6. Kết cấu của đề tài
1.5. Kinh nghiệm xếp hạng tín dụng tại một số ngân hàng thƣơng mại
1.5.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Đầu tƣ và Phát triển Việt Nam (BIDV)
1.5.1.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
Bước 1: Chấm điểm các chỉ tiêu về nhân thân và chỉ tiêu trả nợ của khách hàng
Bảng 1.1: Chỉ tiêu nhân thân khách hàng cá nhân Cá nhân vay tiêu dùng Cá nhân vay kinh doanh
Tuổi Tuổi
Trình độ học vấn Trình độ học vấn Tiền án tiền sự Tiền án tiền sự Tình trạng chỗ ở Tình trạng chỗ ở
Cơ cấu gia đình Cơ cấu gia đình
Số ngƣời phụ thuộc trực tiếp về kinh tế Số ngƣời phụ thuộc trực tiếp về kinh tế Bảo hiểm nhân mạng Bảo hiểm nhân mạng
Nghề nghiệp Lĩnh vực kinh doanh Thời gian công tác Thời gian hoạt động kinh doanh Rủi ro nghề nghiệp Rủi ro liên quan đến ngành nghề kinh doanh
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)
Tiếp đến xác định và chấm điểm những chỉ tiêu về khả năng trả nợ của khách hàng:
Bảng 1.2: Chỉ tiêu khả năng trả nợ khách hàng cá nhân STT Cá nhân vay tiêu dùng Cá nhân vay kinh doanh
01 Mức thu nhập ròng ổn định hàng
tháng chứng minh đƣợc Khả năng sinh lời của phƣơng án kinh doanh
02
Tỉ lệ giữa số tiền phải trả trong kỳ (gốc + lãi) theo kế hoạch trả nợ với nguồn trả nợ chứng minh đƣợc trong kỳ đó
Tỉ lệ giữa số tiền phải trả trong kỳ theo kế hoạch trả nợ (bao gồm các khoản nợ hiện hữu, các khoản nợ đang xem xét và các khoản nợ với ngân hàng khác) với nguồn trả nợ chứng minh đƣợc trong kỳ đó
03 Tình hình trả nợ với ngân hàng Tình hình trả nợ với ngân hàng 04 Sử dụng các dịch vụ ngân hàng Sử dụng các dịch vụ ngân hàng
05 Đánh giá của cán bộ tín dụng về tính khả thi của
phƣơng án kinh doanh
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)
Bước 2: Tổng hợp điểm và xếp hạng tín dụng khách hàng Điểm của khách hàng = Điểm chỉ tiêu về nhân thân x 40% + Điểm chỉ tiêu về khả năng trả nợ x 60%
Khi đã tính đƣợc số điểm, đối chiếu với bảng 1.3 bên dƣới để có kết quả xếp loại của của khách hàng.
Bảng 1.3: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng cá nhân
Điểm Xếp loại 95 - 100 AAA 90 - 94 AA 85 - 89 A 80 - 84 BBB 70 - 79 BB 60 - 69 B 50 - 59 CCC 40 - 49 CC 35 - 39 C Ít hơn 35 D
Bước 3: Tiến hành đánh giá các tài sản đảm bảo:
Bảng 1.4: Bảng điểm quy đổi tài sản đảm bảo khách hàng cá nhân
Chỉ tiêu Điểm
100 75 50 25 0
01 Loại tài sản đảm bảo
Tài khoản thanh toán, giấy tờ có giá do Chính phủ hoặc BIDV phát hành Giấy tờ có giá do tổ chức phát hành (Trừ cổ phiếu) Bất động sản là nhà ở Bất động sản không phải là nhà ở, động sản, cổ phiếu Không có tài sản đảm bảo 02 Giá trị tài sản đảm bảo/ Tổng nợ vay > 200% 150 - 200% 100 - 150% 70 - 100% < 70% 03
Rủi ro giảm giá tài sản đảm bảo trong 02 năm gần đây 0% hoặc có xu hƣớng tăng 1 - 10% 10 - 30% 30 - 50% > 50%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)
Từ số liệu có đƣợc quy đổi thành số điểm từ 0 đến 100, áp vào bảng điểm 1.5 dƣới đây để có đƣợc kết quả xếp loại và đánh giá.
Bảng 1.5: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân
Điểm Xếp loại Đánh giá
>= 225 A Mạnh
75 - 224 B Trung bình
< 75 C Thấp
Bước 4: Tổng hợp và quyết định.
