5. Kết cấu đề tài
2.1.6.2. Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2010 2012
Bảng 2.2: Tình hình tài sản và nguồn vốn của công ty qua 3 năm 2010 - 2012
CHỈ TIÊU 2012 2011 2010 2012/2011 2011/2010
+/- % +/- %
I- TÀI SẢN
A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 514.532.512 575.067.699 715.421.579 (60.535.187) (10,53) (140.353.880) (19,62) 1.Tiền và các khoản tương đương tiền 368.068.061 405.783.880 537.141.639 (37.715.819) (9,30) (131.357.759) (24,45)
2.Đầu tư tài chính NH - - - - - - -
3. Các khoản phải thu NH - - - -
4. Hàng tồn kho 7.400.640 7.400.640 7.400.640 0 0 0 0 5. TS ngắn hạn khác 139.063.811 161.883.179 170.879.300 (22.819.368) (15,00) (8.996.121) (5,26) B.TÀI SẢN DÀI HẠN 253.320.836 277.836.836 277.836.836 (24.516.000) (8,82) 0 0 1. Tài sản cố định 253.320.836 277.836.836 277.836.836 (24.516.000) (8,82) 0 0 2. Bất động sản đầu tư - - - - 3. Các khoản ĐTTC dài hạn - - - - 4. Tài sản dài hạn khác - - - - TỔNG CỘNG TÀI SẢN 767.853.348 852.904.535 993.258.415 (85.051.187) (9,97) (140.353.880) (14,13) NGUỒN VỐN A. NỢ PHẢI TRẢ 8.474.368 6.920.433 2.879.436 1.553.935 22,45 4.040.997 140,34 1. Nợ ngắn hạn 1.751.688 197.753 - 1.553.935 785,80 - - 2. Nợ dài hạn 6.722.680 6.722.680 2.879.436 0 0 3.843.244 133,47 B. VỐN CHỦ SỠ HỮU 759.378.980 845.984.102 990.378.979 (86.605.122) (10,24) (144.394.877) (14,58) TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 767.853.348 852.904.535 993.258.415 (85.051.187) (9,97) (140.353.880) (14,13)
- Tình hình Tài sản Nhận xét:
Việc nhượng bán lại một phần tài sản của công ty đã ảnh hưởng rất lớn đến phần Tài sản và Nguồn vốn kinh doanh trên báo cáo tài chính của doanh nghiệp.Nhìn vào bảng 2.2 ta thấy: Tài sản ngắn hạn năm 2011 so với năm 2010 giảm 19,62% tương ứng giảm 140.353.880 đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do tiền và các khoản tương đương tiền giảm rất mạnh 24,45% tương ứng giảm 131.357.759 đồng. Vì đến cuối tháng 3/2011 doanh nghiệp mới tiến hành nhượng bán và bàn giao sổ sách để đơn vị khác hạch toán và ghi nhận phần chi phí, doanh thu bên phía nhà hàng nên đến năm 2012 lượng tài sản tiếp tục giảm so với năm 2011 nhưng giảm ít hơn, giảm 10,53% tương ứng với giảm 60.535.187 đồng. Nguyên nhân chủ yếu là do tiền và các khoản tương đương tiền giảm 9,3 % tương ứng giảm 37.715.819 đồng. Các tài sản lưu động khác cũng giảm 15% tương ứng giảm 22.819.368 đồng. Vì kinh doanh bên dịch vụ lưu trú là chủ yếu nên công ty không có khoản phải thu của khách hàng. Về tài sản dài hạn, ta thấy qua các năm có chiều hướng giảm xuống, nguyên nhân chủ yếu là do khách sạn đã không đầu tư thêm về tài sản cố định (TSCĐ) hữu hình, bên cạnh đó hàng năm Khách sạn còn phải trích khấu hao nên giá trị của TSCĐ qua các năm giảm.
- Tình hình Nguồn vốn Nhận xét:
Nhìn vào bảng số liệu trên ta thấy nợ phải trả tăng dần qua các năm. Năm 2011 tăng 140,34% tương ứng 4.040.997 đồng. Năm 2012 tăng 22,45% so với năm 2011 tức tăng 1.553.935 đồng. Tuy nhiên ta chưa thể kết luận ngay là khoản nợ này của Khách sạn là không tốt. Thực tế là do khoản mục phải trả cho đơn vị nội bộ tăng lên rất nhiều và trong số tiền này có khoản khấu hao mà công ty được phép giữ lại để đầu tư nâng cấp thêm. Bên cạnh đó, trong này còn có khoản tiền nợ gối đầu đơn vị mà đơn vị được phép nợ. Còn ở phần nguồn vốn Chủ sở hữu qua các năm từ 2010 đến 2012 đều giảm. Nguyên nhân của sự giảm xuống này là do công ty cắt giảm quy mô và hàng năm nộp khấu hao.