Cùng với UCP 600, ISBP - Tập quán Ngân hàng Tiêu chuẩn Quốc tế về kiểm tra chứng từ theo thư tín dụng được xem như là cuốn cẩm nang hướng dẫn không thể thiếu đối với các ngân hàng, các công ty logistics, xuất nhập khẩu hay
các công ty bảo hiểm trong việc lập và kiểm tra bộ chứng từ cần xuất trình theo LC.
ISBP 745 giải quyết một cách thấu đáo những vướng mắc mà người kiểm tra chứng từ xuất trình theo LC thường gặp phải trước đây, sự đổi mới này chắc chắn làm giảm những tranh chấp liên quan đến chứng từ.
Ngoài ra một điều chú ý hơn là ISBP 745 không thể tách rời với UCP 600. Ngân hàng căn cứ ISBP 745 để kiểm tra chứng từ và có thể trích dẫn các đoạn hướng thích hợp để làm cơ sở từ chối nếu các chứng từ xuất trình không phù hợp với điều kiện và điều khoản của L/C, UCP 600 và ISBP 745.
Một số điểm đổi mới trong ISBP 745 như sau:
a. MỘT SỐ ĐIỂM ĐỔI MỚI LIÊN QUAN ĐẾN CÁC NGUYÊN TẮC CHUNG
Các chữ viết tắt
ISBP 745 hướng dẫn bổ sung trường hợp LC sử dụng chữ viết tắt thì cho phép chứng từ xuất trình thể hiện chữ viết tắt đó hoặc bất kỳ chữ viết tắt nào khác có cùng ý nghĩa hoặc thể hiện từ được đánh vần đầy đủ và ngược lại.
Với ký hiệu “ /”, ISBP 745 đã bổ sung thêm ví dụ để làm rõ nghĩa. Ví dụ trong trường hợp LC quy định “ màu đỏ/màu đen/màu xanh” mà không giải thích thêm thì có thể ngầm hiểu là chỉ 1 trong 3 màu: đen, đỏ hoặc xanh hay có sự kết hợp bất kỳ giữa các màu kể trên thì có thể chấp nhận được.
Các giấy chứng nhận, lời chứng nhận, lời khai và các lời tuyên bố
ISBP 681 ghi tiêu đề là Lời chứng nhận và Lời khai (Certifications and Declarations), ISBP 745 mở rộng tiêu đề là Giấy chứng nhận, Lời chứng nhận, Lời khai và Tuyên bố(Certificates, Certifications, Declarations and Statements).
Hướng dẫn mục này ISBP 681 chỉ bao gồm một đoạn thì ISBP 745 gồm 3 đoạn với ví dụ cụ thể để làm rõ ý nghĩa:
Nếu L/C yêu cầu xuất trình giấy chứng nhận, lời chứng nhận, lời khai hoặc tuyên bố, thì chứng từ đó phải được ký.
Giấy chứng nhận, lời chứng nhận, lời khai hoặc tuyên bố có phải ghi ngày hay không phụ thuộc vào loại giấy chứng nhận, lời chứng nhận, lời khai hoặc tuyên bố được yêu cầu, từ ngữ yêu cầu và từ ngữ thể hiện trong chứng từ.
Các chứng từ và nhu cầu điền vào ô, trường và chỗ trống
SBP 745 bổ sung thêm hướng dẫn rằng nếu chứng từ có một ô, trường hay chỗ trống để điền các dữ liệu, thì không nhất thiết phải điền các dữ liệu vào ô, trường hoặc chỗ trống đó. Ví dụ, người ta không yêu cầu phải điền các dữ liệu vào ô “Thông tin kế toán” (accounting information) hoặc “Thông tin xử lý” (handling information) thường thấy trên vận đơn đường không.
Các thuật ngữ không được định nghĩa trong UCP
So với ISBP 681, ISBP 745 bổ sung thêm các thuật ngữ sau:
“Third party documents not acceptable” (các chứng từ bên thứ ba không được chấp nhận) - không có ý nghĩa và sẽ không được quan tâm.
“Shipping company” (công ty vận tải biển) - khi được sử dụng trong ngữ cảnh là người phát hành một giấy chứng nhận, lời chứng nhận hay lời khai liên quan đến chứng từ vận tải - có nghĩa là bất kỳ người nào sau đây: nhà chuyên chở, thuyền trưởng, hoặc khi một vận đơn thuê tàu được xuất trình, thì là thuyền trưởng, chủ tàu hoặc người thuê tàu, hoặc bất kỳ đơn vị nào được nhận biết là đại lý của bất kỳ người nào trên đây bất kể người đó đã phát hành hoặc ký chứng từ vận tải được xuất trình hay không.