Bảng 1.6: Ma trận kết hợp kết quả XHTD và đánh giá TSĐB khách hàng cá nhân
Xếp loại cá nhân AAA AA A BBB BB B CCC CC C Xếp loại rủi ro
Đánh giá TSTC Rủi ro thấp Rủi ro trung bình Rủi ro cao
(A) Mạnh Xuất sắc Tốt Trung bình - Từ chối
(B) Trung bình Tốt Trung bình
Từ chối (C) Thấp Trung bình Trung bình - Từ chối
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV)
1.6.1.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Bước 1: Xác định ngành kinh tế
Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng dựa vào hoạt động sản xuất kinh doanh của chính khách hàng. Hoạt động sản xuất kinh doanh chính là hoạt động đem lại từ 50% doanh thu trở lên trong tổng doanh thu hàng năm của chính khách hàng. Trƣờng hợp khách hàng kinh doanh đa ngành nhƣng không có ngành nào có doanh thu chiếm từ trên 50% tổng doanh thu thì ngân hàng đƣợc quyền chọn lựa ngành có tiềm năng phát triển nhất trong các ngành mà khách hàng có hoạt động để chấm điểm và xếp hạng. Việc xác định ngành nghề kinh doanh của khách hàng theo quy định nhƣ trên sẽ đảm bảo cập nhật đƣợc các thay đổi về ngành nghề kinh doanh của khách hàng.
Bước 2: Xác định quy mô
Quy mô hoạt động của khách hàng phụ thuộc vào ngành nghề kinh tế mà khách hàng đang có hoạt động. Trong hệ thống chấm điểm này, tƣơng ứng với 35 ngành kinh tế sẽ có 35 bộ chỉ tiêu để xác định quy mô. Quy mô của khách hàng đƣợc xác định dựa trên việc chấm điểm các chỉ tiêu sau: vốn chủ sở hữu, số lƣợng lao động, doanh thu thuần, tổng tài sản.
Mỗi chỉ tiêu sẽ có 08 khoảng giá trị chuẩn tƣơng ứng là từ thang điểm từ 1-8 điểm. Tổng hợp điểm của 04 chỉ tiêu sẽ đƣợc dùng để xác định quy mô của khách hàng theo nguyên tắc khách hàng có điểm tổng hợp càng lớn thì quy mô của khách hàng càng lớn. Trong hệ thống này quy mô của khách hàng đƣợc chia làm 03 loại: khách hàng có quy mô lớn có tổng số điểm đạt từ 22 điểm đến 32 điểm, khách hàng có quy mô vừa có tổng số điểm đạt đƣợc từ 12 điểm đến 21 điểm, khách hàng có quy mô nhỏ có tổng số điểm đạt dƣới 12 điểm
Bước 3: Xác định loại hình sở hữu
Căn cứ vào đối tƣợng sở hữu, khách hàng đƣợc chia thành 03 nhóm: khách hàng là doanh nghiệp nhà nƣớc, khách hàng là doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài, khách hàng khác. Trong mỗi nhóm khách hàng, hệ thống sẽ quy định cách chấm điểm riêng biệt đối với trƣờng hợp khách hàng đã có hoặc chƣa có quan hệ tín dụng tại ngân hàng.
Bước 4: Chấm điểm các chỉ tiêu tài chính
- Nhóm chỉ tiêu thanh khoản: Khả năng thanh toán hiện hành; Khả năng thanh toán nhanh; Khả năng thanh toán tức thời.
- Nhóm chỉ tiêu hoạt động: Vòng quay vốn lƣu động; Vòng quay hàng tồn kho; Vòng quay các khoản phải thu; Hiệu suất sử dụng tài sản cố định.
- Nhóm chỉ tiêu cân nợ: Tổng nợ phải trả/ Tổng tài sản; Nợ dài hạn/ Nguồn vốn chủ sỡ hữu;
- Nhóm chỉ tiêu thu nhập; Lợi nhuận gộp/ Doanh thu thuần; Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh/ Doanh thu thuần; Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu; Lợi nhuận sau thuế/ Vốn chủ sở hữu bình quân; (Lợi nhuận trƣớc thuế + Chi phí lãi vay)/ Chi phí lãi vay.
Bước 5: Chấm điểm các chỉ tiêu phi tài chính
Các chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ, trình độ quản lí và môi trƣờng nội bộ của doanh nghiệp, quan hệ với ngân hàng, các nhân tố bên ngoài, các đặc điểm hoạt động khác. Trọng số các nhóm chỉ tiêu phi tài chính đƣợc trình bày ở bảng 1.7 dƣới đây:
Bảng 1.7: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính với loại hình sở hữu của doanh nghiệp STT Tên chỉ tiêu Doanh nghiệp nhà nƣớc Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài Doanh nghiệp khác 100% 100% 100% 01 Khả năng trả nợ từ lƣu chuyển tiền tệ 6% 7% 5% 02 Trình độ quản lí 28% 26% 28%
03 Quan hệ với ngân
hàng 37% 37% 37%
04 Các nhân tố bên ngoài 10% 10% 11%
05 Các đặc điểm hoạt
động khác 19% 20% 19%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015) Bước 6: Tổng hợp điểm và xếp hạng Điểm của khác hàng = Điểm các chỉ tiêu tài chính x Trọng số phần tài chính + Điểm các chỉ tiêu phi tài
chính
x
Trọng số phần phi tài
Trọng số các chỉ tiêu tài chính và phi tài chính đƣợc trình bày ở bảng 1.8 dƣới đây:
Bảng 1.8: Trọng số chỉ tiêu tài chính và phí tài chính của doanh nghiệp Báo cáo tài chính đƣợc
kiểm toán
Báo cáo tài chính không đƣợc kiểm toán
100% 100%
Các chỉ tiêu tài
chính 35% 30%
Các chỉ tiêu phi tài
chính 65% 70%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)
Khi đã tính đƣợc số điểm, đối chiếu với bảng 1.9 bên dƣới để có kết quả xếp loại của của khách hàng.
