2015 121 321.453.563.189 255.341.116.790 2016 381 1.329.301.572.951 1.132.917.627.940 2017 174 340.948.748.320 305.310.370.735 2018 39 44.854.561.318 38.361.303.960 2019 37 43.404.278.642 37.401.446.210 Tổng 752 2.079.962.724.420 1.769.331.865.634
Nguồn: Ban QLDA HT1 – CN Tổng Công ty viễn thông MobiFone
Dự án Đầu tư xây dựng CSHT cho 8 trạm BTS Kim Lương 2, Hoành Lộc, Phúc Xá, Cầu Bình, Cầu Dòng, Văn An 3, Kim Khê, Thúc Kháng tỉnh Hải Dương và 8 trạm BTS Bãi Sậy 2 (Phù Ủng 2), Cẩm Ninh, Ngô Quyền, Vĩnh Khúc 2, Hồng Vân, Phùng Hưng 2, Đồng Than 2 (Gia Phạm 2), Hồng Quang 2 (Hưng Đạo 2) tỉnh Hưng Yên năm 2015 có -Tổng mức đầu tư: Theo quyết định phê duyệt báo cáo kinh tế kỹ thuật số 692/QĐ-BQLDAHT1-PTH ngày 05/11/2015 của Ban Quản lý dự án hạ tầng 1 - Tổng Công ty Viễn thông MobiFone tổng mức đầu tư là 9.097.477.899 đồng.
• Nguồn vốn: Vốn Tái đầu tư và vốn vay của Tổng Công ty
• Thời gian thực hiện:
o Thời gian thực hiện dự án: Quý III/2015 – Quý IV/2018
o Thực tế khởi công (bắt đầu thực hiện): 31/12/2015
o Hoàn thành đưa vào sử dụng: 01/02/2018.
• Địa điểm xây dựng
STT Tên trạm Địa điểm xây dựng
1 Kim Lương 2 Xã Kim Lương, huyện Kim Thành, tỉnh Hải Dương 2 Hoành Lộc Xã Cẩm Vân, huyện Cẩm Giàng, tỉnh Hải Dương 3 Phúc Xá Xã Cẩm Phúc, huyện Cẩm Giàng, tỉnh Hải Dương 4 Cầu Bình Phường Thái Học, thị xã Chí Linh, tỉnh Hải Dương 5 Cầu Dòng Xã Cộng Hòa, thị xã Chí Linh, tỉnh Hải Dương 6 Văn An 3 Phường Văn An, thị xã Chí Linh, tỉnh Hải Dương 7 Kim Khê Xã Kim Khê, huyện Kim Thành, tỉnh Hải Dương 8 Thúc Kháng Xã Thúc Kháng, huyện Bình Giang, tỉnh Hải Dương 9 Bãi Sậy 2
(Phù Ủng 2) Xã Phù Ủng, huyện Ân Thi, tỉnh Hưng Yên 10 Cẩm Ninh Xã Cẩm Ninh, huyện Ân Thi, tỉnh Hưng Yên 11 Ngô Quyền Xã Ngô Quyền, huyện Tiên Lữ, tỉnh Hưng Yên 12 Vĩnh Khúc 2 Xã Vĩnh Khúc, huyện Văn Giang, tỉnh Hưng Yên 13 Hồng Vân Xã Hồng Vân, huyện Ân Thi, tỉnh Hưng Yên
14 Phùng Hưng 2 Xã Phùng Hưng, huyện Khoái Châu, tỉnh Hưng Yên 15 Đồng Than 2
(Giai Phạm 2) Xã Giai Phạm, huyện Yên Mỹ, tỉnh Hưng Yên 16 Hồng Quang 2
Trong đó:
TT Nội dung chi phí Giá trị (đồng)
1 Chi phí xây dựng 7.143.156.185
2 Chi phí tư vấn 354.938.996
3 Chi phí khác 375.107.557
4 Dự phòng 393.660.137
Tổng giá trị trước thuế 8.266.862.875
Thuế GTGT 827.043.445
5 Tổng cộng sau thuế 9.097.477.899
Với các hình thức triển khai hợp đồng và phân chia chí phí đối với từng hoạt động
TT Tên gói thầu
Giá gói thầu sau thuế (VNĐ) Hình thức, phương thức lựa chọn nhà thầu Loại hợp đồng Thời gian thực hiện HĐ 1 Tư vấn lập dự án đầu tư 201.345.459 Chỉ định thầu (rút gọn) trong nước Hợp đồng trọn gói 30 ngày
