hàng, yêu cầu chủ đầu tư thực hiện cam kết thanh toán theo hợp đồng kinh tế.
Thứ ba, nếu khách hàng đủ điều kiện thì chi nhánh có thể thực hiện miễn, giảm lãi hoặc trình BIDV miễn giảm lãi cho khách hàng. Điều này thể hiện rõ nhất thiện chí
của ngân hàng trong việc giúp khách hàng vượt qua khó khăn từ đó nâng cao ý thức trả
nợ của khách hàng và sự gắn kết của khách hàng đối với ngân hàng. Biện pháp này mang ý nghĩa nhân văn rất lớn và thực tế nếu khách hàng có thể phục hồi hoạt động của mình thì việc thương thuyết về sau giữa khách hàng và ngân hàng sẽ có nhiều thuận lợi. Chi nhánh cần phải xem xét mức miễn giảm lãi phù hợp để bù đắp được chi
phí tối thiểu cho hoạt động kinh doanh của mình và mức miễn giảm lãi để có ảnh hưởng thực sự tích cực trong việc cải thiện tình hình tài chính của doanh nghiệp.
+ Đối với những khách hàng phát sinh nợ xấu, nợ quá hạn do nguyên nhân chủ quan của khách hàng như khả năng quản lý yếu kém, việc đánh giá thị trường không
máy tính Trần Trung, Công ty cổ phần xây dựng công trình ngầm Việt nam ...). Đối với các khách hàng này, Chi nhánh phải đôn đốc khách hàng bán sản phẩm kể cả bán lỗ, có chính sách bán hàng hợp lý để thu hồi vốn càng sớm càng tốt. Ngân hàng cũng có thể là trung gian giới thiệu sản phẩm của doanh nghiệp tới các khách hàng của mình đang có nhu cầu đầu vào là các sản phẩm của các doanh nghiệp này. Trong toàn bộ quá trình này, ngân hàng phải thực sự bám sát nguồn thu của khách hàng. Neu khách hàng không trả được nợ là do sử dụng vốn sai mục đích thì ngân hàng phải giám sát toàn bộ các mảng hoạt động khác của doanh nghiệp để thu nợ.
+ Đối với khoản nợ xấu mà chi nhánh đánh giá là không có khả năng thu hồi nhưng có tài sản bảo đảm để trả nợ gốc và lãi, Chi nhánh có thể sử dụng các biện pháp cụ thể như sau:
Thứ nhất, đối với các khách hàng nợ xấu là thành viên của TCT xây dựng Thăng Long, Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 1, Tổng công ty xây dựng công trình giao thông 8 được đảm bảo bằng bảo lãnh của các tổng công ty, thì chi nhánh cần bám sát và yêu cầu các Tổng công ty này thực hiện theo đúng các cam ket theo các bảo lãnh đối với công ty con.
Thứ hai, đối với tài sản bảo đảm là bất động sản, động sản và tài sản khác, chi nhánh thuyet phục khách hàng tự đứng ra bán tài sản để có được giá tốt và không ảnh hưởng đến uy tín của doanh nghiệp với đối tác. Ngân hàng giám sát chặt chẽ quá trình này để thu hồi nợ ngay khi tài sản được bán.
Thứ ba, ngân hàng thu giữ tài sản để phát mại thu hồi nợ. Biện pháp này được áp dụng khi khách hàng chây ì không chịu hợp tác hoặc khách hàng không có khả năng đứng ra bán tài sản. Hiện tại chi nhánh đã thu giữ tài sản là máy móc thiết bị của công ty CP Thiết bị xây lắp giao thông để bán đấu giá nhưng quá trình này mất rất nhiều thời gian và chi phí do máy móc thiết bị của doanh nghiệp nằm rải rác ở các công trình ở vùng sâu vùng xa.
Thứ tư, chi nhánh có thể thực hiện bán nợ cho tổ chức mua bán nợ của nhà nước như DATC và VAMC.
cho thuê các tài sản bảo đảm thu hồi được. Hoặc chi nhánh có thể sử dụng tài sản là bất động sản của khách hàng để làm trụ sở giao dịch và trừ dần vào khoản nợ của khách hàng.
