trợ
Công nghệ thông tin luôn là một yếu tố không thể thiếu của bất kỳ ngân hàng nào. Nó góp phần cho sự phát triển của các ngân hàng cũng như là một công cụ hữu hiệu phục vụ cho quá trình phân tích tài chính khách hàng, giúp cán bộ tiếp cận thông tin nhanh chóng, đầy đủ và chính xác, tiết kiệm được thời gian, chi chí giúp cho công tác phân tích trở nên hiệu quả hơn. Vì thế, TPBank nên có lộ trình triển khai chiến lược hiện đại hóa công nghệ của ngân hàng, nâng cao được chất lượng công nghệ, thiết bị thì sẽ phục vụ tốt hơn cho công tác phân tích tài chính, cũng như đánh giá khách hàng. Cụ thể như sau:
Xây dựng và phát triển phần mềm có đầy đủ bộ chỉ số để hỗ trợ cán bộ thẩm định trong việc tính toán các chỉ số, tránh được các sai sót không đáng có.
Hoàn thiện và nâng cấp hệ thống lưu trữ thông tin, hệ thống này cần được xây dựng và phát triển theo những tiêu chuẩn và yêu cầu chung của toàn hệ thống, tạo điều kiện cho người phân tích cần lấy thông tin một cách dễ dàng và nhanh chóng.
Ngân hàng cũng cấn có những biện pháp để nâng cao công tác giám sát cũng như quản lý chuyên viên, việc sử dụng mạng nội bộ đã được áp dụng
nhưng vẫn không thể giám sát được chất lượng làm việc của chuyên viên, hiện tượng lơ là trong giờ làm việc vẫn tồn tại, đặc biệt là tại phòng thẩm định khách hàng doanh nghiệp, do tính chất công việc nên dễ xảy ra stress. Do đó, việc lắp đặt thêm hệ thống camera giám sát giúp cho việc xem xét thái độ làm việc của chuyên viên có nhiệt tình, tập trung hay không. Bên cạnh đó. hiện nay các chuyên viên đi thẩm định khách hàng ở xa bằng các phương tiện cá nhân, TPBank cũng nên cung cấp phương tiện đi lại như ô tô... để các chuyên viên có thể đi lại thuận tiện khi thẩm định thực tế khách hàng, tạo được tinh thần thoải mái cho chuyên viên.
3.3. Một số kiến nghị
Thường xuyên tổ chức các buổi Hội thảo, gặp gỡ giữa các đại diện của các NHTM, tiếp nhận và bổ sung các ý kiến đóng góp của các ngân hàng để giúp hoàn thiện hơn ngành ngân hàng nói chung.
Cần thiết phát triển và bổ sung hệ thống văn bản pháp luật, các quy chế hoạt động của các TCTD chặt chẽ, đáp ứng nhu cầu và biến đổi của thị trường.
Thường xuyên mở các lớp tập huấn hướng dẫn tổ chức thực hiện quy trình tín dụng trên toàn hệ thống ngân hàng.
Tăng cường hướng dẫn thực hiện quy trình tín dụng nói chung và quy trình phân tích tài chính doanh nghiệp nói riêng.Việc này sẽ giúp các ngân hàng thực hiện các quy trình tín dụng một các đồng nhất, không có sự khác biệt, giúp NHNN kiểm soát tốt hơn.
Phát triển và hoàn thiện chất lượng của trung tâm thông tin tín dụng CIC. Đây là nguồn thông tin rất quan trọng và hữu ích đối với các tổ chức tín dụng, đảm bảo thông tin của doanh nghiệp được thu thập đầy đủ, cùng với đó là đưa ra những quy định về tính chính xác, chịu trách nhiệm về những thông tin đăng tải và quyền lợi của đối tượng tham gia. Kết hợp với Bộ Kế hoạch và
Đầu tư, Tổng cục thuế để thu thập đầy đủ các thông tin của doanh nghiệp đang hoạt động tại Việt Nam.
Cùng phối hợp với Tổng cục thống kê, Bộ Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài Chính để đưa ra được bộ chỉ số trung bình của từng ngành theo từng quý, từng năm để giúp các ngân hàng cũng như doanh nghiệp có thể sử dụng đế so sánh.
Thường xuyên thành lập các ban kiểm soát, kiểm tra định kỳ/bất thường đến các ngân hàng trên toàn hệ thống ngân hàng. Từ đó, hạn chế các sai sót, rủi ro (cả chủ quan lần khách quan từ ngân hàng) trong quá trình cấp tín dụng. Kịp thời phát hiện và ngăn chặn các sai phạm có thể gây ra hậu quả nghiêm trọng cho ngân hàng và nền kinh tế.