2 Tư vấn thẩm tra, thiết
kế, dự toán 28.238.801
Đấu thầu rộng rãi trong nước, một giai
đoạn, một túi hồ sơ
Hợp đồng trọn gói
30 ngày
3
Thi công xây dựng CSHT cho 8 trạm BTS tỉnh Hải Dương và 8 trạm BTS tỉnh Hưng Yên năm 2015
8.199.300.305
Đấu thầu rộng rãi trong nước, một giai
đoạn, một túi hồ sơ
Hợp đồng trọn gói 150 ngày 4 Giám sát lắp đặt 161.313.896 Chỉ định thầu (rút gọn) trong nước Hợp đồng trọn gói 150 ngày 5 Kiểm toán 55.074.868 Chỉ định thầu (rút
gọn) trong nước
Hợp đồng trọn gói
60 ngày
Dự án “Trang bị Shelter cho 40 trạm BTS phát triển mạng mới- khu vực Hà Nội năm 2017 – Đợt 8” Có tổng mức đầu tư: theo quyết định V/v phê duyệt dự
án đầu tư và kế hoạch lựa chọn nhà thầu số 3022/QĐ-B.QLDAHT1-PTH ngày 28/8/2017, tổng mức đầu tư của dự án là 4.046.799.264 đồng (Đã bao gồm thuế GTGT) với các chi phí được phân bổ theo nội dung như sau:
• Nguồn vốn: Vốn Tái đầu tư và vốn vay của Tổng Công ty
• Thời gian thực hiện:
o Thời gian thực hiện dự án: Quý IV/2017 – Quý IV/2018
o Thực tế khởi công (bắt đầu thực hiện): 15/11/2017
o Hoàn thành đưa vào sử dụng: 22/10/2018.
Đơn vị: đồng
TT Nội dung chi phí Giá trị (đồng)
6 Chi phí thiết bị 2.682.058.120 7 Chi phí lắp đặt 909.515.562 8 Chi phí tư vấn 46.587.337 9 Chi phí khác 40.747.403 Thuế GTGT 367.890.842 10 Tổng cộng sau thuế 4.046.799.264
Với các hình thức triển khai hợp đồng và phân chia chí phí đối với từng hoạt động
TT Tên gói thầu
Giá gói thầu sau thuế (VNĐ) Hình thức, phương thức lựa chọn nhà thầu Loại hợp đồng Thời gian thực hiện HĐ
6 Tư vấn lập dự án đầutư 19.521.700 Chỉ định thầu (rútgọn) trong nước Hợp đồngtrọn gói ngày60
7 Cung cấp, vận chuyển, lắp đặt Shelter cho 40 trạm BTS phát triển mạng mới khu vực Hà Nội năm 2017 – Đợt 8 3.957.012.010
Đấu thầu rộng rãi trong nước, một giai
đoạn, một túi hồ sơ
Hợp đồng
trọn gói ngày90
8 Giám sát lắp đặt 31.724.371 Chỉ định thầu (rútgọn) trong nước Hợp đồngtrọn gói ngày90
3.2.3. Thực trạng về cơ chế kiểm soát và năng lực đội ngũ cán bộ chuyên môn Quản lý dự án hạ tầng – Chi nhánh Tổng Công ty viễn thông MobiFone
a) Cơ chế kiểm soát chi phí tại đơn vị
Cơ chế kiểm soát chi phí được hình thành từ những yêu cầu của hoạt động quản lý, điều quan tâm của lãnh đạo công ty là liệu số vốn bỏ ra đề đầu tư có được bảo vệ tốt hay không, các quy định pháp luật, quy tắc của công ty có được tuân thủ hay không, sổ sách tài chính có được ghi chép đầy đủ, hợp lý, hợp lệ hay không và điều quan trọng nữa là việc phát hiện các gian lận sai sót trong quá trình thực hiện. Xuất phát từ những suy nghĩ này cơ chế kiểm soát chi phí của công ty được thiết kế và áp dung.