+ Đối với các khách hàng nợ xấu không có khả năng thu hồi, không có tài sản bảo đảm hoặc tài sản bảo đảm không đủ để thu nợ, khách hàng thiếu thiện chí trả nợ. Chi nhánh có thể tiến hành khởi kiện khách hàng ra toà án để thu hồi nợ.
Cán bộ tín dụng phải coi việc phân tích, phân loại nợ xấu là một công việc trọng yếu. Đối với từng khoản nợ có vấn đề phải phân tích chi tiết thực trạng tình hình tài chính của khách hàng, tìm ra nguyên nhân dẫn đến nợ xấu, khả năng tài chính của khách hàng có thể thu nợ đến đâu, tìm hiểu rõ đạo đức và gia cảnh của con nợ. Từ đó giúp cán bộ tín dụng nắm được nguyên nhân phát sinh để có cách giải quyết cho từng đối tượng cụ thể.
Việc phân tích, đánh giá và phân loại nợ xấu phải tiến hành thường xuyên, liên tục, định kỳ, phải báo cáo về tình hình xử lý nợ, những khó khăn trong quá trình thực hiện về hội sở chính BIDV và NHNN để lấy ý kiến chỉ đạo kịp thời.
3.2.2. Giải pháp về nguồn nhân lực cho công tác xử lý nợ xấu
Như đã đề cập ở mục những khó khăn vướng mắc nêu trên, hiện tại nguồn nhân lực có chuyên môn về xử lý nợ xấu của chi nhánh hầu như không có. Các thành viên trong tổ xử lý nợ chủ yếu là các cán bộ chuyên quản khách hàng bán chuyên trách làm công tác xử lý nợ xấu nên hiểu biết về các quy định của pháp luật về các thủ tục thanh lý, khởi kiện, phát mại tài sản hay bán nợ còn nhiều hạn chế. Công tác tiến hành chủ yếu mang tính sự vụ, chưa chuyên nghiệp dẫn tới mất nhiều thời gian tìm hiểu và chuẩn bị hồ sơ. Để khắc phục tình trạng này, chi nhánh phải thành lập ban xử lý nợ gồm những cán bộ có trình độ và kinh nghiệm trong việc phân tích và đánh giá khách hàng, tuyển dụng các luật sư có kinh nghiệm trong công tác xử lý nợ xấu của các NHTM để hỗ trợ về mặt pháp lý cho các cán bộ tín dụng làm công tác xử lý nợ xấu và tham vấn cho ban lãnh đạo những phương thức xử lý phù hợp, có lợi nhất cho chi nhánh về thời gian và chi phí.
các cán bộ có thành tích thu nợ xấu, nợ ngoại bảng hiệu quả nhằm tạo động lực cho cán bộ xử lý nợ làm tốt công tác của mình.
3.2.3. Nâng cao ý thức trách nhiệm hợp tác giữa các phòng ban liên quan
trong công tác xử lý nợ xấu
Hiện nay, do chi nhánh đã chuyển đổi mô hình tổ chức theo mô hình TA2. Bên cạnh những tác động tới hoạt động kinh doanh nói chung, đối với công tác xử lý nợ xấu, việc chuyển đổi mô hình mới cũng gây ra những khó khăn nhất định khi các phòng ban không hợp tác với nhau. Ví dụ như, sau khi chuyển đổi mô hình TA2, phòng quản trị tín dụng thực hiện chức năng giải ngân, thu nợ và lưu giữ hồ sơ khách hàng. Việc tìm kiếm hồ sơ nhất là các hồ sơ đã rất cũ mà sau khi chi nhánh chuyển sang trụ sở mới thì việc sắp xếp hồ sơ với nguồn nhân lực của phòng quản trị không thể thực hiện được. Khách hàng nợ xấu thuộc phòng giao dịch trong khi hồ sơ lại lưu tại phòng quản trị tín dụng nên cán bộ tín dụng phải mất thời gian đi từ phòng giao dịch về trụ sở chi nhánh để nghiên cứu hồ sơ.
