6. Kết cấu của đề tài
3.2.7. Kiểm toán nội bộ về công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp
Chính sách quản trị rủi ro hiện tại của BIDV chua đặt ra yêu cầu về công tác kiểm toán nội bộ đối với công tác QTRRTN. Điều này có thể là một trong những nguyên nhân có thể làm cho chất luợng công tác QTRRTN những năm gần đây chua có những chuyển biến thực sự tích cực nhu kỳ vọng của Ban lãnh đạo BIDV.
Trong thời gian tới, yêu cầu về kiểm toán nội bộ trong công tác QTRRTN cần đuợc bổ sung vào nội dung của chính sách quản trị rủi ro của BIDV theo đó: hàng năm, Trụ sở chính sẽ tiến hành kiểm toán nội bộ về công tác Quản trị rủi ro tác nghiệp tại BIDV. Kiểm toán nội bộ phải đánh giá độc lập về rủi ro tác nghiệp theo các nội dung sau:
+ Việc thực hiện, tuân thủ hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp;
+ Hiệu quả của hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp theo các mục tiêu đề ra;
+ Tính phù hợp và đầy đủ của hệ thống quản lý rủi ro tác nghiệp;
90 được phát hiện.
Định kỳ hàng năm hoặc khi cần thiết, đơn vị đầu mối về kiểm toán nội bộ phải gửi báo cáo cho Ban lãnh đạo BIDV kết quả kiểm toán nội bộ về quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV. Báo cáo này phải là nguồn thông tin chính xác nhất, đáng tin cậy nhất giúp cho Ban lãnh đạo BIDV nắm bắt thông tin tổng thể về tình hình RRTN, chất lượng công tác QTRRTN, mức độ phù hợp và hiệu quả của hệ thống quản lý RRTN để đưa ra những quyết sách về chính sách QTRRTN phù hợp trong từng thời kỳ.
Báo cáo kết quả kiểm toán nội bộ về quản lý RRTN phải đánh giá được công tác QTRRTN theo nhiều chiều khác nhau, bao gồm nhưng khôgn giới hạn ở một số nội dung cơ bản như sau:
+ Mức độ phù hợp, hiệu quả của các chính sách và quy trình quản lý rủi ro tác nghiệp của BIDV trong từng thời kỳ;
+ Mức độ hiệu quả của chức năng quản lý rủi ro tác nghiệp độc lập toàn hệ thống;
+ Mức độ hiệu quả, kịp thời và chính xác của cơ sở dữ liệu, quy trình công nghệ và hạ tầng công nghệ;
+ Mức độ phù hợp của việc mua bảo hiểm để giảm thiểu tác động của rủi ro tác nghiệp và hoạt động thuê ngoài;
+ Tính phù hợp của kế hoạch dự phòng để đảm bảo kế hoạch kinh doanh liên tục của BIDV.
+ Đánh giá mức độ hiệu quả, phù hợp của phương pháp đo lường rủi ro tác nghiệp hiện tại và các đề xuất kiến nghị về việc sử dụng phương pháp đo lường hợp lý hơn (nếu có).
+ Mức độ tuân thủ của hoạt động quản lý rủi ro tác nghiệp với chiến lược quản lý rủi ro của BIDV (nếu có);
91 quy trình nội bộ của BIDV;
+ Khuyến nghị sau kiểm toán nội bộ về QTRRTN và tình hình thực hiện các khuyến nghị của kiểm toán.
3.2.8. Tăng cường kiểm soát rủi ro đối với hoạt động thuê ngoài
Để đảm bảo chất lượng công tác quản trị RRTN đối với các hoạt động thuê ngoài, công tác rà soát đánh giá các hoạt động thuê ngoài cần phải cụ thể hóa một số nội dung như sau:
a) Công tác rà soát trước khi quyết định thuê ngoài: Trước khi quyết định thuê ngoài đối với một hoạt động, đơn vị đầu mối hoạt động thuê ngoài cần
xem xét, cân nhắc tối thiểu một số yếu tố như sau:
- Yếu tố đầu tiên và quan trọng nhất quyết định đến việc có quyết định thuê hay không thuê ngoài đó là: hoạt động được thuê ngoài không phải
là hoạt
động cốt lõi trong quá trình cung cấp sản phẩm, dịch vụ của ngân hàng, không
làm ảnh hưởng đến bí mật kinh doanh và bảo mật cơ sở dữ liệu của ngân hàng.
- Hoạt động được thuê ngoài đòi hỏi mức độ chuyên môn hóa cao mà không phải bất kỳ cán bộ nào của BIDV cũng có thể thực hiện được.
