vu phát
triển nơng nghiệp nơng thơn tại NHTM
1.2.4.1. Nhĩm chỉ tiêu định tính
+ Sự hài l ịng: sự hài lịng về dịch vụ của NHTM, so với dịch vụ ngân hàng khác;
+ Cải thiện đời sống nơng hộ: Mức độ cải thiện đời sống nơng dân được thể hiện qua các tiêu chí: Thu nhập b ình quân đầu người, tỷ trọng thu nhập từ dự án vay vốn so với tổng thu nhập của hộ; Mức độ b ền vững của hoạt động sản xuất từ dự án vay, tỷ suất lãi; Khả năng tiếp cận các dịch vụ xã hội c ơ b ản của nơng hộ: giáo dục, y tế; Mức độ tham gia vào các hoạt động cộng đồng .
- Về phía NHTM:
+ Trên c ơ sở pháp lý, hoạt động cho vay cĩ hiệu quả nếu chấp hành đúng pháp luật của Nhà nước, các quy chế cho vay, các văn b ản chỉ đạo của Chính phủ và ngân hàng Nhà nước và các văn b ản quy phạm pháp luật khác cĩ liên quan .
+ Trên c ơ sở quy chế cho vay của từng NHTM, hoạt động cho vay cĩ hiệu quả luơn phải tuân thủ các quy chế, quy trình nghiệp vụ cho vay Từ những đ c điểm riêng cĩ của mình, hầu hết các ngân hàng đều nghiên cứu và đưa ra các quy chế cho vay phù hợp nhất . Cụ thể là các ngân hàng lập ra Sổ tay tín dụng, trong đĩ đưa ra các khái niệm, quy định, quy trình và các hướng dẫn cụ thể dành cho các cán b ộ ngân hàng . Các quy định trong quy trình cho vay được áp dụng cụ thể cho từng trường hợp xin vay ở mỗi NHTM là nhằm thực hiện việc cho vay cĩ hiệu quả . Do vậy việc tuân thủ những quy trình là một điều kiện quan trọng, tiền đề của một khoản cho vay cĩ hiệu quả
+ Trên c ơ sở hợp đồng cho vay, khi tiến hành hoạt động cho vay, ngân hàng và khách hàng sẽ lập nên một hợp đồng tín dụng . Trong hợp đồng tín dụng sẽ quy định chi tiết về các yếu tố quan trọng như thời hạn vay, mục đích sử dụng vốn vay, số tiền vay, phương thức hồn trả gốc, trả lãi... và được thể hiện ở dạng những cam kết Một khoản vay được coi là cĩ hiệu quả khi nĩ được thực hiện đ ng những cam kết đã kí trong hợp đồng tín ụng
1.2.4.2. Nhĩm chỉ tiêu định lượng
+ Chỉ tiêu 1: Doanh số cho vay
Tổng số khách hàng
Chỉ tiêu này phản ánh số tiền vay mỗi lượt của mỗi khách hàng . Số tiền càng cao chứng tỏ tăng trưởng tín dụng càng nhanh, thể hiện mức sản xuất cũng như quy mơ hoạt động sản xuất, kinh doanh của khách hàng tăng lên.
+ Chỉ tiêu 2:
Vịng quay vốn tín dụng =
Doanh số thu nợ trong kỳ
__________________’________ x 100% Dư nợ b ình quân trong kỳ
Đ ây là một chỉ tiêu quan trọng đánh giá chất lượng hoạt động tín dụng hộ. Vịng quay càng lớn với số dư nợ luơn tăng chứng tỏ đồng vốn Ngân hàng b ỏ ra đã được sử dụng một cách cĩ hiệu quả . Tuy nhiên nếu số vịng quay tăng quá nhanh cĩ thể là do biểu hiện của sự giảm số dư nợ trong kỳ, điều này là khơng tốt vì giảm dư nợ dễ dẫn đến tình trạng ứ đọng vốn .
