3. Danh mục biểu đồ
2.3.2. Những tồn tại trong cụng tỏc quản trị RRTD
Một là, Chưa cú chiến lược quản trị RRTD riờng biệt, chớnh sỏch cho vay chưa đạt được tầm chiến lược, chưa triệt để theo nguyờn tắc lợi nhuận và mức độ rủi ro chấp nhận, bị cuốn hỳt theo phong trào, theo khẩu hiệu phỏt triển kinh tế.
Trong một vài năm gần đõy, đó cú sự chỳ ý trong xõy dựng chiến lược chung cho toàn bộ hoạt động ngõn hàng, trong đú chỉ cú một vài chỉ tiờu phản ỏnh cụng tỏc quản trị RRTD, chưa đảm bảo được cỏc nguyờn tắc trong quản trị, chưa phõn đoạn khỏch hàng, định hướng được thị trường mục tiờu và xỏc định mức độ rủi ro chấp nhận trong chiến lược,... vỡ thế việc xõy dựng chiến lược quản trị RRTD tỏch riờng cũng là một đũi hỏi mà Ngõn hàng TMCP Bắc Á cần phải xõy dựng trong thời gian tới. Chớnh sỏch quản trị RRTD như những chớnh sỏch cụ thể đối với hoạt động quản trị RRTD tại ngõn hàng vẫn chưa rừ nột, chưa cú những phõn tớch, đỏnh giỏ, đo lường về RRTD cũng như chưa cú cỏc giải phỏp cụ thể, thiết thực nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng cũng như xử lý những khoản nợ xấu tại ngõn hàng trong từng giai đoạn cụ thể.
Hoạt động kiểm tra, kiểm soỏt nội bộ tại ngõn hàng được đỏnh giỏ là khụng cú hiệu quả, cụng tỏc kiểm tra kiểm soỏt nội bộ mới chỉ dừng lại ở việc kiểm tra tỏc nghiệp là chủ yếu, chưa trỳ trọng vào phõn tớch tỡnh hỡnh mụi trường, đưa ra những cảnh bỏo về những dấu hiệu rủi ro cú thể xảy ra trong tương lai cũng như những ngành và lĩnh vực tiềm ẩn nhiều nguy cơ rủi ro...
Chớnh sỏch cho vay của Ngõn hàng TMCP Bắc Á chưa cú sự phõn tớch rừ ràng và cụng bố cụng khai về danh mục cho vay, hay thị trường mục tiờu mà ngõn hàng lựa chọn cũng như đặc điểm của một danh mục cho vay chất lượng cao, loại hỡnh cho vay, thời gian đỏo hạn, quy mụ và chất lượng một khoản vay. Việc cụng bố danh mục cho vay hầu như chỉ dừng ở mức thống kờ khoản mục cho vay vào ngành, hoặc loại cho vay ngắn hạn, trung dài hạn. Sau một thời gian dài cho vay tập trung vào một số khỏch hàng đặc biệt một số khỏch hàng với khả năng và nguồn lực tài chớnh yếu kộm, trỡnh độ quản lý thấp, một số ngành lĩnh vực như xõy lắp, xõy dựng cơ bản cú tồn tại rất nhiều rủi ro, nhưng ngõn hàng khụng cú những nhận định, phõn tớch cụ thể xem nhúm khỏch hàng này khả năng rủi ro là bao nhiờu, khụng cú những cảnh bỏo sớm về rủi ro tập trung cú thể xảy ra cũng như xõy dựng một hệ thống danh mục đầu tư tốt gúp phần giảm thiểu RRTD cũng như nõng cao chất lượng tớn dụng.
Ba là, Trờn thực tế việc phõn định rừ giữa cỏc khõu thẩm định và khõu cho vay khụng rạch rũi.
Cụng tỏc thẩm định và cho vay tuy đó cú sự phõn chia trỏch nhiệm nhưng nhiều lỳc cũn chưa rạch rũi, để đảm bảo đỳng nguyờn tắc khỏch quan thỡ cụng tỏc đỏnh giỏ, phõn loại và xếp hạng tớn dụng là nhiệm vụ của Phũng Thẩm định và Quản lý Tớn dụng nhưng hiện nay vẫn do cỏn bộ tớn dụng - người trực tiếp cho vay thuộc Phũng Tớn dụng làm.
Cỏc khõu tiếp cận lập hồ sơ, tờ trỡnh, tài liệu thụng tin chủ yếu dựa trờn thụng tin của khỏch hàng cung cấp, nguồn thụng tin từ cỏc kờnh khỏc để kiểm định là vụ cựng ớt, gần như là khụng cú.
Bất kỳ một khoản nợ nào khi được đỏnh giỏ là cú rủi ro xảy ra trờn cơ sở phõn nhúm từ nhúm 2 tới nhúm 5 thỡ trờn nguyờn tắc sẽ phải chuyển hồ sơ từ Phũng Tớn dụng sang Phũng Thẩm định và quản lý tớn dụng để thực hiện cỏc biện phỏp quản lý và kiểm soỏt nợ vay, nhưng thực tế thỡ chỉ những mún vay được đỏnh giỏ là khụng thu hồi được phải sử dụng cỏc biện phỏp phỏt mại, khởi kiện mới được chuyển sang Phũng Thẩm định và quản lý tớn dụng để giải quyết.