Việc lựa
chọn thuê ngoài để thực hiện một hay một số nội dung công việc có
mức độ
chuyên môn hóa cao sẽ vừa đảm bảo chất lượng công việc mới vừa đảm
bảo các
cán bộ hiện tại có thể tập trung vào mảng công việc đang đảm nhận,
không bị
92
kiểm soát rủi ro đối với hoạt động thuê ngoài cần chú trọng trên nhiều phuơng diện, bao gồm nhung không giới hạn ở một số nội dung công việc nhu sau:
- Thực hiện đánh giá các yếu tố rủi ro có liên quan, đề xuất biện pháp quản trị rủi ro tuơng ứng và đánh giá tính khả thi của kế hoạch triển khai hoạt
động thuê ngoài. Việc đánh giá đúng các yếu tố rủi ro cũng nhu mức độ của
các yếu tố rủi ro là yếu tố quan trọng nhất. Việc đánh giá đúng các yếu
tố rủi
ro có liên quan chính xác thì việc đề xuất các biện pháp quản trị rủi ro phù
hợp mới đem lại hiệu quả cao.
- Để hoạt động thuê ngoài thực sự phát huy đuợc tác dụng nhu mong muốn, đáp ứng các yêu cầu, mục tiêu đề ra của hoạt động thuê ngoài thì công
tác thẩm định năng lực cũng nhu kinh nghiệm của đối tác thuê ngoài
truớc khi
ký kết hợp đồng thuê ngoài là rất cần thiết. Công tác đánh giá, thẩm
định năng
lực của đối tác thuê ngoài phải đuợc thực hiện bởi một tổ công tác/bộ phận
bán chuyên trách độc lập hoàn tòan với đơn vị đầu mối đề xuất thuê
ngoài để
đảm bảo tính khách quan, minh bạch khi ra quyết định lựa chọn. Chỉ thuê
ngoài những đối tác đáp ứng đuợc yêu cầu của BIDV.
- Khi đã lựa chọn phuơng án thuê đối tác bên ngoài thực hiện thay 1 phần hay toàn bộ công việc của BIDV không có nghĩa là BIDV phó mặc
93
3.2.9. Một số giải pháp khác.
Ngoài những giải pháp nêu trên thì còn có một số giải pháp khác nhằm hoàn thiện công tác QTRRTN như:
- Xây dựng văn hóa quản lý rủi ro: Rủi ro tác nghiệp có đặc tính cố hữu, nó tồn tại song hành cùng với hoạt động kinh doanh của ngân hàng. Do vậy
văn hóa quản lý rủi ro là toàn bộ các giá trị, các quan niệm, và tập quán, truyền thống ăn sâu vào hoạt động ngân hàng, chi phối nếp suy nghĩ và
h ành
vi của mọi thành viên trong ngân hàng trong việc theo đuổi và thực hiện mục
đích quản trị rủi ro.
Những nội dung cần có trong việc xây dựng văn hóa quản lý rủi ro của BIDV bao gồm:
V Ý thức cảnh giác về rủi ro tác nghiệp của cán bộ lãnh đạo cao cấp đến nhân viên, chuyên viên của BIDV. Toàn thể cán bộ, nhân viên BIDV cần:
Phải nhận thức được tầm quan trọng của rủi ro tác nghiệp. Chủ động nghiên
cứu, học tập và nắm vững các quy định, hướng dẫn nghiệp vụ về RRTN. Đồng thời phải có biện pháp ngăn chặn kịp thời và/hoặc báo cáo ngay
cấp có
thẩm quyền khi phát hiện những hành vi, nguy cơ có thể làm ảnh hưởng tiêu
cực đến lợi ích của ngân hàng.
V Các nguyên tắc trong nhận diện, chấp nhận và ứng xử đối với RRTN.
V Các nguyên tắc trong trao đổi thông tin giữa các bộ phận trong nội bộ ngân hàng trong công tác QTRRTN.
94
3.3. KIẾN NGHỊ
3.3.1. Kiến nghị với Chính phủ
- Chính phủ có thể kết hợp các mối quan hệ trong khu vực và quốc tế, có thể cho phép lãnh đạo một số ngân hàng đuợc tháp tùng các đoàn
công tác
của chính phủ trong các chuyến học tập kinh nghiệm về quản lý RRTN
ở các
ngân hàng và tổ chức tài chính nuớc ngoài.
