3. Danh mục biểu đồ
2.2.2. Thực trạng Quản trị RRTD tại Ngõn hàng Bắc Á
2.2.2.1. C- chế, chính sich Qư^n trp RRTD cha Ngân hμng TMCPBắcẢ.
- Thỏng 10/2010, HĐQT Ngõn hàng TMCP Bắc Á xõy dựng và ban hành
"Quy chế cho vay đối với khỏch hàng" nhằm cụ thể hoỏ Quy chế cho vay của tổ
chức tớn dụng đối với khỏch hàng do thống đốc NHNN ban hành và để thống nhất trong toàn hệ thống Ngõn hàng TMCP Bắc Á.
Quy chế cho vay bao gồm 3 chương và 33 điều trong đú quy định rất cụ thể về nguyờn tắc, điều kiện vay vốn, đối tượng cho vay, hồ sơ cho vay...cũng như phương thức cho vay, thẩm định và quyết định cho vay...nhằm tạo cho hoạt động của toàn hệ thống cú một sự thống nhất, tạo hành lang phỏp lý cho hoạt động cho vay và thu nợ của Ngõn hàng TMCP Bắc Á. Quy chế này gúp phần quan trọng vào quỏ trỡnh cụ thể hoỏ cỏc hoạt động cho vay của ngõn hàng cũng như nhằm hạn chế những rủi ro cú thể xảy ra và là một bước quan trọng gúp phần vào thành cụng của quỏ trỡnh nõng cao hiệu quả của hoạt động quản trị RRTD.
- Cựng với Quy chế cho vay Ngõn hàng TMCP Bắc Á đó ban hành " Sổ tay
tớn dụng" nhằm mục đớch đảm bảo hoạt động tớn dụng tuõn thủ chặt chẽ cỏc quy
định liờn quan của Phỏp luật, thống nhất quy trỡnh làm việc trong toàn hệ thống, tăng cường quản lý RRTD, xỏc định quyền hạn, trỏch nhiệm, nhiệm vụ cơ bản phải thực hiện khi cho vay và kiểm soỏt khoản vay, xỏc định quyền hạn và trỏch nhiệm, nhiệm vụ cơ bản của cỏc cỏn bộ tham gia vào hoạt động tớn dụng.
- Hiện nay, Ngõn hàng TMCP Bắc Á vẫn đang tiếp tục hoàn thiện "Hệ thống xếp hang tớn dụng nội bộ" là một bước ngoặt trong xõy dựng cụng cụ để Ngõn hàng
TMCP Bắc Á phõn loại nợ (tài sản tớn dụng) theo thụng lệ quốc tế, để tớnh toỏn và trớch lập DPRR theo điều 7-quyết định 493 và theo chuẩn mức kế toỏn quốc tế số IAS39 (phương phỏp chiết khấu dũng tiền). Kết quả xếp hạng giỳp cho quỏ trỡnh kiểm soỏt và đo lường được chớnh xỏc hơn mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng, xỏc định một cỏch hợp lý, chớnh xỏc nhất tổn thất tớn dụng theo từng dũng sản phẩm hoặc lĩnh vực hay ngành kinh tế, phõn tớch được rủi ro và lợi nhuận của cỏc dũng sản phẩm. Sử dụng phương phỏp chấm điểm cỏc nhúm chỉ tiờu tài chớnh và phi tài chớnh của từng khỏch hàng; kết hợp với phương phỏp chuyờn gia và phương phỏp thống kờ để xếp hạng khỏch hàng.
số tiền DPRR cần trớch lập để dự phũng cho những tổn thất cú thể xảy ra do khỏch hàng khụng thực hiện nghĩa vụ theo cam kết.
Trờn đõy là một số cỏc văn bản về cơ chế, chớnh sỏch cú liờn quan đến cụng tỏc quản trị RRTD, tuy nhiờn đõy mới đang là giai đoạn đầu trong xõy dựng và ban hành một cỏch tổng thể, toàn diện cú hệ thống khung quản trị rủi ro toàn ngõn hàng, đặc biệt vẫn cũn thiếu rất nhiều cỏc văn bản hướng dẫn quan trọng trong việc hoàn thiện cụng tỏc quản trị RRTD tại Ngõn hàng TMCP Bắc Á.
