thanh toán thẻ tại ngân hàng thương mại
1.2.5.1. Tiêu chí đảnh giá công tác quản lỷ rủi ro trong phát hành thẻ tại ngân hàng thương mại
Khi đánh giá sự phát triển của hệ thống thẻ của các ngân hàng thương mại, thông thường nhà phân tích sẽ đánh giá trên phương diện định tính và định lượng. Để có cái nhìn bao quát và tổng thể trong việc đánh giá công tác quản lý rủi ro trong hoạt động phát hành thẻ tại ngân hàng thương mại, các nhà quản trị cũng xây dựng các nhóm tiêu chí định tính và định lượng, qua đó có thể phân tích được diễn biến cùa rủi ro như sau:
* Nhóm chỉ tiêu định tính
- Đánh giá các văn bản, quy chế quy định về việc phát hành thẻ trên cơ sở khả năng đáp ứng theo kịp tiêu chuẩn quốc tế và phù hợp với tình hình thực tế. Thẻ ngân hàng ngày càng gần gũi với cuộc sống của đại đa số người dân. Trước những thay đối không ngừng của thực tiễn, quy định về phát hành thẻ cũng thường xuyên cập nhật và hoàn thiện cho phù hợp với xu thế. Bản thân Ngân hàng Nhà nước cũng theo dõi, bám sát việc phát hành thẻ ở các ngân hàng thương mại thông qua các văn bản chấn chỉnh, thông tư hướng dẫn theo định hướng tương lai và bắt kịp thế giới. Vi vậy, các ngân hàng thương mại cũng phải thường xuyên nghiên cứu văn bản và ban hành quy chế về phát hành thẻ để phù hợp với mục tiêu kinh doanh nhưng vẫn đảm bảo đúng tiêu chuẩn.
- Đánh giá tính ổn định trong vận hành tác nghiệp của hệ thống phát hành thẻ.
Hệ thống phát hành thẻ đóng vai trò then chốt trong hoạt động thẻ. Việc quản
lý, giám sát chặt chẽ đôi tác bảo trì, bảo dưỡng định kỳ hệ thông phát hành thẻ đê phòng tránh rủi ro đến từ đối tác lợi dụng sao chép/chụp thông tin dữ liệu phát hành thẻ cho mục đích bất hợp pháp.
- Đánh giá quy trình vận hành và phát hành thẻ:
Quy trình vận hành thẻ là một hệ thống bao gồm nhiều bước. Đe đánh giá quy trình vận hành vá phát hành thẻ có thể nhìn nhận trên các góc độ như: tính tuân thủ đúng các bước được quy định trong quy trình; tính đầy đủ, chặt chẽ; tính an toàn bảo mật thông tin thẻ; khả năng kiểm soát và bao quát các bước trong quá trình phát hành thẻ; tính nguyên vẹn và bảo mật của thẻ vật lý khi khách hàng nhận được.
* Nhóm chỉ tiêu định lượng
- Số tiền phát sinh từ rủi ro tín dụng do chủ thẻ không có khả năng thanh toán dư nợ thẻ tín dụng đúng hạn hoặc do thay đổi lãi suất. Đối với hình thức cấp hạn mức dựa trên việc đánh giá uy tín, thu nhập, khả năng trả nợ của khách hàng mà không cần bất kỳ tài sản đảm bảo nào. Đây là loại rùi ro cơ bản và thường xuyên xảy ra trong hoạt động kinh doanh của các NHTM. Chúng luôn tiềm ẩn trong suốt quá trình trước, trong và sau khi phát hành thẻ tín dụng mà biểu hiện ra bên ngoài là: món vay thẻ tín dụng không thu hồi được, nợ quá hạn, nợ khó đòi...