- Qua các mối quan hệ của mình chính phủ có thể mời lãnh đạo các ngân hàng lớn, có kinh nghiệm hoạt động nhiều năm, lãnh đạo các tổ
chức tài
chính quốc tế hoặc các chuyên gia có kinh nghiệm trong lĩnh vực quản
lý rủi
ro tác nghiệp đến Việt Nam phổ biến kinh nghiệm của họ cho các ngân hàng
Việt Nam học tập
- Chính phủ và bộ ngành có liên quan cần tiếp tục rà soát để chỉnh sửa, bổ sung và hoàn thiện đồng bộ các văn bản pháp lý điều chỉnh mô hình tổ
chức, hoạt động nghiệp vụ, thu chi tài chính của các Ngân hàng thuơng mại;
nhu luật các Tổ chức tín dụng quy định về tổ chức hoạt động của Ngân hàng
thương mại, quy định về giao dịch đảm bảo... nhằm tạo ra một hành lan
g pháp
lý an toàn cho hoạt động kinh doanh của ngân hàng thuơng mại.
- Chính phủ cũng cần tiếp tục nỗ lực, đưa ra nhiều biện pháp tích cực nhằm khắc phục nhanh chóng tình trạng nền kinh tế tiền mặt. Mặc dù
95
vẫn là yêu cầu cấp thiết trong giai đoạn hiện nay.
- Chính phú cũng cần nghiên cứu đua ra các giải pháp để nâng cao tính minh bạch của các chủ thế trong nền kinh tế, có chính sách tạo điều kiện thuận lợi để các ngân hàng hội nhập với nền tài chính thế giới.
- Kinh doanh ngân hàng càng phát triển, càng hiện đại thì việc ứng dụng công nghệ thông tin trong lĩnh vực ngân hàng ngày càng cao,
chính vì
vậy trong những năm gần đây, tình hình tội phạm công nghệ cao, đặc
biệt là
tội phạm trong lĩnh vực tài chính ngân hàng ngày càng nhiều, hoạt động trên
phạm vi rộng với nhiều thủ đoạn tinh vi, phức tạp, theo dây chuyền xuyên
quốc gia, xâm phạm nghiêm trọng đến tài sản của khách hàng. Chính
phủ cần
hợp tác tốt với cảnh sát quốc tế trong việc điều tra tội phạm liên quan đến
hoạt động ngân hàng, đối với cả tội phạm nguời Việt Nam bỏ trốn ra nuớc
ngoài hay nguời nuớc ngoài sang Việt Nam.
3.3.2. Kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
Sau khi phân tích thực trạng QTRRTN tại BIDV, phân tích các hạn chế, nguyên nhân của những hạn chế của BIDV, nghiên cứu bài học kinh nghiệm của các ngân hàng thuơng mại trên thế giới và tại Việt Nam, tôi xin nêu ra một số kiến nghị đối với Ngân hàng Nhà nuớc Việt Nam nhu sau:
- Ngân hàng nhà nuớc sớm ban hành hệ thống văn bản huớng dẫn chung về công tác QTRRTN của các Ngân hàng thuơng mại để có cơ sở cho
96
ro tác nghiệp trong toàn hệ thống ngân hàng Việt Nam, thông qua các phương tiện truyền thông đại chúng, tổ chức tuyên truyền, phổ biến về tầm quan trọng của công tác QTRRTN để các ngân hàng có thái độ đúng mực hơn đối với công tác này vì hiện nay chỉ có một số ít ngân hàng có triển khai công tác QTRRTN, trong khi rủi ro từ các hoạt động tác nghiệp là có thật, đã được các ngân hàng trên thế giới nhận biết, có biện pháp quản lý từ rất lâu.
- Nhanh chóng xúc tiến việc thành lập ngân hàng dữ liệu chung của ngành Ngân hàng để theo dõi dữ liệu về RRTN của các ngân hàng tại Việt
Nam, để vừa thực hiện mục đích quản lý các ngân hàng, đồng thời các ngân
hàng có thể khai thác thông tin của ngân hàng bạn để rút ra bài học kinh nghiệm cho mình, tránh lặp lại sai sót của ngân hàng bạn.
- Đưa tiêu chuẩn về hiệu quả QTRRTN vào một trong những tiêu chí đánh giá năng lực của các ngân hàng bên cạnh các chỉ tiêu truyền thống đã
sử dụng trước đây như: tỷ lệ nợ xấu, lợi nhuận, trích lập dự phòng rủi ro tín
dụng, vốn tự có...đồng thời nghiên cứu áp dụng gắn liền giữa yếu tố chất
lượng, hiệu quả của công tác QTRRTN khi Ngân hàng Nhà nước Việt Nam
xem xét cấp hạn mức, xác định giá (lãi suất) tái cấp vốn, tái chiết khấu
khi các
ngân hàng thương mại có nhu cầu vay tái cấp vốn, tái chiết khấu.
- Sau khi công tác QTRRTN được triển khai đồng bộ, rộng khắp trong toàn lãnh thổ Việt Nam, từng bước Ngân hàng nhà nước Việt Nam
97
ngân hàng, Ngân hàng Nhà nước Việt Nam cần đào tạo, huấn luyện đội ngũ cán bộ thanh tra, giám sát đủ về số lượng, đạt yêu cầu về chất lượng đảm bảo giám sát, thanh tra công tác QTRRTN tại các ngân hàng về việc thực hiện các quy định của Ngân hàng nhà nước trong việc QTRRTN, trong việc cung cấp thông tin RRTN cho ngân hàng dữ liệu RRTN.