“Documents acceptable as presented “ (các chứng từ có thể chấp nhận như được xuất trình) - là một xuất trình có thể bao gồm một hay nhiều chứng từ quy định miễn là chúng được xuất trình trong thời hạn hiệu lực quy định trong L/C và số tiền thanh toán nằm trong giá trị L/C. Nếu không, các chứng từ đó sẽ không được kiểm tra sự phù hợp theo UCP 600 kể cả khi chúng được xuất trình đúng số lượng bản gốc hay bản sao theo yêu cầu hay không.
Ngôn ngữ của chứng từ
Về ngôn ngữ chứng từ, ISBP 681 quy định các chứng từ do người thụ hưởng phát hành phải bằng ngôn ngữ của L/C. Nếu L/C quy định có thể chấp
nhận chứng từ phát hành bằng hai hoặc nhiều ngôn ngữ, thì ngân hàng chỉ định, khi thông báo L/C có thể hạn chế số lượng ngôn ngữ có thể chấp nhận như là một điều kiện cam kết trong L/C. ISBP 745 sửa đổi hướng dẫn về ngôn ngữ của chứng từ đầy đủ và rõ ràng hơn. Theo đó:
Khi L/C quy định ngôn ngữ của chứng từ xuất trình, thì dữ liệu được L/C hay UCP 600 yêu cầu phải được thể hiện bằng ngôn ngữ đó.
Khi L/C không quy định về ngôn ngữ của chứng từ, thì chứng từ xuất trình có thể được phát hành bằng bất kỳ ngôn ngữ nào;
Khi L/C cho phép hai hoặc nhiều hơn ngôn ngữ có thể chấp nhận, thì ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng được chỉ định hành động theo sự chỉ định có thể giới hạn ngôn ngữ hoặc số lượng ngôn ngữ có thể chấp nhận như là một điều kiện cam kết của mình trong L/C, và trong trường hợp này, dữ liệu trong các chứng từ phải là ngôn ngữ hoặc các ngôn ngữ có thể chấp nhận;
Khi L/C cho phép một chứng từ chứa dữ liệu bằng hai hoặc nhiều hơn ngôn ngữ có thể chấp nhận, thì ngân hàng xác nhận hoặc ngân hàng được chỉ định hành động theo sự chỉ định có thể giới hạn ngôn ngữ hoặc số lượng ngôn ngữ có thể chấp nhận như là một điều kiện cam kết của mình trong L/C, ngân hàng này được yêu cầu phải kiểm tra các dữ liệu bằng tất cả các ngôn ngữ có thể chấp nhận thể hiện trên các chứng từ.
Các ngân hàng không kiểm tra dữ liệu được thể hiện bằng ngôn ngữ ngoài ngôn ngữ được yêu cầu hoặc cho phép trong L/C.
Tên người, tổ chức, dấu đóng, xác nhận tính pháp lý, ký hậu và nội dung in sẵn trên chứng từ, chẳng hạn, nhưng không hạn chế các tiêu đề, có thể bằng một ngôn ngữ khác với ngôn ngữ được yêu cầu.
Điều kiện phi chứng từ và mâu thuẫn dữ liệu
ISBP 745 bổ sung hướng dẫn về trường hợp L/C quy định về điều kiện phi chứng từ. Theo đó, khi L/C quy định một điều kiện mà không quy định chứng từ để thể hiện sự phù hợp với chứng từ đó (gọi là điều kiện phi chứng từ),
được quy định. Tuy nhiên, dữ liệu trên chứng từ quy định không được mâu thuẫn với điều kiện phi chứng từ. Ví dụ, L/C thể hiện điều kiện đóng gói là “packing in wooden cases” nhưng không yêu cầu điều kiện đó thể hiện trên bất chứng từ quy định, nhưng chứng từ xuất trình thể hiện đóng gói khác với điều kiện đóng gói nêu trong L/C được xem là mâu thuẫn dữ liệu.
Bản gốc và bản sao
Về hướng dẫn xác định chứng từ xuất trình là bản gốc hay bản sao, ISBP 681 khuyến nghị tham khảo thêm ICC Banking Commission Policy Statement, Document 470/481(rev) “The Determination of an Original Document in the context of UCP 500 sub-article 20(b)”, trong khi ISBP 745 đưa trực tiếp một số nội dung của Document 470/481(rev) thành hướng dẫn của riêng mình.
Các chữ ký
Hướng dẫn về chữ ký của ISBP 745 thông thoáng và rõ ràng hơn. Theo đó, chứng từ không nhất thiết phải ký bằng cách viết tay. Chứng từ có thể được ký bằng chữ ký facsimile (chữ ký in sẵn hoặc chữ ký scan), chữ ký đục lổ, chữ ký bằng con dấu, biểu tượng hoặc bằng bất kỳ phương thức xác thực bằng điện tử hay cơ khí.