+ Tỷ trọng nợ quá hạn trong cơ cấu tồng dư nợ thẻ tin dụng trong hệ thống
_ ... Tổng nợ quá hạn thẻ tín dụng Tỷ trọng nợ quá hạn thẻ tín dụng (%)=--- —
Dư nợ thẻ tín dụng
+ Tỷ trọng xử lý rủi ro thẻ tín dụng trong cơ cấu tông nợ quá hạn
_ ... .. -... Số tiền xử lý rủi ro thẻ tín dụng Tỷ trọng xử lý rủi ro thẻ tín dụng (%)= ——--- ———————
Tổng nợ quá hạn thẻ tín dụng
- Số tiền và số món gian lận giả mạo do bị kẻ gian lấy cắp thông tin cá nhân để phát hành thẻ
- Số tiền và số lượng thẻ bị mất/bị đánh cắp đã được khóa trên hệ thống nhưng vẫn bị kẻ gian lợi dụng thực hiện giao dịch không cần Agribank phải phê duyệt
- Số tiền, số món giao dịch và số lượng thẻ bị sao chép thông tin dữ liệu
Tỷ trọng sô tiên theo từng loại thẻ phát hành (thẻ nội địa/ thẻ quôc tê) bị sao chép thông tin dữ liệu trong toàn hệ thống.
Tỷ trọng số tiền theo thẻ nội địa bị sao chép dữ liệu (%)
Số tiền giao dịch theo thẻ nội địa bị sao chép dữ liệu Tổng số tiền của tất cả thẻ bị sao chép dữ liệu
Tỷ trọng sổ tiền theo thẻ Visa bị sao chép dữ liệu (%)
Số tiền giao dịch theo thẻ Visa bị sao chép dữ liệu Tổng số tiền của tất cả thẻ bị sao chép dữ liệu
Tỷ trọng số tiền thẻ Mastercard bị sao chép dữ liệu (%)
Số tiền giao dịch theo thẻ Mastercard bị sao chép dừ liệu Tổng số tiền của tất cả thẻ bị sao chép dữ liệu
- Số luợng ATM bị sao chép thông tin dừ liệu thẻ do các đối tuợng tội phạm gắn thiết bị sao chép thông tin dữ liệu thẻ vào
1.2.5.2. Tiêu chí đánh giá công tác quản lỷ rủi ro trong thanh toán thẻ tại ngân
hàng thương mại
Neu so sánh về mặt tính chất kỹ thuật, rủi ro trong hoạt động thanh toán thẻ chưa phát triển mạnh như rủi ro trong hoạt động phát hành thẻ. Vì rủi ro trong phát hành thẻ thế hiện mức độ phát triển của tội phạm công nghệ cao. Nhưng rủi ro trong thanh toán thẻ thế hiện mức độ hoàn thiện của hành lang pháp lý và mục đích sử dụng thẻ của dân trí. Các ngân hàng thương mại rất chú trọng việc quản lý rủi ro trong thanh toán thẻ bởi mức độ nghiêm trọng, tính pháp lý do liên quan đến nhiều cơ quan hữu
quan như Tổ chức Thẻ quốc tế, Cơ quan Cảnh sát điều tra, Ngân hàng Nhà nước,...Đánh giá mức độ rủi ro trong thanh toán thẻ qua nhóm chỉ tiêu định tính và định
lượng, các nhà quản trị trọng tâm chú ý phân tích, đánh giá các tiêu chí sau:
* Nhóm chỉ tiêu định tính:
- Đánh giá hệ thống pháp lý trong thanh toán thẻ của ngân hàng thương mại thông qua xây dựng vàn bản tuân thủ theo quy định của Ngân hàng Nhà nước, Tổ
chức Thẻ Quốc Tế, Công ty cổ phần Thanh toán Quốc gia Việt Nam (NAPAS); thông qua hợp đồng với Đơn vị chấp nhận thẻ quy định rõ ràng, đầy đủ quyền, nghĩa vụ và trách nhiệm của các bên.
