5. Kết cấu đề tài
2.3.2 Những tồn tại, hạn chế
2.3.2.1 Hệ thống các văn bản luật và dưới luật chi phối hoạt động Ngân hàng còn chưa hoàn thiện
Hệ thống các văn bản luật và các văn bản dưới luật chi phối hoạt động của các NH ở nước ta có rất nhiều, nhưng có những văn bản chưa rõ ràng, thiếu đồng bộ làm cho việc áp dụng chưa thống nhất giữa các Ngân hàng; dẫn
đến căn cứ để TTNH kết luận vi phạm không đầy đủ, chặt chẽ, làm cho hiệu lực thanh tra bị hạn chế.
Hệ thống văn bản quy phạm pháp luật phục vụ công tác thanh tra tuy đã được được bo sung và hoàn thiện nhưng chưa đầy đủ và đồng bộ; còn chồng chéo, nhiều kẽ hở làm cho cán bộ thanh tra gặp khó khăn trong quá trình thực thi nhiệm vụ.
2.3.2.2 Nội dung, phương pháp thanh tra chưa đáp ứng kịp yêu cầu quản lý, giám sát hệ thống ngân hàng hiện đại
- Trong thanh tra tại chỗ, hiện tại TTNH đang nỗ lực cải tiến phương pháp thanh tra, tuy nhiên trong hầu hết các cuộc thanh tra vẫn tiến hành theo phương pháp truyền thống - phương pháp thanh tra tuân thủ, nghĩa là thường tập trung vào việc xem xét liệu các TCTD có tuân thủ các quy định về luật pháp và quy chế hay không, đánh giá chất lượng tài sản nội và ngoại bảng, của TCTD tại một thời điểm nào đó. Do đó các kiến nghị của TTNH chỉ giới hạn đối với các vi phạm mà Đoàn thanh tra phát hiện được đối với các vụ việc đã phát sinh.
Đối với rủi ro tiềm an, hầu hết các cuộc thanh tra chưa đánh giá, đo lường được mức độ rủi ro để từ đó đưa ra cảnh báo sớm giúp các NHTM ngăn chặn, phòng ngừa rủi ro. Các cuộc thanh tra vẫn chưa hướng được vào thanh tra lĩnh vực rủi ro, đo lường mức độ rủi ro để có những cảnh báo, ngăn ngừa kịp thời, đưa ra các biện pháp giúp các Ngân hàng điều chỉnh được tình trạng tài chính hiệu quả.
- về nội dung thanh tra, một cuộc thanh tra toàn diện của Thanh tra Chi nhánh thông thường bao gồm các nội dung:
+ Thanh tra hoạt động quản trị, điều hành và kiểm tra, kiểm soát nội bộ; + Thanh tra nghiệp vụ cấp tín dụng (nghiệp vụ cho vay, cấp bảo lãnh và phân loại nợ, trích lập dự phòng và xử lý rủi ro);
+ Thanh tra về nguồn vốn huy động;
+ Thanh tra việc chấp hành các quy định về ngoại hối. + Thanh tra phòng chống tham nhũng, phòng chống rửa tiền
Tuy nhiên, thực tế hoạt động thanh tra mới chỉ đánh giá được rủi ro tín dụng, hầu hết chưa đánh giá được các rủi ro trọng yếu khác như rủi ro thanh khoản, rủi ro hoạt động, rủi ro thị trường và rủi ro lãi suất, là những rủi ro mà các NHTM đang phải đương đầu trong quá trình phát triển, mở rộng hoạt động. 2.3.2.3 Hoạt động Giám sát từ xa còn bất cập
- Thanh tra Chi nhánh NHNN Hà Nội thực hiện GSTX đối với các NHTM Cổ phần, Chi nhánh NHTM Nhà nước, QTDND trên địa bàn. Tuy nhiên, các chi nhánh TCTD không hạch toán độc lập, mọi chỉ tiêu cần giám sát chỉ mang đầy đủ ý nghĩa khi chúng được tổng hợp tại Hội sở chính. Vì vậy việc GSTX đối với Chi nhánh NHTM chưa thu được hiệu quả cao.
- Công tác giám sát chưa phát huy được vai trò thực sự của mình, chưa có tác dụng ngăn ngừa, răn đe. Khả năng dự báo, cảnh báo của công tác giám sát còn hạn chế. Kết quả giám sát hiện nay chưa đủ độ tin cậy để đánh giá chính xác hoạt động các NHTM cổ phần trên địa bàn. Do vậy, việc xếp loại các NHTM cổ phần hàng năm vẫn chủ yếu lấy số liệu bằng thủ công trên bảng cân đối kế toán và kết quả thanh tra tại chỗ.
- Thiếu hệ thống cảnh báo sớm, hệ thống chấm điểm và xếp hạng TCTD theo chuẩn CAMELS để hỗ trợ công tác giám sát từ xa. Công tác giám sát từ xa đối với NHTM cổ phầntrên địa bàn chủ yếu tập trung vào các yếu tố vốn (C), chất lượng tài sản Có (A), khả năng sinh lời (E) và khả năng thanh toán (L), chưa tập trung nhiều vào giám sát các chỉ tiêu về năng lực quản trị, điều hành của bộ máy lãnh đạo ngân hàng (M) và chưa phân tích sự nhạy cảm của ngân hàng đối với rủi ro thị trường (S)
- Nội dung báo cáo còn đơn điệu, mới tập trung phân tích diễn biến nguồn vốn, diễn biến tài sản, tình hình tăng giám nợ xấu, tình hình thu nhập chi phí, việc thực hiện một số chỉ tiêu an toàn trong hoạt động NH. Chưa phân tích tính ổn định của nguồn thu nhập và những lĩnh vực đầu tư của ngân hàng để chỉ ra hoạt động kinh doanh sở trường của ngân hàng, chưa thực hiện trả lời các câu hỏi định tính để hiểu rõ tình hình của các NHTM co phần và nguyên nhân của các diễn biến. Vì vậy, báo cáo phân tích, giám sát chỉ đề cập đến tình hình tăng trưởng của các NHTM. Khả năng phát hiện sai phạm của công tác giám sát còn hạn chế, tính dự báo thấp, hầu như không phát huy được vai trò phát hiện, cảnh báo sớm đối với các NHTM.