Bảng 1.9: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp
Điểm Xếp loại 90 - 100 AAA 83 - 90 AA 77 - 83 A 71 - 77 BBB 65 - 71 BB 59 - 65 B 53 - 59 CCC 44 - 53 CC 35 - 44 C Ít hơn 35 D
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng BIDV năm 2015)
Quy trình xếp hạng tín dụng của BIDV có đặc điểm là đánh giá khách hàng thông qua việc kết hợp mức điểm của khách hàng với tài sản đảm bảo cho khoản vay của khách hàng đó. Tuy nhiên mức kết hợp đánh giá này quá xem trọng giá trị tài sản đảm bảo của khoản vay hơn là bản chất khách hàng có trả nợ tốt hay không. Do đó, cần có một sự kết hợp đánh giá khách hàng vay thông qua xếp hạng tín dụng của khoản vay đó với tình hình trả nợ của khách hàng, có nhƣ vậy việc đánh giá,
chấm điểm của khách hàng mới chính xác và hợp lí đƣợc.
1.5.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng tại ngân hàng TMCP Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank) Công thƣơng Việt Nam (Vietinbank)
1.5.2.1. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng cá nhân
Phần 1: Thu thập thông tin cá nhân
Bảng 1.10: Bảng quy đổi mức điểm từ thông tin cá nhân
01 Thời gian làm công việc hiện tại
< 06 tháng 05 06 tháng - 01 năm 10 01- 05 năm 15 > 05 năm 20 02 Tình trạng nhà ở Sở hữu riêng 30 Thuê 12
Chung với gia đình 05
Khác 0
03 Cơ cấu gia đình
Hạt nhân 20 Sống với cha mẹ 05 Sống cùng một gia đình khác 0 Sống cùng với một số gia đình khác -5 04 Số ngƣời phụ thuộc Độc thân 0 < 03 ngƣời 10 03 - 05 ngƣời 05 >05 ngƣời -5
05 Thu nhập cá nhân hàng năm
>120 triệu 40 36 - 120 triệu đồng 30 12 - 36 triệu đồng 15 < 12 triệu đồng -5
06 Thu nhập gia đình hàng năm
> 240 triệu đồng 40 72 - 240 triệu đồng 30 24 - 72 triệu đồng 15 < 24 triệu đồng -5
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014) Phần 2: Thu thập thông tin lịch sử quan hệ của khách hàng với ngân hàng
Bảng 1.11: Bảng quy đổi mức điểm từ lích sử quan hệ khách hàng cá nhân
01 Tình hình trả nợ gốc
Khách hàng mới 0 Chƣa bao giờ quá hạn 40 Thời gian quá hạn < 30 ngày 0 Thời gian quá hạn > 30 ngày -5
02 Tình hình trả lãi
Khách hàng mới 0
Chƣa bao giờ chậm trả 40 Chƣa bao giờ chậm trả trong 02 năm gần đây 0 Đã chậm trả trong 02 năm gần đây -5
03 Tổng dƣ nợ < 100 triệu đồng 0 100 - 500 triệu đồng 40 500 triệu đồng - 01 tỷ đồng 0 > 01 tỷ đồng -5 04 Các dịch vụ khác
Chỉ gửi tiết kiệm 15 Chỉ sử dụng thẻ 05 Tiết kiệm và thẻ 25
Không sử dụng -5
05 Số dƣ tiền gửi tiết kiệm
> 500 triệu đồng 40 100 - 500 triệu đồng 25 20 - 100 triệu đồng 10 < 20 triệu đồng 0
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)
Vietinbank sử dụng điểm trọng số với hệ số âm (-) để giảm trừ điểm đạt đƣợc đối với những chỉ tiêu của khách hàng có nguy cơ ảnh hƣởng đến khả năng tài chính dành cho việc trả nợ ngân hàng.