2.2.2.2. Tỡnh hỡnh quản trị RRTD tại Ngõn hàng TMCP Bắc Ả. Một là: Mụ hỡnh quản trị RRTD.
Từ 2011 trở về trước, mọi hoạt động từ tiếp xỳc khỏch hàng đến thẩm định và phờ duyệt một khoản vay cũng như theo dừi giỏm sỏt và thu nợ sau giải ngõn được tập trung vào phũng tớn dụng. Do khụng cú sự tỏch bạch giữa bộ phận tạo ra rủi ro và bộ phận quản lý rủi ro nờn hoạt động quản trị rủi ro trong giai đoạn này cũng khụng thể hiện một cỏch rừ nột hay núi đỳng hơn là khụng cú hiệu quả, cỏn bộ tớn dụng chưa cú nhận thức về rủi ro và cụng tỏc quản trị rủi ro cũng chớnh vỡ thế mà những khoản cho vay trong giai đoạn này tiềm ẩn nhiều rủi ro mà sau này mới bộc lộ rừ.
Từ thỏng 9 năm 2010 trở lại đõy, Ngõn hàng TMCP Bắc Á đó thành lập thờm phũng Thẩm định và quản lý tớn dụng với cỏc chức năng chớnh:
- Thu thập cung cấp thụng tin và đỏnh giỏ cỏc chỉ tiờu kinh tế kỹ thuật.
- Thẩm định cỏc dự ỏn cho vay, bảo lónh và cỏc khoản tớn dụng ngắn hạn vượt hạn mức phỏn quyết của trưởng phũng tớn dụng, tham gia ý kiến về quyết định cấp tớn dụng đối với cỏc dự ỏn trung và dài hạn.
- Thẩm định cỏc đề xuất về hạn mức tớn dụng và giới hạn cho vay đối với từng khỏch hàng.
- Thẩm định, đỏnh giỏ tài sản đảm bảo nợ vay.
- Giỏm sỏt chất lượng khỏch hàng, xếp loại RRTD của khỏch hàng vay và định giỏ phõn loại xếp hạng khỏch hàng doanh nghiệp.
- Phõn tớch hoạt động cỏc ngành kinh tế, cung cấp cỏc thụng tin liờn quan đến hoạt động tớn dụng.
- Đầu mối tham mưu xõy dựng cỏc chớnh sỏch tớn dụng.
- Quản lý danh mục tớn dụng, quản lý RRTD, đầu mối trực tiếp quản lý và bỏo cỏo, tham mưu xử lý nợ xấu.
- Giỏm sỏt sự tuõn thủ cỏc quy định NHNN; quy trỡnh, quy định, chớnh sỏch của Ngõn hàng TMCP Bắc Á và cỏc quy định, chớnh sỏch liờn quan tớn dụng khỏc.
Như vậy là đó cú sự tỏch bạch tương đối giữa hoạt động tạo ra rủi ro và hoạt động quản lý rủi ro. Vỡ thế, cụng tỏc quản trị rủi ro đó từng bước được quan tõm chỳ ý và thực trạng RRTD tại ngõn hàng dần dần được nhận biết, phõn tớch và kiểm soỏt một cỏch cú bài bản hơn, chặt chẽ hơn và đó cú sự phõn cụng trỏch nhiệm một cỏch hợp lý hơn trong hoạt động nghiệp vụ.
Để mụ hỡnh quản trị rủi ro thớch ứng với chức năng, nhiệm vụ và yờu cầu mới; phự hợp với thụng lệ quốc tế thỡ vẫn phải tiếp tục hoàn thiện mụ hỡnh theo hướng tỏch bạch giữa ba chức năng: kinh doanh (front office), quản trị rủi ro(middle office) và tỏc nghiệp (back office), sơ đồ tổ chức đơn giản, rừ ràng, khụng trựng lắp, trỏch nhiệm rừ ràng.
Hai là: Xõy dựng chiến lược và chớnh sỏch quản trị RRTD.