- Hoạt động giám sát từ xa chưa hoàn toàn tuân thủ 25 nguyên tắc giám sát của Basel; Khả năng đáp ứng yêu cầu thông tin phục vụ công tác giám sát còn nhiều hạn chế do thiếu thông tin, quy trình tiếp nhận thông tin bất cập...
- Hiệu quả và hiệu lực hoạt động TTGS còn hạn chế. Một số kết luận đã có kiến nghị rõ ràng, cụ thể nhưng việc thực hiện các biện pháp khắc phục, chỉnh sửa sau thanh tra của đối tượng thanh tra còn chậm; trong khi đó việc xử lý sau thanh tra lại thiếu kiên quyết, triệt để, chưa mạnh dạn áp dụng các biện pháp xử phạt theo thẩm quyền, một số nơi còn né tránh, nể nang và đùn đẩy trách nhiệm.
2.3.2.4 Trao đổi thông tin giữa GSTX và thanh tra tại chỗ chưa hiệu quả
Một trong những nhiệm vụ quan trọng của GSTX là phân tích, phát hiện những vấn đề của NHTM để chỉ điểm cho thanh tra tại chỗ và, ngược lại. Những vi phạm phát hiện qua thanh tra tại chỗ giúp GSTX nắm rõ được tình hình hoạt động của các NHTM để từ đó có đánh giá, phân tích sâu sắc và chính xác hơn.
về nguyên tắc, cần có sự phối hợp chặt chẽ giữa GSTX và thanh tra tại chỗ, nhưng thực tế hai hoạt động này phối hợp với nhau chưa được như mong
muốn, bởi kết quả GSTX không cập nhật, không phục vụ đắc lực cho công tác thanh tra của các phòng thanh tra tại chỗ, ngược lại kết quả thanh tra tại chỗ cũng không được thông báo cho phòng GSTX.
2.3.2.5 Công tác đào tạo cán bộ TTGS chưa theo kịp yêu cầu mới
Các nghiệp vụ hoạt động, sản phẩm dịch vụ của NHTM ngày càng đa dạng, phức tạp và được thực hiện bởi công nghệ ngân hàng hiện đại. Hàng năm, NHNN đều có to chức các chương trình đào tạo cán bộ, tuy nhiên nội dung đào tạo và phương pháp giảng dạy thì ít được đổi mới, thiếu tính cập nhật thực tiễn hoạt động của các TCTD, phương pháp đào tạo vẫn mang tính nhồi nhét, một chiều, ít khuyến khích tranh luận, trao đổi... làm hạn chế không ít đến hiệu quả, hiệu lực của hoạt động thanh tra tại chỗ.
2.3.2.6 Những tồn tại khác
- Đến 30/12/2013 TTGS Chi nhánh vẫn đang được tổ chức theo hai cấp: Thanh tra Ngân hàng Nhà nước và Thanh tra Chi nhánh NHNN. Với mô hình tổ chức hai cấp như vậy, thanh tra Chi nhánh NHNN bị hạn chế về tính độc lập, bởi còn sự chỉ đạo của Giám đốc Chi nhánh NHNN, trong khi về nguyên tắc, tính độc lập của TTNH càng được đảm bảo thì hiệu quả càng cao.
- Mặc dù đã ban hành Luật Thanh tra 2010 nhưng chưa có một quy trình thống nhất áp dụng cho hoạt động thanh tra tại chỗ đối với các NHTM. Cơ quan TTGSNH chưa ban hành sổ tay thanh tra hoặc cẩm nang thanh tra, do đó trong quá trình thanh tra còn lúng túng, đôi khi còn gây lãng phí thời gian và chất lượng thanh tra chưa cao.
- Đội ngũ cán bộ thanh tra của TTGS chi nhánh TP. Hà Nội mặc dù đã phát triển rất nhiều trong 03 năm qua nhưng vẫn chưa đủ đáp ứng khối lượng công việc. Do đó tần suất thanh tra tại chỗ thưa, 2 hoặc 3 năm một lần. Điều này làm cho việc phát hiện các vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân
hàng không kịp thời. Do đó việc uốn nắn, chấn chỉnh các sai phạm tại các NHTM không được thường xuyên, liên tục.
- Công tác khắc phục chỉnh sửa sau thanh tra đã có nhiều cố gắng, đúng quy trình tuy nhiên việc áp dụng xử lý theo Thông tư 10/2012/TT-NHNN còn khó khăn do Thông tư chỉ quy định hình thức xử phạt hành chính đối với trường hợp vi phạm. Thực tế có nhiều nguyên nhân khách quan ảnh hưởng đến việc thực hiện kiến nghị, kết luận thanh tra, do đó cần có thêm các hình thức xử lý khác phù hợp với từng trường hợp cụ thể.