Hệ thống xếp hạng tín dụng tại VIB được thực hiện theo Quyết định số 493/2005/QĐ-NHNN ngày 24/04/2005 của Thống đốc NHNN Việt Nam về “Phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của Tổ chức tín dụng” và Quyết định 18/2007/QĐ-
41
NHNN ngày 25/4/2007 về việc sửa đổi, bổ sung một số điều của quy định về phân loại nợ, trích lập và sử dụng dự phòng để xử lý rủi ro tín dụng trong hoạt động ngân hàng của tổ chức tín dụng.
Trước đó, từ năm 2006 tới cuối năm 2008, VIB thực hiện chấm điểm xếp hạng tín dụng cho khách hàng theo 2 bộ chỉ tiêu đơn giản dành cho đối tượng khách hàng cá nhân và khách hàng doanh nghiệp.
Với sự tư vấn của Công ty Ernst & Young Việt Nam - công ty kiểm toán, tư vấn tài chính uy tín hàng đầu thế giới, VIB là một trong số ít những ngân hàng hàng đầu của Việt Nam đã có được 3 hệ thống giá trị chấm điểm với 70 bộ chỉ tiêu xếp hạng tín dụng dành cho khách hàng doanh nghiệp; khách hàng cá nhân và khách hàng định chế tài chính. Hệ thống này được xây dựng cho từng ngành kinh tế, từng nhóm đối tượng khách hàng. Ngoài ra, VIB và Ernst & Young còn xây dựng thành công phần mềm chấm điểm, xếp hạng khách hàng kết nối dữ liệu core banking. Hệ thống này là công cụ chủ chốt và hữu hiệu trong hoạt động quản lý rủi ro tín dụng của Ngân hàng.
Thành công này là một bước tiến quan trọng trong kế hoạch tổng thể của Ngân hàng Quốc tế nhằm xây dựng một hệ thống quản trị rủi ro hiện đại, đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh doanh ngân hàng trong giai đoạn mới.
Xếp hạng tín dụng doanh nghiệp tại VIB được thực hiện thông qua việc chấm điểm tín dụng. Đó là một phương pháp lượng hoá mức độ rủi ro tín dụng của khách hàng thông qua quá trình đánh giá bằng thang điểm thống nhất. Đối tượng xếp hạng tín dụng là các khách hàng doanh nghiệp đã có quan hệ tín dụng với VIB hoặc lần đầu đặt quan hệ tín dụng với VIB.
Thời điểm
đánh giá Quý I Quý II Quý III Quý IV
Thời điểm đánh giá Trước ngày 10 tháng 04 Trước ngày 10 tháng 07 Trước ngày 10 tháng 10 Trước ngày 10 tháng 12 42
- Doanh nghiệp cũ: Là doanh nghiệp đã và đang quan hệ tín dụng với VIB (không có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tại VIB tính đến thời điểm đánh giá).
- Doanh nghiệp mới: Là doanh nghiệp trước đây chưa từng có quan hệ tín dụng với VIB hoặc là doanh nghiệp mới có quan hệ tín dụng và chưa đến kỳ hạn trả nợ đầu tiên (nợ gốc và/hoặc nợ lãi) hoặc là doanh nghiệp đã từng có quan hệ tín dụng với VIB nhưng có thời gian gián đoạn quan hệ tín dụng trên 6 tháng tính đến thời điểm đánh giá.
Khách hàng không chấm điểm thuộc một trong các loại sau:
- Khách hàng mới thành lập, hoạt động chưa đủ năm và chưa có báo cáo tài chính hoặc khách hàng mới thành lập đã có báo cáo tài chính nhưng báo cáo tài chính không có số đầu kỳ;
- Các khách hàng là các đơn vị hành chính sự nghiệp có thu, không có báo cáo tài chính;
- Các khách hàng mới thành lập, vay vốn tại VIB để thực hiện một hay nhiều dự án đầu tư, các dự án này đều đang trong giai đoạn triển khai xây dựng, chưa đi vào hoạt động và chưa có doanh thu.
Thời điểm đánh giá:
Đối với các khách hàng đang giao dịch thường xuyên với VIB, việc đánh giá xếp hạng khách hàng được định kì thực hiện 3 tháng/ lần. Riêng trường hợp chấm điểm tài chính của khách hàng doanh nhiệp chỉ thực hiện 1lần/năm dựa trên cơ sở báo cáo thuế hoặc báo cáo kiểm toán của khách hàng. Cụ thể thời điểm đánh giá như sau:
42
Thông tin phi tài chính
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý I
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh của quý II
Thông tin phi tài chính tại
thời điểm đánh giá, báo
cáo nhanh
của quý III
Thông tin phi tài chính tại thời điểm đánh giá, báo cáo nhanh đến hết tháng 11 Số liệu tài
- Đối với khách hàng chưa có quan hệ tín dụng với VIB hoặc khách hàng có nhu cầu tái cấp hạn mức tín dụng hoặc khách hàng đang vay hạn mức tín dụng trung dài hạn hoặc ngược lại thì thực hiện chấm điểm cho khách hàng. Trong các trường hợp thực hiện đánh giá, xếp loại khách hàng bất thường và không đúng vào các kì đánh giá như trên thì đến kì đánh giá không phải thực hiện chấm điểm khách hàng mà sử dụng kết quả đánh giá của lần gần nhất.
Việc xây dựng và đưa hệ thống xếp hạng tín dụng doanh nghiệp vào thực tiễn hoạt động tín dụng tại VIB nhằm nâng cao chất lượng và hiệu quả hoạt động tín dụng thông qua các mục tiêu:
- Nâng cao chất lượng, rút ngắn thời gian thẩm định.
44
- Chủ động trong quản lý khách hàng, định kỳ đánh giá, áp dụng các biện pháp thích hợp trong quá trình cho vay.
- Làm cơ sở để xây dựng chính sách khách hàng.
Trong khuôn khổ khóa luận này chỉ tập trung nghiên cứu về xếp hạng tín dụng cho khách hàng là doanh nghiệp, cụ thể phân chia thành hai nhóm nội dung chính:
1. Quy mô lớn, vừa, nhỏ. 2. Quy mô siêu nhỏ.