Trong một số năm trở lại đõy, Ngõn hàng TMCP Bắc Á đó chỳ ý và từng bước quan tõm tới cụng tỏc xõy dựng chiến lược kinh doanh của toàn ngõn hàng trong đú cú lồng ghộp chiến lược quản trị rủi ro núi chung và quản trị RRTD núi riờng, song cỏc chỉ tiờu phản ỏnh mới chỉ chung chung dừng lại ở quan điểm lấy nõng cao chất lượng tớn dụng, tập trung xử lý cỏc khoản nợ xấu làm trọng tõm và cỏc giải phỏp cụ thể rất nghốo nàn, trong khi đú cỏc chớnh sỏch lại khụng được chỳ ý một cỏch đỳng mức vỡ thế thực thi chiến lược quản trị RRTD là rất khú và mang lại hiệu quả khụng cao.
Trong chiến lược vẫn chưa chỳ ý xõy dựng được thị trường mục tiờu, xõy dựng danh mục tớn dụng cũng như mức rủi ro chấp nhận trong toàn bộ hoạt động tớn dụng và trong từng sản phẩm, nhúm sản phẩm nhất định, chưa cú chiến lược phỏt
trở về trước chớnh sỏch tớn dụng được buụng lỏng, việc thẩm định và phờ duyệt tớn dụng khụng được chỳ ý, kiểm soỏt sau giải ngõn lại càng khụng được quan tõm vỡ thế những hậu quả trong giai đoạn này để lại rất nặng nề, ngoài ra trong chớnh sỏch cho vay khụng quan tõm đến chu kỳ hay vũng quay của vốn giải ngõn, hầu hết cỏc mún vay đều quy định thời gian thu hồi nợ gốc và lói khi kết thỳc toàn bộ thời gian cho vay, điều này cũng là một nguyờn nhõn khụng nhỏ trong chớnh sỏch tớn dụng gõy ra rủi ro trong hoạt động cho vay tại ngõn hàng.
Như đó phõn tớch ở chương 1- Việc thiết lập cỏc mục tiờu quản trị rủi ro là nền tảng cho tất cả những hoạt động quản trị rủi ro, những mục tiờu này là tiờu chuẩn để đo lường sự thành cụng hay thất bại của chương trỡnh và cũng quyết định tới triết lý nền tảng cho hoạt động quản trị rủi ro. Tuy nhiờn, Ngõn hàng TMCP Bắc Á chưa chỳ ý xõy dựng cỏc mục tiờu quản trị rủi ro đặc biệt cỏc chỉ tiờu định tớnh khụng bỏm sỏt vào thực tế, hay thay đổi khụng tạo được cơ sở khoa học vững vàng trong hoạt động tớn dụng.
Ba là: Nhận dạng, phõn tớch và đo lường RRTD.
Thực trạng hoạt động nhận dạng RRTD
Như đó phõn tớch phần thực trạng RRTD tại Ngõn hàng TMCP Bắc Á, trong một thời gian dài từ 2010 trở về trước, việc xõy dựng chớnh sỏch tớn dụng khụng hợp lý, quỏ chỳ trọng đến tăng trưởng dư nợ, dẫn đến cho vay một cỏch ồ ạt, buụng lỏng cỏc biện phỏp đảm bảo tiền vay, tạo kẽ hở cho khỏch hàng lợi dụng...khụng quan tõm đến cụng tỏc quản trị RRTD mà trong đú cú cụng tỏc nhận dạng rủi ro.
Từ cuối năm 2010 đến nay Ngõn hàng TMCP Bắc Á đó tớch cực hơn trong cụng tỏc quản trị rủi ro và cũng đó đỳc rỳt được một số dấu hiệu phỏt sinh rủi ro của một khoản vay cú nguy cơ rủi ro cao, nú cú vai trũ cảnh bỏo đối với cỏn bộ tớn dụng.
Cú thể núi cỏc dấu hiệu cảnh bỏo là một hệ thống danh sỏch cỏc dấu hiệu cú khả năng bao trựm toàn bộ cỏc rủi ro cú thể xảy ra đối với ngõn hàng, tuy nhiờn việc nhận thức nú một cỏch đầy đủ và cụ thể, việc ỏp dụng nú vào nhận biết cỏc dấu hiệu rủi ro trong thực tế, sử dụng nú để làm căn cứ để xỏc định và nhận biết những khỏch hàng, những mún vay, những chớnh sỏch cú dấu hiệu rủi ro cao từ đú cú những giải
hàng khụng cú sự quan tõm, chủ động nhận biết để cú cỏc biện phỏp, giải phỏp phũng ngừa và kiểm soỏt cú hiệu quả.