+ Chỉ tiêu 3:
Doanh số thu nợ trong kỳ Tỷ lệ thu nợ trong kỳ = __________________________ x 100%
Doanh số cho vay trong kỳ
Đ ây là một trong những chỉ tiêu phản ánh chất lượng tín dụng ngân hàng: Doanh số cho vay cao, kết hợp với tỷ lệ thu nợ hợp l chứng t sự hoạt động cĩ hiệu quả của TDNH . Nếu doanh số cho vay ra cao mà khơng thu được nợ thì Ngân hàng rất dễ g ặp rủi ro do cĩ nợ xấu .
+ Chỉ tiêu 4:
Dư nợ Trung, ài hạn
Tỷ lệ dư nợ trung, dài hạn = • • •--- x 100% Tổng ư nợ
Tỷ lệ này phản ánh mức độ đáp ứng nhu cầu trung dài hạn của ngân hàng cho khách hàng để mở rộng sản xuất trong kinh oanh và ư nợ trung và dài hạn trong tổng ư nợ cho vay của ngân hàng Tỷ lệ này cĩ thể cao, thấp tuỳ thuộc vào nhu cầu và nguồn vốn trung dài hạn tại địa phương cũng như khả
năng của từng ngân hàng.
+ Chỉ tiêu 5: Tỷ lệ trích lập dự phịng rủi ro tín dụng phát triển NN&NT Trích lập dự phịng rủi ro là một trong những b iện pháp phịng ngừa rủi ro xảy ra và là nguồn dự phịng để xử lý rủi ro khi rủi ro cho vay xảy ra . Tỷ lệ trích lập dự phịng trên tổng dư nợ càng lớn càng thể hiện chất lượng tín dụng càng thấp . Chính vì vậy đây cũng là một chỉ tiêu đánh giá được mức độ rủi ro tín dụng .
Mức trích lập dự phịng rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng được quy định tại Điều 12 Thơng tư 02/2013/TT-NHNN quy định về phân loại tài sản cĩ, mức trích, phương pháp trích lập dự phịng rủi ro và việc sử dụng dự phịng để xử lý rủi ro trong hoạt động của TCTD, chi nhánh ngân hàng nước ngồi do Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam b an hành, được sửa đổi b ởi Khoản 12 Điều 1 Thơng
tư 09/2014/TT-NHNN theo đĩ:
Số tiền dự phịng cụ thể phải trích đối với từng khách hàng được tính theo cơng thức sau:
Trong đĩ:
- R: Tổng số tiền dự ph ịng cụ thể phải trích của từng khách hàng;
Ri: là số tiền dự phịng cụ thể phải trích của từng khách hàng đối với số dư nợ gốc của khoản nợ thứ i Ri được xác định theo cơng thức:
Ri = (Ai - Ci) x r Trong đĩ:
Ai: Số dư nợ gốc thứ i;
Ci: giá trị khấu trừ của tài sản b ảo đảm, tài sản cho thuê tài chính (sau đây gọi chung là tài sản b ảo đảm) của khoản nợ thứ i;
r: tỷ lệ trích lập ự ph ng cụ thể theo nhĩm được quy định tại khoản 2 iều này.
Trường hợp Ci > Ai thì Ri được tính b ằng 0 .
Tỷ lệ trích lập dự phịng cụ thể đối với từng nhĩm nợ như sau: Nhĩm 1: 0%; Nhĩm 2: 5%; Nhĩm 3: 20%; Nhĩm 4: 50%; Nhĩm 5: 100%.
Nợ xấu (gồm N3+N4+N5)
Tỷ lệ nợ xấu =--- x 100% Tổng dư nợ
Chỉ tiêu này được sử dụng chủ yếu trong đánh giá hiệu quả tín dụng Ngân hàng . Hoạt động Ngân hàng nĩi chung và hoạt động tín dụng Ngân hàng nĩi riêng đều cĩ rủi ro tác động đến Ngân hàng và sự an tồn trong kinh doanh của Ngân hàng . Do vậy việc đảm b ảo thu hồi đủ vốn cho vay đúng hạn thể hiện qua tỷ lệ nợ quá hạn thấp là vấn đề quan trọng trong quản lý Ngân hàng liên quan đến sự sống c ịn của Ngân hàng . Việc phân tích tình hình nợ xấu luơn được tiến hành thường xuyên và kết quả thu được là những thơng tin giúp cho Ngân hàng cĩ kế hoạch kinh doanh thích hợp cho những giai đoạn tiếp theo.