Sự khác biệt trong quan điểm xử lý của phòng quan hệ khách hàng và phòng quản lý rủi ro đôi khi cũng làm cho quá trình xử lý nợ kéo dài. Việc luân chuyển qua nhiều cán bộ quản lý khách hàng cũng làm phát sinh tâm lý ỷ lại “ai cho vay thì phải thu nợ” nên có một số cán bộ quản lý khách hàng sau không tích cực thu hồi nợ xấu phát sinh do cán bộ tín dụng cũ đã cho vay dẫn tới hiệu quả xử lý nợ không cao.
Để hạn chế tính trạng này, Ban lãnh đạo chi nhánh phải xây dựng được quy định về trách nhiệm hợp tác giữa các phòng ban, có cơ chế khen thưởng và xử phạt đủ tính khuyến khích và tính răn đe đối với cán bộ. Ban lãnh đạo chi nhánh cũng cần phải làm gương trong việc tích cực xử lý nợ xấu và có quan điểm rõ ràng trong việc xử lý dứt điểm để cán bộ xử nợ và các cán bộ liên quan thấy được quyết tâm nâng cao chất lượng tín của chi nhánh từ đó tích cực thu hồi nợ xấu.
3.2.4. Hoàn thiện cơ chế thưởng/phạt hợp lý để khuyến khích cán
bộ thu
quy định rõ trách nhiệm cá nhân đối với việc để phát sinh nợ xấu. Tuy nhiên việc thực hiện cơ chế này trong thực tế còn nhiều hạn chế và chưa quyết liệt.
Bên cạnh các chế tài xử phạt, Quyết định này cũng đã đưa ra cơ chế khuyến khích các chi nhánh có kết quả thu hồi nợ cao. Tuy nhiên khi về tới chi nhánh thì kết quả này được phân phối đều cho cán bộ nhân viên. Điều này tuy đã tạo điều kiện nâng cao thu nhập của cán bộ nhân viên toàn chi nhánh nhưng chưa thực sự đúng đối tượng nên hiệu quả khuyến khích thu hồi nợ xấu không cao. Do đó, bên cạnh việc phân phối đều kết quả thu hồi nợ xấu cho các cán bộ chi nhánh, chi nhánh cần để dành ra một tỷ lệ thích hợp để thưởng cho cán bộ trực tiếp thu hồi nợ xấu.
3.2.5. Nâng cao chất lượng thẩm định tín dụng đối với khách hàng
và lựa
chọn được dự án tốt, đầu tư có hiệu quả
Rủi ro tín dụng xuất phát từ những phân tích và thẩm định nhu cầu vay vốn của khách hàng không cẩn trọng và thiếu chính xác dẫn đến những quyết định phê duyệt tín dụng có thể gây rủi ro sau này; đây là khâu cực kỳ quan trọng để đảm bảo ít tổn thất nhất cho ngân hàng. Quá trình thẩm định cần đáp ứng được yêu cầu về chất lượng phân tích và thời gian ra các quyết định, đảm bảo sự cẩn trọng hợp lý trên cơ sở phân tích lợi nhuận và rủi ro cũng như đáp ứng được các yêu cầu về chất lượng phục vụ khách hàng.
Hiện tại tại Chi nhánh việc thẩm định tín dụng là do 02 bộ phận đảm nhiệm: bộ phận quan hệ khách hàng (tiếp cận, phân tích, thẩm định tín dụng và đề xuất trình Ban Giám đốc phê duyệt); bộ phận quản lý rủi ro (có trách nhiệm tái thẩm định một số đề xuất của bộ phận quan hệ khách hàng theo thẩm quyền quy định của BIDV). Nội dung đưa ra tại mục này sẽ tập trung vào một số giải pháp nhằm nâng cao hơn nữa chất lượng thẩm định của 02 bộ phận này tại Chi nhánh, lưu ý một số điểm như sau:
- Nâng cao chất lượng thông tin đầu vào phục vụ cho quá trình thẩm định. Các thông tin hữu ích từ môi trường kinh doanh, lĩnh vực hoạt động, hoạt động kinh doanh trong thời gian qua của khách hang... là cơ sở để cán bộ tiến hành thẩm định. Việc thu thập thông tin đầu vào càng đầy đủ chính xác thì quyết định cho vay càng
hiệu quả, hạn chế rủi ro tổn thất cho ngân hàng.