Cơ chế hoạt động kiểm soát bao gồm hệ thống các quy chế, quy trình, thủ tục kiểm soát thể hiện quan điểm của người quản lý về kiểm soát. Hệ thống quy trình là căn cứ để hướng dẫn thực hiện, đồng thời là căn cứ pháp lý để thực hiện kiểm soát hoạt động của doanh nghiệp. Công ty có hệ thống bao gồm: quy chế, quy trình, thủ tục kiểm soát về tài chính, quy định việc huy động, sử dụng vốn, quy định về định mức chi tiêu, về trích lập, sử dụng các quỹ...; quy chế quản lý, mua sắm, đầu tư; quy trình lập, luân chuyển và xét duyệt chứng từ kế toán; quy chế mô tả yêu cầu trình độ và nội dung công việc của từng vị trí trong cơ cấu tổ chức bộ máy kiểm soát.
Hệ thống quy chế, quy trình được quy định rõ ràng chứng tỏ lãnh đạo đơn vị thực sự quan tâm đến công tác quản lý, kiểm soát chi phí đơn vị và quy trình là căn cứ để kiểm soát hoạt động, hiệu quả hoạt động kiểm soát chi phí tại công ty.
Dưới đây là một số quy trình mà Ban Quản Lý Dự án hạ tầng 1 – Chi nhánh Tổng công ty viễn thông Mobifone đã thiết kế.
Sơ đồ 3.1: Quy trình quản lý dự án tại Ban Quản Lý Dự án hạ tầng 1- Chi nhánh Tổng công ty viễn thông Mobifone
Tổng công ty viễn thông Mobifone
Sơ đồ 3.3: Quy trình triển khai chỉ định thầu rút gọn tại Ban Quản Lý Dự án hạ tầng 1- Chi nhánh Tổng công ty viễn thông Mobifone
Sơ đồ 3.4: Quy trình triển khai chào hàng cạnh tranh tại Ban Quản Lý Dự án hạ tầng 1- Chi nhánh Tổng công ty viễn thông Mobifone
Hệ thống chứng từ kế có vai trò quan trọng trong công việc cung cấp thông tin thường xuyên cho quản lý đồng thời giữ vai trò trong kiểm soát chi phí: giám sát, kiểm tra, đôn đốc cá nhân, tập thể trong đơn vị thực hiện các quyết định trong quản lý, chế độ kế toán, chế độ chính sách của Nhà nước, tình hình chấp hành kỷ luật tài chính, tín dụng...
