Chủ thể kiểm soát: Lãnh đạo Tập doàn, Chủ đầu tư, Nhà điều hành dự án, Ban Quản lý hợp đồng.
Hình thức kiểm soát: kiểm soát định kỳ theo đúng quy định của Hợp đồng dầu khí, Thỏa thuận điều hành chung/ Điều lệ công ty... Cụ thể, Chủ đầu tư có trách nhiệm tổng hợp, báo cáo Tập đoàn và các cơ quan quản lý nhà nước về tình hình thực hiện/ hoạt động của dự án. Thời hạn gửi báo cáo là 05 ngày trước ngày kết thúc tháng và 10 ngày trước ngày kết thúc mỗi quý và ngày 15/12 hàng năm. Đối với các dự án trọng điểm (dự án phát triển, khai thác và/ hoặc có tổng mức đầu tư quy đổi trên 100 triệu đô la Mỹ), các báo cáo được thực hiện định kì 2 lần/ tháng.
Công cụ kiểm soát: Báo cáo đầu tư dự án, Báo cáo thẩm định, Quyết định phê duyệt, Giấy chứng nhận đầu tư, Báo cáo chi tiết về tổ chức triển khai thực hiện dự án dầu khí, Hệ thống kiểm soát nội bộ, Chương trình kiểm tra/ giám sát.
Quy trình kiểm soát
Bước 1: Xác định mục tiêu kiểm soát - Mục tiêu đối với kiểm soát VĐT ra nước ngoài cho các dự án dầu khí của PVEP là nhằm: có được thông tin phản hồi về VĐT cho các dự án dầu khí tại nước ngoài; phát hiện sai phạm (nếu có) và điều chỉnh kịp thời nhằm đảm bảo hiệu lực, hiệu quả của dự án; đổi mới/ đưa ra sáng kiến hoàn thiện nhằm quản lý VĐT được tốt hơn.
Bước 2: Xác định nội dung kiểm soát - Các dự án dầu khí được kiểm soát trên các khía cạnh nội dung sau:
- Thực tế triển khai dự án dầu khí (cả tiến độ triển khai) so với Báo cáo đầu tư dự án đã được duyệt, Hợp đồng dầu khí và Chương trình Công tác & ngân sách hàng năm đã được duyệt.
- Tuân thủ các quy định của Chủ đầu tư trong quá trình triển khai dự án dầu khí hoặc tuân thủ điều lệ, quy định công ty.
- Kiểm toán quy trình kiểm soát nội bộ của bộ phận trực tiếp triển khai dự án dầu khí và đề xuất các giải pháp hoàn thiện.
- Các phát sinh, khó khăn vướng mắc cần tháo gỡ. Bước 3: tiến hành kiểm soát
đạo Tập đoàn phê duyệt chương trình kiểm tra, giám sát đầu tư các dự án dầu khí do Tập đoàn hoặc các đơn vị thành viên làm Chủ đầu tư. Chủ đầu tư có trách nhiệm xây dựng và duy trì hệ thống giám sát, kiểm tra thường xuyên và định kì đối với các hoạt động liên quan đến triển khai thực hiện dự án dầu khí.
- Về kiểm toán: Chủ đầu tư chịu trách nhiệm xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ và thực hiện công tác kiểm toán nội bộ hàng năm các dự án dầu khí ở nước ngoài và báo cáo Tập đoàn kết quả thực hiện. Hàng năm, Chủ đầu tư phải xây dựng kế hoạch kiểm tra, kiểm toán các dự án dầu khí của mình, báo cáo Tập đoàn và phối hợp cùng Ban Quản lý hợp đồng tại nước ngoài để thực hiện.