- Tăng cường hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin, tham gia hội thảo, học hỏi kinh nghiệm về quản lý rủi ro tác nghiệp của các hiệp hội quốc tế, các
ngân hàng lớn trong khu vực và trên thế giới để phổ biến đến các ngân hàng
Việt Nam.
- Tổ chức hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong nước đã triển khai áp dụng công tác QTRRTN và cá ngân hàng chưa
thực hiện công tác QTRRTN, ngân hàng đã triển khai thực hiện QTRRTN
trước đến ngân hàng thực hiện sau.
- Có thể thiết lập bộ phận (Cục hoặc Ủy ban) quản lý rủi ro tác nghiệp trực thuộc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam để việc quản lý rủi ro tác nghiệp
được chuyên nghiệp hơn, tách biệt hơn.
- Thành lập trung tâm thông tin tác nghiệp, tương tự như Trung tâm thông tin tín dụng (CIC), nhằm cập nhật, lưu trữ thông tin rủi ro tác nghiệp
của các ngân hàng hoạt động trên lãnh thổ Việt Nam để giúp các ngân hàng
tra cứu, sử dụng thông tin về rủi ro tác nghiệp, phục vụ tốt hơn cho yêu cầu
98
dự phòng cho rủi ro tín dụng được Ngân hàng nhà nước quy định rõ ràng, cụ thể và thường xuyên có sự rà soát, xem xét bổ sung, chỉnh sửa cho phù hợp với thông lệ quốc tế và tình hình thực tế. Còn đối với rủi ro tác nghiệp,cho đến thời điểm hiện tại thì chưa có văn bản quy định, hướng dẫn của Ngân hàng nhà nước đối với việc trích lập và sử dụng dự phòng cho rủi ro tác nghiệp. QTRRTN chỉ có thể kiểm soát, giảm thiểu RRTN chứ không thể xóa bỏ hoàn toàn RRTN. Chính vì vậy, trong thời gian tới Ngân hàng nhà cần sớm xây dựng các văn bản hướng dẫn về việc trích lập và sử dụng dự phòng RRTN.
- Ngân hàng nhà nước cần tích cực tổ chức các buổi hội thảo, hội nghị trao đổi kinh nghiệm giữa các ngân hàng trong nước về công tác QTRRTN cũng tiếp tục đẩy mạnh hợp tác quốc tế, trao đổi thông tin và tham gia các hiệp ước, thỏa thuận quốc tế, các hiệp hội quốc tế về quản trị rủi ro tác nghiệp trong hoạt động ngân hàng giúp cho các NHTM trong nước có thể thu thập, học hỏi kinh nghiệm về lĩnh vực này của ngân hàng các nước trong khu vực và trên thế giới.
KẾT LUẬN CHƯƠNG 3
Với tầm nhìn đến 2020 BIDV phấn đấu trở thành 1 trong 20 ngân hàng hiện đại có chất lượng, hiệu quả và uy tín hàng đầu trong khu vực Đông Nam Á [7]. Để đạt được điều này thì ưu tiên hàng đầu của BIDV xác định là “Nâng cao năng lực Quản trị rủi ro, chủ động áp dụng và quản lý theo các thông lệ tốt nhất phù hợp với thực tiễn kinh doanh tại Việt Nam”. Trên cơ sở phân tích những kết quả đạt được, những tồn tại và nguyên nhân của những tồn tại trong công tác QTRRTN, tôi đã mạnh dạn đề xuất một số giải pháp cùng với những đề xuất, kiến nghị đối với Chính phủ và Ngân hàng Nhà nước để góp phần ngày càng hoàn thiện và nâng cao chất lượng công tác QTRRTN, làm tiền đề để nâng cao năng lực quản trị rủi ro của BIDV.
99
KẾT LUẬN
Rủi ro tác nghiệp là loại rủi ro bao trùm lên các loại rủi ro, nó có tác động rất lớn đến kết quả kinh doanh của NHTM. Quản lý rủi ro tác nghiệp hiện đang là vấn đề nóng, quan trọng và cấp thiết, tuy vậy nó vẫn đuợc xem là khá mới mẻ ở Việt Nam, chua đuợc quan tâm chú trọng nghiên cứu, xem xét để đua ra những giải pháp toàn diện nhằm phòng ngừa, khắc phục, giảm thiểu nhu các loại rủi ro khác. Nhận thấy QTRRTN là vấn đề quan trọng và