Một yêu cầu chứng từ phải được “ký và đóng dấu” hoặc một yêu cầu tương tự sẽ được thỏa mãn bằng một chữ ký với hình thức nêu trên và tên của đơn vị ký được đánh máy, đóng dấu, viết tay, được in sẵn hoặc được scan trên chứng từ…
Lời tuyên bố trên chứng từ, chẳng hạn “Chứng từ này đã được xác thực bằng điện tử” (This document has been electronic authenticated) hoặc “Chứng từ này được phát hành bằng phương tiện điện tử và không yêu cầu chữ kí” (This document há bên produced by electronic means and requires no signature) hoặc bằng các từ ngữ có ý nghĩa tương tự, tự nó không thể hiện là một phương pháp xác thực điện tử phù hợp với các yêu cầu về chữ ký tại Điều 3 UCP 600.
Lời tuyên bố trên chứng từ thể hiện rằng việc xác thực có thể được thực hiện thông qua một tham chiếu cụ thể một trang web (URL) cấu thành một hình
thức xác thực điện tử phù hợp với các yêu cầu về chữ ký tại Điều 3 UCP 600. Các ngân hàng sẽ không truy cập các trang web đó để xác thực.
Nếu người ký ghi là ký thay mặt (for or on behalf of) một chi nhánh của người phát hành, thì chữ ký đó được xem là chữ ký của người phát hành.
Chứng từ có ô, trường hoặc chỗ để ký không nhất thiết phải có chữ ký. Tuy nhiên, nếu chứng từ có câu “Chứng từ này không có giá trị trừ phi được tiếp ký hoặc ký” hoặc có câu từ tương tự, thì ô, trường hoặc chỗ đó phải có chữ ký.
Các chứng từ kết hợp
ISBP 745 bổ sung thêm hướng dẫn:
Chứng từ được L/C yêu cầu thể hiện nhiều hơn một chức năng có thể được xuất trình bằng một chứng từ hoặc bằng các chứng từ riêng biệt thể hiện hoàn thành từng chức năng. Ví dụ, L/C yêu cầu xuất trình một Chứng nhận Chất lượng và Số lượng sẽ được thỏa mãn bằng cách xuất trình một chứng từ hoặc bằng một Chứng nhận Chất lượng và một Chứng nhận Số lượng miễn là từng chứng từ đều thể hiện chức năng của nó và được xuất trình đúng số lượng bản gốc và bản sao theo yêu cầu của L/C.
Vấn đề hối phiếu
Vấn đề hối phiếu có phải là chứng từ được yêu cầu xuất trình theo L/C hay không và sai sót trên hối phiếu có cấu thành lý do để từ chối thanh toán hay không đã trở thành một chủ đề tranh cãi chưa có hồi kết thúc bởi mặc dù ISBP có quy định về hối phiếu và cách tính ngày đáo hạn nhưng không khẳng định hối phiếu có phải là chứng từ xuất trình theo L/C và sai sót trên hối phiếu có cấu thành lý do để ngân hàng từ chối thanh toán.
Dự thảo thứ 3 khẳng định những sai sót trên hối phiếu không liên quan đến kỳ hạn, ngày đáo hạn, số tiền, ký hậu… không làm cho phiếu bất hợp lệ. Tuy nhiên, các dự thảo sau đó cũng như ISBP 745 đã rút lại lời khẳng định này.
b. MỘT SỐ ĐIỂM MỚI LIÊN QUAN ĐẾN VỀ HÓA ĐƠN
ISBP 681 không có hướng dẫn về người phát hành hóa đơn. ISBP 745 bổ sung thêm hướng dẫn này nhằm làm rõ Điều 18(a)(i) UCP 600 quy định về người phát hành hóa đơn. Theo đó, hóa đơn phải được phát hành bởi người thụ hưởng, hoặc bởi người thụ hưởng thứ hai trong trường hợp L/C đã được chuyển nhượng. Khi người thụ hưởng hoặc người thụ hưởng thứ hai có thay đổi tên và L/C vẫn ghi tên cũ, thì hóa đon có thể được phát hành bằng tên công ty mới miễn là có nêu “trước đây được gọi là [tên của người thụ hưởng thứ nhất hoặc người thụ hưởng thứ hai] hoặc bằng từ ngữ có ý nghĩa tương tự.