Bộ tài chính cần kiên quyết trong việc thực hiện tuân thủ hệ thống báo cáo tài chính tại các doanh nghiệp. Dần tiến tới hệ thống tài chính chuẩn Quốc tế với tỷ lệ các doanh nghiệp có báo cáo tài chính kiểm toán cao.
Đưa ra những quy định, chế tài xử phạt nghiêm khắc đối với các doanh nghiệp có dấu hiệu làm giả số liệu, làm giả thông tin gây ảnh hưởng đến các ngân hàng cũng như nhà nước.
Hiện nay, trình độ cán bộ phân tích còn nhiều yếu kém. Do đó, Bộ Tài Chính nên thường xuyên tổ chức các lớp tập huấn, bồi dưỡng kiến thức, nghiệp vụ cho cán bộ phân tích tại các ngân hàng cũng như các doanh nghiệp để vừa nâng cao nhận thức của các nhà quản lý về vai trò, ý nghĩa to lớn của phân tích tài chính vừa để không ngừng nâng cao chất lượng kết quả phân tích.
Từ đó các thông tin phân tích từ các báo cáo tài chính mới thực sự có ý nghĩa và khắc họa một cách chân thực tình trạng của khách hàng giúp các ngân hàng có quyết định tín dụng phù hợp.
Chính phủ có vai trò quan trọng trong điều hành kinh tế vĩ mô, tạo lập môi trường cho sự phát triển của hệ thống ngân hàng cũng như các doanh nghiệp trong nền kinh tế, từ đó có những ảnh hưởng nhất định đến danh mục cho vay của các NHTM. Thực tế thời gian gần đây cho thấy, vai trò điều hành của Chính phủ chưa thực sự hiệu quả, có tác động không tốt đến hoạt động ngân hàng nói chung và hoạt động thẩm định khách hàng doanh nghiệp nói riêng, cũng như hoạt động sản xuất kinh doanh của các doanh nghiệp. Vì vậy, để nâng cao chất lượng thẩm định và đánh giá tình hình tài chính khách hàng doanh nghiệp, em có một số kiến nghị với Chính phủ như sau:
Tạo môi trường kinh tế vĩ mô ổn định và môi trường thuận lợi cho hoạt động quản lý danh mục cho vay đối với các NHTM. Chính phủ cần kiểm soát các yếu tố tiểm ẩn rủi ro trong nền kinh tế, kiềm chế lạm phát và bình ổn giá cả, điều hành các chính sách tài chính và tiền tệ một cách hợp lý. Chính phủ cần điều phối sự kết hợp với các bộ ngành có liên quan, cùng với NHNN để thống nhất chia sẻ quan điểm về tài chính doanh nghiệp, các văn bản, quy phạm pháp luật có liên quan đến doanh nghiệp và ngân hàng.
Nhà nước cần xác định rõ hướng phát triển kinh tế cụ thể trong từng thời kỳ. Định hướng phát triển kinh tế trong từng thời kỳ của nhà nước thể hiện ở chính sách khuyến khích hay hạn chế một ngành kinh tế, các chính sách liên quan đến hoạt động của doanh nghiệp như chính sách thuế, chính sách xuất nhập khẩu... Những quyết định điều chỉnh định hướng phát triển kinh tế không chỉ hỗ trợ cho các doanh nghiệp mà còn là cơ sở để NHTM đưa ra phân tích khách hàng doanh nghiệp đảm bảo mức độ chính xác cao nhất.
Vì vây, các ngành kinh tế trọng điểm hay hướng phát triển trong tương lai cần được công bố sớm và rộng rãi, hạn chế rò rỉ những thông tin không chắc chắn về sự thay đổi trong chính sách kinh tế. Ngoài ra, các thông tin kinh tế vĩ mô cần được công khai qua các phương tiện thông tin đại chúng chính
thông để các ngân hàng và doanh nghiệp có phương án kinh doanh cụ thể và ổn định, có định hướng rõ ràng trong hoạt động kinh doanh tương lai.
Hoàn thiện hệ thống báo cáo thống kê và dự báo về các yếu tố ảnh hưởng đến nền kinh tế. Nguồn thông tin chính thức từ các cơ quan thống kê mang tính cập nhật là một yếu tố quan trọng hỗ trợ cho các NHTM cũng như doanh nghiệp có cơ sở phục vụ hoạt động kinh doanh của minh. Tuy nhiên thực tế công tác thống kê ở nước ta hiện nay còn khá yếu kém như nguồn thông tin không thống nhất, số liệu không được cập nhật kịp thời. Do đó, để phát huy vai trò hỗ trợ thông tin cho các NHTM cũng như doanh nghiệp, Nhà nước cần phải áp dụng phương pháp thống kê hiện đại phù hợp với tiêu chuẩn Quốc tế và thực tiễn Việt Nam, cải tiến chế độ báo cáo thống kê doanh nghiệp phù hợp với từng loại hình doanh nghiệp, ứng dụng công nghệ thông tin và truyền thông để phát triển thống kê hỗ trợ việc phân tính và ra quyết định tín dụng.