Thực trạng phõn tớch RRTD:
Để thuận lợi cho quỏ trỡnh đỏnh giỏ và kiểm soỏt RRTD. Phũng thẩm định và quản lý tớn dụng là bộ phận cú chức năng thực hiện nhiệm vụ phõn tớch, đỏnh giỏ và phõn loại khỏch hàng từ đú đưa ra chớnh sỏch khỏch hàng và kiểm soỏt rủi ro một cỏch khỏch quan và hợp lý. Nhưng trong thực tế, do Phũng tớn dụng là bộ phận tiếp xỳc trực tiếp với khỏch hàng, cú điều kiện tỡm hiểu khỏch hàng chớnh xỏc hơn, nắm thụng tin về khỏch hàng thường xuyờn hơn nờn hiện tại Phũng tớn dụng vẫn trực tiếp đỏnh giỏ, phõn loại khỏch hàng và trực tiếp bỏo cỏo xếp hạng tớn dụng nội cho ngõn hàng TMCP Bắc Á.
Đối với những khỏch hàng mới, dựa trờn kết quả xếp hạng tớn dụng nội bộ và chớnh sỏch khỏch hàng Phũng tớn dụng cú thể hạn chế, kiểm soỏt rủi ro và cú cơ sở để ra quyết định tớn dụng một cỏch hợp lý và cú hiệu quả.
Đối với những khỏch hàng đó giải ngõn, căn cứ vào tỡnh trạng tớn dụng và tư cỏch cũng như thiện chớ trả nợ của khỏch hàng. Phũng tớn dụng sử dụng biện phỏp xếp loại khỏch hàng với mục đớch là để theo dừi những biến động về độ tớn nhiệm đối với khỏch hàng, đưa ra những nhận định cụ thể về khả năng tiềm ẩn rủi ro tồn tại ở mỗi khỏch hàng, từ đú xõy dựng cỏc biện phỏp và ỏp dụng chớnh sỏch khỏch hàng nhằm giảm thiểu rủi ro. Mặt khỏc, thụng qua hệ thống xếp hạng tớn dụng, ngõn hàng đó cú những nhỡn nhận một cỏch cú hệ thống cơ cấu dư nợ của mỡnh theo khả năng rủi ro cú thể xảy ra.
Thụng qua việc phõn nhúm nợ, Ngõn hàng đó đưa ra cơ chế quản trị kinh doanh thiết thực nhất bằng cỏch sử dụng cỏc biện phỏp như: Tạo điều kiện tăng dư nợ đối với khỏch hàng cú nợ trong hạn thuộc Nhúm 1, Tập trung thu hồi nợ cần chỳ ý (tiềm ẩn rủi ro) hoặc cơ cấu lại nợ đối với những khỏch hàng được xem xột là cú khả năng trả nợ, xử lý nợ xấu và khắc phục cỏc tồn tại phỏt sinh rủi ro trong hoạt động tớn dụng nhằm nõng cao chất lượng tớn dụng.
hàng và định hạng RRTD nhằm từng bước xõy dựng cỏc cụng cụ, mụ hỡnh đo lường RRTD của hoạt động tớn dụng theo thụng lệ quốc tế và sử dụng phương phỏp trờn cơ sở định hạng nội bộ (IRB) cho phộp cỏc ngõn hàng sử dụng cỏc hệ thống định hạng nội bộ với cỏc thụng số xỏc suất mặc định.
Việc đưa hệ thống xếp hạng tớn dụng vào hoạt động cú ý nghĩa rất quan trọng trong cụng tỏc quản trị RRTD, nú là cơ sở giỳp Ngõn hàng đỏnh giỏ được mức độ rủi ro của danh mục tớn dụng. Việc phõn nhúm nợ, phõn loại khỏch hàng chủ yếu thực hiện mục đớch làm cơ sở để trớch DPRR theo quyết định 493/2005/QĐ-NHNN của Ngõn hàng Nhà nước. Tuy nhiờn, để phỏt huy được tỏc dụng của cụng tỏc quản trị rủi ro tớn dụng một cỏch hiệu quả nhất cần đo lường một cỏch chớnh xỏc mức độ rủi ro của từng khoản vay, từng danh mục tớn dụng, từng sản phẩm lại là yếu tố quyết định tới cụng tỏc quản trị rủi ro tại ngõn hàng.