Bảng 1.12: Bảng quy đổi điểm số, xếp loại và mức đánh giá khách hàng cá nhân
Điểm Xếp loại Đánh giá
> = 410 Aa+ Rủi ro thấp 351 - 400 Aa 301 - 350 Aa- 251 - 300 Bb+ Rủi ro trung bình 301 - 250 Bb 151 - 200 Bb- 101 - 150 Cc+ Rủi ro cao 51 - 100 Cc 0- 50 Cc- < 0 C
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)
1.5.2.2. Hệ thống xếp hạng tín dụng khách hàng doanh nghiệp
Mô hình xếp hạng tín dụng của Vietinbank bao gồm 11 chỉ tiêu, phân theo 04 nhóm ngành và 03 mức quy mô doanh nghiệp. Các nhóm chỉ tiêu phi tài chính bao gồm: lƣu chuyển tiền tệ, năng lực và kinh nghiệm quản lí, uy tín giao dịch với ngân hàng, môi trƣờng kinh doanh, các đặc điểm hoạt động khác.
Bảng 1.13: Tỉ trọng nhóm chỉ tiêu phi tài chính và loại hình sở hữu của doanh nghiệp
Chỉ tiêu phi tài chính Doanh nghiệp Nhà nƣớc Doanh nghiệp có vốn đầu tƣ nƣớc ngoài Doanh nghiệp khác 100% 100% 100%
Lƣu chuyển tiền tệ 20% 20% 27% Năng lực và kinh nghiệm quản lí 27% 33% 27% Uy tín giao dịch với ngân hàng 33% 33% 31% Môi trƣờng kinh doanh 7% 7% 7% Các đặc điểm hoạt động khác 13% 7% 8%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)
của doanh nghiệp thông qua báo cáo tài chính đã kiểm toán và chƣa đƣợc kiểm toán.
Bảng 1.14: Tỉ trọng chỉ tiêu tài chính và phi tài chính của doanh nghiệp Báo cáo tài chính
đƣợc kiểm toán
Báo cáo tài chính chƣa đƣợc kiểm toán
Các chỉ tiêu tài chính 55% 40%
Các chỉ tiêu phi tài chính 45% 60%
(Nguồn: Quy trình xếp hạng tín dụng Vietinbank năm 2014)
So với bảng điểm của BIDV, quy định mức điểm của Vietinbank chú trọng đến các chỉ tiêu tài chính nhiều hơn. Bởi lẽ khách hàng nếu tình hình tài chính khá nhƣng có thiện chí trả nợ vẫn tốt hơn khách hàng không có thiện chí hoặc hoạt động trong môi trƣờng kinh doanh đang gặp khó khăn. Bảng điểm quy đổi cụ thể:
Bảng 1.15: Bảng quy đổi mức điểm và xếp loại khách hàng doanh nghiệp
Điểm Xếp loại Đánh giá
92,4 - 100 AA+ Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả cao, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài, rủi ro thấp.
84,8 - 92,3 AA Tình hình tài chính lành mạnh, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả, ổn định. Triển vọng phát triển lâu dài, rủi ro thấp.
77,2 - 84,7 AA-
Tình hình tài chính ổn định nhƣng cũng có những hạn chế nhất định, hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả nhƣng không ổn định. Triển vọng phát triển tốt, rủi ro thấp.
69,6 - 77,1 BB+ Hoạt động kinh doanh đạt hiệu quả và có triển vọng trong ngắn hạn, tình hình tài chính ổn định trong ngắn hạn. Rủi ro trung bình.
62 - 69,5 BB
Tiềm lực tài chính trung bình, có những nguy cơ tiền ẩn. Hoạt động kinh doanh tốt trong hiện tại nhƣng dễ bị tổn thất do những biến động lớn. Rủi ro trung bình, khả năng trả nợ có thể bị giảm.
54,4 - 61,9 BB-
Khả năng tự chủ tài chính thấp, dòng tiền biến động theo chiều hƣớng xấu, hiệu quả hoạt động kinh doanh không cao, dễ bị tác động lớn từ những biến động nhỏ trong kinh doanh. Rủi ro cao.
46,8 - 54,3 CC+ Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, không ổn định, năng lực tài chính yếu, bị thua lỗ gần đây và đang phải khó khăn để duy trì khả năng sinh lời. Rủi ro cao. 39,2 - 46,7 CC Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, năng lực tài chính yếu kém, đã có nợ quá
hạn dƣới 90 ngày. Rủi ro cao, khả năng trả nợ kém.
31,6 - 39,1 CC- Hiệu quả hoạt động kinh doanh thấp, bị thua lỗ, không có triển vọng phục hồi, năng lực tài chính kém, đã có nợ quá hạn. Rủi ro rất cao.
< 31,6 C Tài chính yếu kém, bị thua lỗ kéo dài, có nợ khó đòi. Rủi ro đặc biệt cao, mất