KẾT LUẬN
Với sự cạnh tranh gắt gao trong thời kỳ Hội nhập nền kinh tế đã đặt ra rất nhiều thách thức cho các ngân hàng thương mại tại Việt Nam nói chung và TPBank nói riêng. Muốn thực hiện được các mục tiêu, định hướng trong tương lai thì không còn cách nào khác đó là phải cải thiện chất lượng đội ngũ chuyên viên, nâng cao chất lượng dịch vụ và không ngừng phát triển hóa bộ máy tổ chức. Qua quãng thời gian nghiên cứu và công tác tại Phòng Tái Thẩm Định khách hàng doanh nghiệp thuộc Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong, em đã đưa ra được những thành tựu đạt được và những hạn chế mà ngân hàng đang gặp phải. Dựa vào đó để đưa ra những giải pháp, những kiến nghị để giúp ngân hàng hoàn thiện hơn công tác phân tích.
Do hạn chế về trình độ và tài liệu thu thập nên không tránh khỏi được những thiếu sót, em mong rằng sẽ nhận được những đóng góp và bổ sung ý kiến của các thầy cô và các bạn tại Học Viện Ngân Hàng.
TAI SAN M.
SO TM KỲSO CUOI NAMSÔ ĐAU
A. TÀI SẢN NGĂN HẠN ( 100 = 110+ 120 +130+140+ 150) I( M) 22.095.779.71 5 20.759.103.9 41
I. Tiền và các khoản tương đương tiền H O 2.732.687.40 1 597.880.7 77 LTiỔn ________ __________ Hl V.0I 2.732.687.4 597.880.7 Tiên mặt tổn quỹ 2.580.967.5 484.179. Tiền gìn ngán hàng 151.719.8 113.701.
Tiền đang chuyển __
2. Các khoản tương dương tiền ___ 11
II.Các khoản đầu tư tài chính ngán hạn 12
0 V.02 - •
1 ■ Đáu tư ngắn hạn__ 12 -
Đầu tu chứng khoán ngắn hạn
DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO
1. Ngô Thế Chi, Nguyễn Trọng Cơ (2008), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Tài chính
2. Vũ Thị Phương (2015), Luận văn Hoàn thiện công tác phân tích tài chính doanh nghiệp phục vụ hoạt động cho vay tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín chi nhánh 8 tháng 3 Hà Nội
3. Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2019), quy trình thẩm định và xét duyệt tín dụng (lưu hành nội bộ).
4. Hội sở Ngân hàng TMCP Tiên Phong (2018), Báo cáo thẩm định tín dụng khoản vay dài hạn đầu tư TSCĐ cho công ty CP Thương mại Vận tải Hạ Long (lưu hành nội bộ).
5. Nguyễn Đình Kiệm và Bạch Đức Hiển (2010), Giáo trình tài chính DN. NXB Tài chính Hà Nội.
6. Nguyễn Minh Kiều (2012), Nghiệp vụ ngân hàng thương mại. TP Hồ Chí Minh: NXB Thống Kê.
7. Lê Thị Xuân (2010), Giáo trình Phân tích tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Dân trí.
8. Lê Thị Xuân (2015), Giáo trình Tài chính doanh nghiệp, Nhà xuất bản Bách Khoa Hà Nội. 9. Các trang web: http: //www.cafef.vn http: //www.tpb.vn http://moj.gov.vn http: //vneconomy.vn
Phụ lục 01: Báo cáo tài chính năm 2017 - Công ty cổ phần thương mại vận tải Hạ Long
BẢNG CÂN ĐÓI KÊ TOÁN
Tại thời điểm hết 31/12/2017
0 2 72
I .Phải thu của khách hàng 13 14.265 13.172.408.