- Đánh giá tính ôn định của hệ thông thanh toán thè tại ngân hàng thương mại,
- Đánh giá mức độ phù họp của các vãn bản quy định thanh toán thẻ ngân hàng. - Đánh giá hệ thống công nghệ thông tin liên quan đến thanh toán thẻ bao gồm: Hệ thống máy chủ, hệ thống thiết bị đầu cuối (máy thanh toán thẻ EDC, ATM,...), đường truyền thông, phần mềm xử lý thẻ
- Đánh giá quy trình quản lý rủi ro trong thanh toán thẻ trong việc nhận diện được rủi ro từ đon vị chấp nhận thẻ, khâu thẩm định đơn vị chấp nhận thẻ
* Nhóm chỉ tiêu định lượng:
- Số tiền và số món giao dịch rủi ro, tổn thất liên quan đến ĐVCNT/ATM thực hiện chấp nhận thẻ lưỡng tính/thẻ giả
- Số món giao dịch và số tiền của từng loại thẻ quốc tế (Visa, Mastercard, JCB,...) của Tổ chức phát hành thẻ khác (TCPHT) liên quan đến việc thanh toán thẻ
giả/ thẻ lưỡng tính
Tỷ trọng thẻ giả/ thẻ lưỡng tỉnh của các Tô chức phát hành thẻ khác theo số
tiền tổn thất của từng loại thẻ
❖ Tỷ trọng số tiền tổn thất do thanh toán thẻ giả/thẻ lưỡng tính Visa (%)
Số tiền tổn thất do thanh toán thẻ giả/thẻ lường tính Visa của TCPHT khác Tổng số tiền tổn thất do thẻ giả/thẻ lưỡng tính
❖ Tỷ trọng số tiền tổn thất do thanh toán thẻ giả/thẻ lưỡng tính Mastercard (%) Số tiền tổn thất do thanh toán thẻ giả/thẻ lưỡng tính Mastercard của TCPHT khác
Tổng số tiền tổn thất do thẻ giả/thẻ lưỡng tính
- Số tiền tổn thất liên quan đến rủi ro hệ thống/ lỗi kỹ thuật tại thiết bị thanh toán thẻ (ATM/POS) ghi Có nhiều lần cho ĐVCNT hoặc chủ thẻ.
- Sô tiên tôn thât do ATM bị kẻ gian đột nhập đê đánh căp tiên
- Số lượng đơn vị chấp nhận thẻ đăng ký thành lập với mục đích lừa đảo, chỉ hoạt động trong khoảng thời gian ngắn, sau khi được ngân hàng tạm ứng thanh toán ghi Có vào tài khoản thanh toán của ĐVCNT thì nhanh chóng rút tiền, bở trốn gây tốn thất cho ngân hàng.
- Sô lượng đơn vị châp nhận thẻ sau khi được ngân hàng tạm ứng thanh toán ghi Có vào tài khoản thanh toán thì bị phá sản, giải thể hoặc chủ đơn vị chấp nhận thẻ chết, mất tích dẫn đến mất khả năng thanh toán, gây tổn thất cho ngân hàng
- Số lượng đơn vị chấp nhận thẻ thông đồng với các đối tượng tội phạm để thực hiện hành vi gian lận.
- Số tiền có nguy cơ tổn thất do đơn vị chấp nhận thẻ thông đồng với các đối tượng tội phạm đề thực hiện hành vi gian lận.
- Số tiền tổn thất do đơn vị chấp nhận thẻ thông đồng với các đối tượng tội phạm đế thực hiện hành vi gian lận
- Số món và số tiền rủi ro phát sinh trong thanh toán thẻ do rủi ro tỷ giá (thẻ quốc tế)
Tồ chức Thẻ quốc tế cho phép các ngân hàng thành viên trên toàn thế giói được thanh quyết toán bù trừ trong thời gian T+8 (ngày).
- Sô món và sô tiên rùi ro phát sinh do cán bộ chuyên môn ghi Có sai sô tiên vào tài khoản của đơn vị chấp nhận thẻ và đơn vị chấp nhận thẻ đã kịp thời rút tiền
Với mục tiêu phát triển thị trường thanh toán không dùng tiền mặt để hướng đến dịch vụ ngân hàng số, những năm qua Nhà nước đã rất tích cực phát triến hệ thống thanh toán thẻ, đầu tư cơ sở trang thiết bị thanh toán thẻ. Tuy nhiên, ở một
quốc gia đang phát triển như Việt Nam, việc sử dụng tiền mặt trong lưu thông tiền tệ là thói quen của nền văn hóa lâu đời. Vì vậy, nhiều đối tượng tội phạm lợi dụng điều này để câu kết, thông đồng với đơn vị chấp nhận thẻ thực hiện giao dịch khống, gian lận trong thanh toán thẻ để rửa tiền, rút/ứng tiền mặt thẻ tín dụng, không phục vụ mục đích mua bán giao dịch hàng hóa, dịch vụ