Bốn là, Quản trị, đỏnh giỏ, lựa chọn về TSĐB chưa đảm bảo được yờu cầu đề ra.
Quản trị danh mục TSĐB là yờu cầu khỏch quan trong cụng tỏc quản trị RRTD, nú là một mắt xớch quan trọng trong quy trỡnh cho vay thu hồi nợ, xử lý cỏc khoản nợ cú vấn đề. Theo thụng lệ quốc tế tại quy định về chuẩn mực kế toỏn IAS30 chương 25 nội dung cụng bố bỏo cỏo tài chớnh điểm 25.4.9 quy định chuẩn là NHTM cụng bố tổng giỏ trị nợ được bảo đảm. Cũng theo thụng lệ mà chỳng ta từng bước tiến tới khi tớnh toỏn trớch lập DPRR cho một khoản cho vay sau khi phõn loại khoản vay thuộc nhúm nào -(trừ) đi giỏ trị của TSBĐ được đỏnh giỏ lại (x)tỷ lệ phải trớch dự phũng theo quy định của Phỏp luật.
Tuy nhiờn việc quản lý, đỏnh giỏ, phõn loại, dự bỏo cảnh bỏo về danh mục những tài sản mà Ngõn hàng TMCP Bắc Á lựa chọn, xột ưu tiờn nhận làm bảo đảm tiền vay chưa được làm thường xuyờn, chưa cú tớnh hệ thống mà chủ yếu chỉ dừng ở mức kiểm tra trờn hồ sơ phỏp lý, định giỏ đỏnh giỏ lại giỏ trị TSBĐ để điều chỉnh mức dư nợ cho vay hoặc yờu cầu khỏch hàng bổ xung thờm TSBĐ, nhiều trường hợp cũn khụng đỏnh giỏ lại TSBĐ mà thực hiện cho vay bằng TSBĐ đó đỏnh giỏ ở khoản cho vay trước đú đó thu hết nợ, hay những TSBĐ cú giỏ trị nhưng khụng cú giỏ trị phỏt mại,...
Năm là, Nhận dạng, phõn tớch và đo lường RRTD chưa được thực hiện đồng bộ, triệt để.
Việc nhận dạng, cập nhật cỏc RRTD cú thể xảy ra chưa được thực hiện thường xuyờn tại ngõn hàng, việc phõn tớch cỏc nguyờn nhõn của cỏc RRTD đó xảy ra cũn đơn điệu, chưa phản ỏnh toàn diện, đỳng bản chất của những nguyờn nhõn gõy ra RRTD.
Việc xếp hạng tớn dụng nội bộ và chấm điểm khỏch hàng cỏ nhõn là rất quan trọng trong hoạt động quản trị RRTD toàn hệ thống cũng như tại mỗi chi nhỏnh nú sẽ giỳp cho cỏc Ngõn hàng xỏc định một cỏch hợp lý, chớnh xỏc nhất chất lượng tớn dụng và mức độ rủi ro (tổn thất) theo từng dũng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế; phõn tớch được lợi nhuận của cỏc dũng sản phẩm. Đõy là điều kiện quan trọng để xõy dựng chiến lược trong hoạt động tớn dụng đạt chất lượng cao. Kết quả xếp hạng tớn dụng là một trong cỏc căn cứ để đưa ra quyết định tớn dụng đồng thời giỳp cho quỏ trỡnh kiểm soỏt và đo lường được chớnh xỏc mức độ rủi ro của danh
mục tớn dụng. Tuy nhiờn, việc tăng cường xõy dựng và ứng dụng cỏc cụng cụ, mụ hỡnh kốm theo nú lại chưa được thực hiện.
Một số mụ hỡnh giỳp cảnh bỏo rủi ro ngành, theo TSBĐ, theo luồng tiền chưa được quan tõm nghiờn cứu ứng dụng.
Sỏu là, Cỏc cụng cụ trong quản lý, kiểm soỏt và tài trợ rủi ro cũn nghốo nàn.
Thực tế là năm 2011, tại Ngõn hàng TMCP Bắc Á, cỏc khoản nợ xấu phỏt sinh mạnh, tuy nhiờn cỏc cụng cụ trong quản lý, kiểm soỏt cỏc khoản tớn dụng cú vấn đề cũn ớt, và chưa trở thành hệ thống trong hoạt động, kinh nghiệm về quản lý và kiểm soỏt cũng như tài trợ rủi ro chưa cú nhiều sự phối hợp cũng như đưa ra cỏc biện phỏp để kiểm soỏt cỏc khoản nợ xấu cũn hạn chế. Chủ yếu việc tài trợ cỏc khoản nợ xấu đều sử dụng bằng quỹ dự phũng RRTD để xử lý - tức là sử dụng phương phỏp tự tài trợ mà khụng cú cỏc cụng cụ khỏc để lựa chọn.