2.Trả trước cho người bán ____________ 13
3.Phải thu nội bộ ngắn hạn 13
4. Phải thu theo tiên độ kê hoạch hợp đổng XD 13
5,Các khoản phẵi thu khác 13 V.03 -
Phái thu khác TK138 -
Nợ tài khoàn 338.8
Phái thu tạm ứng —
Phcii thu vê nguồn môi trường __________________
6.Dự phòng khoản thu khó đòi (*) 13
IV.Hàng tồn kho 14
0 2 104.548.73 30 207.554.5
1. Hàng tồn kho 14
417 5.000.000.0 8.Quý dự phòng tài chính__________________ 418
9. Quỹ Khac thuộc vốn chù sờ hữu_______________ 419
lO.Lợi nhuận sau thuê'chưa phân phối _______ 420 - 9.944.064.035 9.873.615.376
11. Nguổn vốn đầu tư XDCB 421 - 22.500.000.000
lỉ.Nguổn kinh phí và quỹ khác 430 3.000.000.000
-
l.Quỹ khen thưởng và phúc lợi__________________ 431 3.000.000.0
2-Nguổn kinh phí d5 hình thành TSCD____________ ~ 433
TONG CỌNG NGUON VON ( 440 = 300+400) 440 128.828.255.595 129.924.122.329
4.993.330.880 6.781.259.862 4.993.330.880 6.781.259.862 106.732.475.880 109.165.018.388 106.732.475.88 0 106.732 475 880
Hàng Iinta đang đi trên đường Nguyên liệu, vật liệu tồn kho Công cụ, dụng cụ trong kho
Chi phí sản xuất, kinh doanh dở dang Thành phẩm tồn kho
Hàng ho á tủn kho Hang gửi đi bán
2.Dự phòng giám giá hàng tổn kho (*) V.Tài sản Iiru động khác
1 .Chi phí trà trước ngắn hạn
2. Thuc giá trị gia tăng được khấu trừ 3 .TliIic' và các khoản JthaHhu cua nhà nước 3 Tai sản ngắn hạn khác
B.TÀI SÀN DÀI HẠN (200 = 210+ 220+ 240+ 250+ 260)
I. Các khoản phải thu dai hạn
1. Phải thu dài hạn của khách hàng
2. Vốn kinh doanhj⅛ đơn vị trựcĩhuộc 3. Phải thu dài hạn nội bộ
3. Phai thu dài hạn khác
Dtrjthong phai thu dài hạn khó đòi
II.Tài sản cô định
l .Tài sản cố định hữu hình 109.165.018.38 8 82.664.113.308
8.529.374.363 1.876.462.360 6.652.912.003 O VẶN TAI 93
BÁO CÁO KẼT QUẢ HOẠT ĐỌNG KlNH DOAINH
Tại thời điểm hết 31/12/2017
Đơn Vf Tilth : dồng 70.634.393.389 65.760.969.697 70.634.393.389 65.760.969.697 .(10=..01-.02) 51.563.107.174 51.227.795.394 19.071.286.215 14.533.174.303 (20 = 10 -.1.1) 1.239.181 3.050.894.162 6.191.721.115 3.050.894.162 8. Chi phi bán háng 10.055.080.043 2.011.016.009 8.044.0647035 Phtxongp⅛p t⅛Z!⅛..P⅛' r9P... ... .
3. Doanh thu thuẫn VC ban hang và cung cấp dịch Vụ 2.630.438.788 8.853.080.534 2.825.375.736 10.055.08070 43 9. Chi Phiquanlydoanh nghiệp... ...
1θ7 LdI nhuạn thuẫn từ hoạt đọng kinh doanh [30 = 20 + ( 21-22 ) - ( 24+25))...
1.Doanh thu bán hà
2'cac khoản giant trừ doanhthu (03 == 04+05+06+07)
47Gia vốn hang bán...
5. Ldi Nhuận gộp về bán hàng và cung câp dịch vụ Chiet kti⅞ijI thương mại ...
Giam gia hang bận... .
Hang ban b[tra⅛ ZZ... Thiie tiểu thụ đẳ9Z?Zị.P.P®.^...u.T.^P—ĩ— T..lP.®.°..
6. Doanh thu ho⅛Γd9ng tat Chin 7.Chi phi tài chinh
Trong doTTcitI phi Iai yay ' '...
...890.679 6.191.721’115
y∣.29 V1.30
_________________________
12’7 CtiiiI phi kit⅞ic ...—
137Ldinhu"(^hteJJ0^?.14..?.?_l ...
14. Tong Idi nhuan trιrcic thuβ ( 50 =
is' Thiie thunháp doanh nghiep...
16. Ldi nhuạn sau thuế thu nhập doanh nghiệp ( 60 18. Lai cơ ban tren co ptiιeu (*)
LẬP BIEU KÊ TOÁN TRƯỜNG
Ha tháng Ol năm 20H >Ozc0NG Wwl ɛɑ p,1^n ` I * I THUONG MẠI VA VẬN TÁI , LONCLiT; •ỐC GIAM θðɑ