Thanh toán hoặc giao hàng nhiều lần
Tại các đoạn hướng dẫn về hóa đơn, ISBP 681 chỉ hướng dẫn ngắn gọn về việc giao hàng nhiều lần, theo đó, nếu L/C yêu cầu giao hàng nhiều lần, thì mỗi lần giao hàng phải phù hợp với lịch trình giao hàng. ISBP 745 bổ sung thêm hướng dẫn về thanh toán nhiều lần, chi tiết như sau:
Khi việc thanh toán và giao hàng nhiều lần (drawing or shipment by instalments) trong các khoản thời gian được quy định trong L/C, và bất kỳ lần giao hàng nào không được thanh toán hoặc không được thực hiện trong khoản thời gian cho phép đối với lần giao hàng đó, thì L/C không còn giá trị thanh toán cho lần giao hàng đó và cho bất kỳ lần giao hàng nào sau đó. Các khoản thời gian là bảng liệt kê ngày tháng xác định ngày bắt đầu và ngày kết thúc cho mỗi lần giao hàng. Chẳng hạn, L/C yêu cầu giao 100 ô tô vào tháng Ba và 100 ô tô vào tháng Tư là một ví dụ hai thời hạn được bắt đầu vào ngày 1 tháng Ba và 1 tháng Tư và kết thúc tuần tự vào ngày 31 tháng Ba và 30 tháng Tư.
Khi thanh toán và giao hàng từng phần (partial drawings or shipments) được phép thì cho phép nhiều đợt thanh toán hoặc giao hàng trong mỗi lần giao hàng.
Khi L/C quy định lịch trình thanh toán và giao hàng bằng cách chỉ ghi một số ngày chậm nhất, chứ không gi một khoản thời hạn quy định, thì đó không phải là lịch trình giao hàng nhiều lần như theo quy định của UCP 600 và Điều
32 sẽ không áp dụng. Việc xuất trình sẽ phải tuân thủ chỉ thị liên quan đến lịch trình và Điều 31 UCP 600.
Khi thanh toán và giao hàng từng phần được phép, thì bất kỳ số lần thanh toán hoặc giao hàng xảy ra vào ngày hoặc trước ngày thanh toán hoặc giao hàng chậm nhất đó là được phép.
Rõ ràng với hướng dẫn như trên, ISBP 745 giúp người kiểm tra chứng từ có thể phân biệt được rõ trường hợp nào là thanh toán và giao hàng từng phần (partial drawings or shipments) và trường hợp nào là thanh toán và giao hàng nhiều lần (instalment drawings and shipments)được quy định tại Điều 31 và 32 UCP 600 vốn rất dễ gây hiểu nhầm.
c. MỘT SỐ ĐIỂM MỚI LIÊN QUAN ĐẾN CÁC CHỨNG TỪ VẬN TẢI ĐƯỢC QUY ĐỊNH TẠI CÁC ĐIỀU 19-25 UCP 600
ISBP 745 hướng dẫn rất chi tiết về kiểm tra các chứng từ vận tải, có nhiều điểm mới và thay đổi so với ISBP 681 mà chỉ có thể trình bày đầy đủ trong một bài viết riêng. Trong bài viết này, người viết chỉ lướt qua một vài điểm mới chung nhất đối với tất cả các loại chứng từ vận tải.
Phát hành, nhà chuyên chở, nhận diện nhà chuyên chở và ký vận đơn
ISBP 681 chỉ là hướng dẫn ký vận đơn, trong khi ISBP 745 mở rộng hướng dẫn về việc phát hành, nhà chuyên chở, nhận biết nhà chuyên chở và ký vận đơn. Theo đó, về việc ký vận đơn, ISBP 745 hướng dẫn bổ sung:
Khi vận đơn (đa phương thức, đường biển, đường hàng không) hay chứng từ vận tải (đường bộ, đường sắt, đường sông) được ký bởi một chi nhánh đích danh của nhà chuyên chở, thì chữ ký đó được xem là chữ ký của nhà chuyên chở.
ISBP 745 bổ sung thêm quy định về trường hợp L/C có quy định không chấp nhận vận đơn của người giao nhận (Freight Forwarder’s Bill of Lading/Multimodal Bill of Lading are not acceptable) hoặc không chấp nhận vận đơn gom hàng (House Bill of Lading/Multimodal Bill of Lading are not
format, nội dung và hình thức ký vận đơn trừ phi L/C có yêu cầu cụ thể về cách thức vận đơn đó được phát hành và ký trừ phi L/C có yêu cầu cụ thể về cách thức vận đơn đó được phát hành và ký.
Vận đơn có thể được ký bởi bất kỳ đơn vị nào không phải là nhà chuyên chở hay thuyền trưởng.
Ghi chú bốc hàng lên tàu, ngày giao hàng, phương tiện chuyên chở chặng đầu, nơi nhận hàng và cảng bốc hàng
ISBP 681 chỉ hướng dẫn về ghi chú on board, trong khi hướng dẫn đầy đủ về Ghi chú bốc hàng lên tàu, ngày giao hàng, phương tiện chuyên chở chặng đầu, nơi nhận hàng và cảng bốc hàng. Đặc biệt, ISBP 745 hướng dẫn về ghi chú đã bốc hàng lên tàu (on board notation) rất chi tiết phù hợp với đề xuất của Ủy