- Trong quá trình thẩm định về năng lực pháp lý của khách hàng, chú ý về các hồ sơ thường bị thiếu hoặc sai như: thiếu các biên bản họp hội đồng thành viên/hội
đồng quản trị, không đúng thẩm quyền trong bổ nhiệm Giám đốc, kế toán trưởng,
ngành nghề kinh doanh của khách hàng không đúng so với đăng ký... Đồng thời,
cán bộ cần phải theo dõi, yêu cầu các khách hàng cập nhật hồ sơ bổ sung khi có
thay đổi trong vấn đề pháp lý của khách hàng. Thêm vào đó cán bộ phải hết
sức chú
ý trong việc cho vay cần có chữ ký của hai vợ chồng: nhiều trường hợp người vay
nhờ người khác ký là vợ/chồng mà cán bộ không thể phát hiện ra, do vậy khi
xảy ra
rủi ro, người vợ hoặc chồng của người vay không chịu trách nhiệm trả nợ
cùng, lúc
đó việc thu hồi nợ hết sức khó khăn.
- Trong quá trình thẩm định về tình hình sản xuất kinh doanh, tài chính của khách hàng: bên cạnh các nội dung đã thực hiện như phân tích điểm mạnh,
yếu của
khách hàng, các chỉ tiêu tài chính trong 3 năm gần nhất, thị trường đầu vào-
ra, triển
vọng phát triển của khách hàng..., Chi nhánh cần lưu ý tới tới tính trung thực trong
báo cáo tại một số khách hàng: hợp lý giữa dư hàng tồn kho trên báo cáo tài chính
với báo cáo hàng tồn kho thực tế của khách hàng, trích khấu hao đã theo đúng quy
đánh giá về các nguồn vốn tham gia trong đó tỷ lệ vốn tự có tham gia là bao nhiêu, đánh giá về mặt hiệu quả tài chính (NPV, tỷ lệ hoàn vốn nội bộ IRR, thời gian hoàn vốn, tỷ lệ sinh lời/tổng vốn đầu tư), đánh giá tài sản bảo đảm..., Chi nhánh cần chú ý một số điểm sau để lựa chọn dự án tốt, đầu tư có hiệu quả:
+ Đặc tính của các sản phẩm của các dự án hàm chứa công nghệ cao dễ bị thay thế như (tivi, điều hòa, điện thoại di động)., khi thẩm định cần đặc biệt tính toán thời gian hoàn vốn hợp lý, khả năng chuyển đổi của dự án sang sản xuất các sản phẩm khác khi các sản phẩm chính của dự án đã lạc hậu.
+ Thời gian thu hồi vốn của phương án kinh doanh/dự án để xác định kỳ hạn trả nợ của khách hàng chuẩn xác, tránh tình trạng phê duyệt theo thói quen, cảm tính (ví dụ: thời hạn cho vay ngắn hạn thường duyệt là 6 tháng hoặc 12 tháng). Vì nếu phê duyệt thời hạn cho vay quá ngắn so với chu kỳ thu hồi vốn của khách hàng thì sẽ gây khó khăn cho khách hàng, các khoản nợ có thể phải gia hạn, quá hạn hoặc ngược lại nếu thời hạn cho vay quá dài thì khách hàng có thể sử dụng nguồn tiền đó cho mục đích khác mà ngân hàng không kiểm soát được và có thể dẫn đến rủi ro tín dụng trong tương lai.
+ Bên cạnh việc đánh giá tính hợp lệ, hợp pháp của tài sản bảo đảm, cần đánh giá tới khả năng thanh khoản của tài sản đó vì một số tài sản nếu có rủi ro thì ngân hàng cũng rất khó có thể xử lý để thu hồi vốn như: đầu tư vào các dây chuyền sản xuất đặc thù, công trình trên đất nhưng đất không thuộc quyền sở hữu của khách hàng. Ngân hàng phải nhìn nhận việc cho vay là dựa trên tính khả thi của dự