Hiện tại, Ngõn hàng TMCP Bắc Á vẫn chưa xõy dựng được hệ thống mụ hỡnh đỏnh giỏ, xỏc định khả năng rủi ro cú thể xảy ra (rủi ro dự kiến) mà cỏc ngõn hàng hiện đại đang ỏp dụng để chủ động trong đỏnh giỏ, phũng ngừa và kiểm soỏt RRTD. Một vài mụ hỡnh đo lường rủi ro như: Mụ hỡnh RAROC, mụ hỡnh hồi quy bội...dựa trờn hệ thống xếp hạng tớn dụng là những phương phỏp đo lường rủi ro tiờn tiến mà ngõn hàng hiện đại đang ỏp dụng, Ngõn hàng TMCP Bắc Á cần nghiờn cứu ứng dụng. Ngoài ra, sử dụng cỏc cụng cụ đo lường mức độ rủi ro ngành nghề, thành phần kinh tế nhằm giỳp ngõn hàng xõy dựng được một danh mục cho vay đa dạng, hiệu quả và rủi ro trong tầm kiểm soỏt cũng cần sớm được xõy dựng và triển khai.
Bốn là: Quản lý và kiểm soỏt RRTD.
Như đó trỡnh bày ở chương 1, cụng việc trọng tõm của quản trị RRTD là quản lý và kiểm soỏt rủi ro.
Ngõn hàng TMCP Bắc Á cũng đó xõy dựng quy định về cỏc biện phỏp quản lý và kiểm soỏt RRTD đối với cỏc nhúm nợ cú dấu hiệu rủi ro cao bao gồm những nội dung sau.
* Xỏc định mức độ rủi ro và biện phỏp xử lý:
Khi phỏt hiện thấy dấu hiệu phỏt sinh rủi ro, cỏn bộ tớn dụng phải tiến hành ngay cỏc bước nhằm xỏc định mức độ và nguyờn nhõn gõy ra rủi ro, đồng thời phải
mối quan hệ khỏch hàng và chủ nợ bao gồm số tiền, cỏc điều kiện nợ nần, tài sản thế chấp và cỏc điều kiện hoàn trả. Đặc biệt khụng được tiết lộ thụng tin về chủ nợ cho cỏc chủ nợ khỏc. Nếu khỏch hàng khai gian hoặc dấu diếm khụng khai bỏo về chủ nợ của khỏch hàng hoặc cú khai bỏo nhưng khụng diễn giải được nguồn trả nợ của mỡnh thỡ Ngõn hàng phải cú cỏc biện phỏp kịp thời để thu hồi tối đa khoản vay trong thời gian sớm nhất.
- Nguyờn nhõn do khỏch hàng khụng chịu hợp tỏc.
Nếu mối quan hệ giữa khỏch hàng và ngõn hàng xấu đi, khỏch hàng khụng chịu hợp tỏc, khụng cung cấp cỏc bỏo cỏo tài chớnh, cỏc thụng tin về việc sử dụng vốn và hiệu quả sử dụng vốn, đõy là dấu hiệu cảnh bỏo sự nguy hiểm. Ngõn hàng cần phải làm sỏng tỏ vấn đề, nếu nguồn tài chớnh của khỏch hàng thực sự xuống cấp thỡ Ngõn hàng phải cú cỏc biện phỏp kịp thời để thu hồi tối đa khoản vay trong thời gian sớm nhất.
- Nguyờn nhõn do suy thoỏi nền kinh tế hoặc rủi ro thị trường:
Nếu Khỏch hàng cú nguy cơ rủi ro bị mất thị trường hoặc do nền kinh tế bị suy thoỏi thỡ Ngõn hàng phải kịp thời xem xột ngay tỡnh hỡnh tài chớnh của doanh