Bước 4: Đánh giá kết quả hoạt động và đưa ra sáng kiến đổi mới
PVEP tiến hành kiểm soát định kỳ các dự án đầu tư TDKT ở nước ngoài theo từng dự án và yêu cầu lập báo cáo chi tiết đối với mỗi dự án như liệt kê dưới đây:
Bảng 2.12: Danh mục các dự án nước ngoài của PVEP tính đến tháng 12/2019
TT Lô Địa điểm
A. Dự án đang triển khai
1 433a & 416b Algeria
2 PM304 Malaysia 3 39 Peru 4 67 Peru 5 Junin - 2 Venezuela B. Dự án đang tiến hành thủ tục kết thúc 1 Danan Iran 2 Kossor Uzbekistan 3 Molabaur Uzbekistan 4 M2 Myanmar 5 MD - 2 Myanmar 6 MD - 4 Myanmar 7 SK305 Malaysia 8 XV Campuchia 9 Marine VI Congo 10 Urca Hoa Kỳ
11 Sea Eagle Hoa Kỳ
12 Amara Iraq
C. Dự án đã hoàn tất thủ tục kết thúc
1 North East Madura I Indonesia 2 North East Madura II Indonesia
3 Bomana Cameroon
4 Z - 47 Peru
6 Tanit Tuy - Ni - Di 7 16, 17, 18 Cuba 8 N31, N32, N42, N43 Cuba 9 Savannakhet Lào 10 162 Peru 11 C&S Lào 12 Randugunting Indonesia 13 Majunga Madagascar
(Nguồn: Báo cáo các dự án đầu tư TDKT ở nước ngoài của PVEP)
Với mỗi dự án, PVEP kiểm soát và yêu cầu báo cáo các nội dung chi tiết về: Tổng quan dự án: thông tin chung.
Cập nhật tình hình dự án: công việc đã thực hiện, kết quả đạt được, trạng thái dự án hiện tại, tổng chi phí đã thực hiện toàn dự án
Các khó khăn, vướng mắc và hướng giải quyết của PVEP: với nước chủ nhà, thủ tục với các cơ quan quản lý nhà nước Việt Nam
Kế hoạch tiếp theo Kiến nghị
Ví dụ, đối với Dự án Lô PM304 - Malaysia, các phần nội dung báo cáo bao gồm:
Phần 1: Tổng quan dự án
a. Thông tin chung: dự án Thăm dò phát triển khai thác dầu khí lô PL304 tại thềm lục địa phía Đông bán đảo Malaysia, loại dự án phát triển khai thác, tỉ lệ tham gia của PVEP là 15%.
b. Cập nhật tình hình dự án:
- Công việc đã thực hiện: phát triển khai thác mỏ giai đoạn 1 và 2.
- Kết quả đạt được: tổng sản lượng dầu khai thác toàn dự án tính đến 12/2019 là 70,08 triệu thùng, PVEP (15%) tương đương 10,51 triệu thùng.
- Trạng thái dự án hiện tại: đang triển khai.
- Tổng chi phí thực hiện dự án tính đến 12/2019 là 4.584,26 triệu USD. - Chi phí/ đầu tư: tính đến 12/2019, doanh thu của PVEP từ dự án là 605,59 triệu USD, dầu thu hồi chi phí là 475,86 triệu USD. Tổng chi phí của PVEP tính đến 12/2019 là 690,15 triệu USD. Tổng vốn góp đến 12/2019 là 640,63 triệu USD.
Phần 2: Các khó khăn vướng mắc và hướng giải quyết của PVEP
quy định của JOA.
- Dự án có nhiều nhà thầu nước ngoài nên việc đồng thuận giữa tất cả các bên đôi khi đòi hỏi sự nỗ lực của các bên.
- Thực tế triển khai dự án gặp nhiều phát sinh và khó khăn dẫn đến chi phí tăng cao so với dự kiến.
Phần 3: Kế hoạch tiếp theo
- Tiếp tục khai thác các mỏ trong dự án.
- Tiến hành công tác chuyển nhượng quyền lợi tham gia của PVEP từ quý 1/2020.
Phần 4: Đề xuất/ kiến nghị
- PVEP kiến nghị Tập đoàn xem xét phê duyệt phương án chuyển nhượng quyền lợi tham gia của PVEP tại dự án này.
Thông tin báo cáo cụ thể về các dự án dầu khí của PVEP tại nước ngoài sẽ được nêu trong Phụ lục 2.