Chứng từ với đặc trưng là phản ánh các nghiệp vụ kinh tế nên đòi hỏi phải đầy đủ , hợp lý , hợp lệ , hợp pháp và phản ánh trung thực nghiệp vụ kinh tế phát sinh váy Tà . Ngay từ khâu này kiểm soát đã được thực hiện bằng việc kiểm tra chứng từ , giám sát từng nghiệp vụ phát sinh đảm bảo số liệu được phản ánh chính xác , đúng đắn , ngăn ngừa hành vi gian lận hoặc sai sót xảy ra để bảo vệ và sử dụng hợp lý nguồn lực của đơn vị . Chứng từ cần được kiểm soát trực tiếp để đảm bảo tính pháp lý và sự tuân thủ của các thủ tục. Ban quản lý hạ tầng 1 đã tổ chức luân chuyển và kiểm soát chứng từ, chứng từ phải được luân chuyển qua các cấp : từ chuyên viên quản lý dự án tới trưởng phó phòng dự án, tới bộ phận kế toán chuyên viên kế toán sẽ thực hiện kiểm soát trình lên kế toán trưởng( trưởng phòng kế toán)và cuối cùng phệ duyệt của lãnh đạo Công ty. Thực hiện quy trình này đã hạn chế được vấn đề gian lận trong tính trung thực của chứng tử. Kế toán kiểm tra thường xuyên theo định kỳ bằng cách in ra các bảng kê chứng từ kèm theo chứng từ gốc , giao cho kế toán viên phụ trách các phần hành kế toán có liên quan kiểm tra chi tiết . Tùy theo từng loại chứng từ kế toán liên quan đến bộ phận kế toán nào thì bộ phận kế toán đó có trách nhiệm kiểm soát : Kiểm tra tính rõ ràng , trung thực , đầy đủ của các chỉ tiêu , các yếu tố ghi chép trên chứng từ kế toán , kiểm tra tiết hợp pháp của nghiệp vụ kinh tế, tài chính phát sinh đã ghi trên chúng từ kế toán , đối chiếu chứng từ kế toán với các tài liệu khác có liên quan. Kiểm tra tính chính xác của số liệu , thông tin trên chứng từ kế toán. Ngoài ra, một số khía cạnh khác của kiểm soát chi phí đó là kiểm soát về vật chất, như kiểm xuất nhập kho tại kho, thực tế tại hiện trường, bản vẽ thiết kế, bản vẽ hoàn công, nhật ký thi công, các chứng
nhận chất lượng mà các đơn vị thực hiện dự án thu thập trong quá trình thực hiện. c) Năng lực đội ngũ cán bộ chuyên môn Quản lý dự án hạ tầng – Chi nhánh Tổng
Công ty viễn thông MobiFone
Từ thời điểm thành lập, nhân sự vẫn luôn được bổ sung, từ 31 chuyên viên đến nay Ban đã có 46 chuyên viên với trình độ chuyên môn được làm rõ ở bảng 3.1.
Theo quy định hiện nay về năng lực quản lý dự án chuyên ngành thuộc Tổng công ty nhà nước quy định phải có ít nhất 20 người có chuyên
môn, nghiệp vụ phù hợp với loại dự án chuyên ngành. Cho đến năm 2020 ban có 23/46 cán bộ thuộc chuyên ngành xây dựng đã đảm bảo điều kiện năng lực của 1 ban quản lý chuyên ngành. Hằng năm công ty đã thực hiện kế hoạch đào tạo các chuyên viên, nhân viên tiếp cận với các quy định pháp luật mới của nhà nước, cập nhật bổ sung, đào tạo các kỹ năng cho các chuyên viên quản lý dự án cũng như các chuyên viên khác của công ty như là: chuyên viên thẩm định, chuyên viên thẩm tra, kế toán trưởng,kế toán viên, các lãnh đạo phòng ban và kể cả ban giám đốc cũng tiếp nhận các chương trình đào tạo này. Các cán bộ công nhân viên hình thành các tổ chức quản lý chi phí đầu tư xây dựng có tính chuyên nghiệp, nâng cao hiệu quả quản lý và kiểm soát chi phí đầu tư xây dựng công trình. Công ty cũng quy định về điều kiện năng lực, quy chế hành nghề cũng như chính sách khuyến khích phát triển các cán bộ công nhân viên tự học tập rèn luyện trao đổi các kỹ năng cũng như phương pháp xử lý tình huống tối ưu nếu có các vấn đề có thể xảy ra
Bảng 3.2: Thực trạng trình độ chuyên môn của đội ngũ cán bộ