Dữ liệu nghiên cứu đƣợc hình thành từ việc thu thập dữ liệu của của 17 NHTMCP Việt Nam giai đoạn 2006-2015, trong giai đọan này hoạt động của hệ thống ngân hàng xảy ra nhiều biến cố liên quan đến hợp nhất, sáp nhập, thành lập mới,… dẫn đến báo cáo tài chính có sự thay đổi hoặc các ngân hàng công bố thông tin không đầy đủ. Sau khi loại bỏ những ngân hàng không công bố thông tin hoặc thông tin không đầy đủ đồng thời để số lƣợng quan sát đủ lớn cho dữ liệu nghiên cứu tác giả cũng thu thập số liệu của 3 NHTMCP có quá trình hợp nhất, sáp nhập từ năm 2010- 2015. Các chỉ số sử dụng trong nghiên cứu đo lƣờng các biến của mô hình là dữ liệu thứ cấp gồm 170 quan sát đƣợc tính toán từ các báo cáo tài chính đã đƣợc kiểm toán tại thời điểm cuối năm, báo cáo thƣờng niên hàng năm phù hợp với nội dung nghiên cứu. Một số ngân hàng công bố số liệu nợ xấu không đầy đủ trên báo cáo tài chính, báo cáo thƣờng niên, tác giả lấy tỷ lệ nợ xấu từ báo cáo của Chủ tịch Hội đồng Quản trị ngân hàng trình Đại hội cổ đông thƣờng niên; Bên cạnh đó, bài viết còn sử
dụng các số liệu liên quan đến yếu tố kinh tế vĩ mô nhƣ tốc độ tăng trƣởng kinh tế và tỷ lệ lạm phát đƣợc thu thập từ website chính thức của Tổng Cục Thống kê Việt Nam. Ngoài ra, bài viết còn tham khảo các nguồn tƣ liệu từ các văn bản hƣớng dẫn của NHNN Việt Nam, các tạp chí khoa học, tạp chí chuyên ngành, các tài liệu nghiên cứu trƣớc đây của các nhà khoa học đã đƣợc công bố.
Một số sự kiện tiêu biểu liên quan đến hoạt động sáp nhập, hợp nhất và đổi tên các NHTM Việt Nam trong mẫu nghiên cứu nhƣ ngày 27/7/2010, NHTMCP các doanh nghịêp ngoài quốc doanh đổi tên thành NHTMCP Việt Nam Thịnh Vƣợng; ngày 15/11/2011 hợp nhất 3 NHTM cổ phần NHTMCP Sài Gòn, NHTMCP Việt Nam Tín Nghĩa và NHTMCP Đệ Nhất thành NHTMCP Sài Sòn và chính thức hoạt động từ ngày 01/01/2012; ngày 25/05/2015, NHTMCP Nhà Đồng bằng Sông Cửu Long sáp nhập vào NHTMCP Đầu tƣ & Phát triển Việt Nam; ngày 12/8/2015, NHTMCP Phát triển MêKong sáp nhập vào NHTMCP Hàng Hải; ngày 01/5/2015, NHTMCP Phƣơng Nam sáp nhập vào NHTMCP Sài Gòn Thƣơng Tín.