1.1.3.1. Nghiệp vụ nguồn vốn của NHTM
Đây là hoạt động cơ bản và quan trọng nhất của N TM. Thông qua hoạt động này N TM thực hiện chức năng trung gian tín dụng, đem lại nguồn vốn để ngân hàng thực hiện các hoạt động khác như cấp tín dụng và cung cấp các dịch vụ cho khách hàng. ác nghiệp vụ cơ bản trong hoạt động này phản ánh nguồn vốn của một ngân hàng, bao gồm:
Vốn tự có ồm vốn đ ều l v c c quỹ dự trữ:
Nguồn hình thành:
Vốn điều lệ: mức vốn được hình thành khi ngân hàng mới thành lập theo quy định của pháp luật.
Nguồn vốn bổ sung trong quá trình hoạt động: nguồn vốn tự có của ngân hàng không ngừng tăng lên theo thời gian nhờ nguồn vốn bổ sung này. Nguồn vốn bổ sung có được từ lợi nhuận kinh doanh, vốn góp thêm của chủ sở hữu, từ phát hành thêm cổ phiếu, …
Tùy thuộc vào tính chất sỡ hữu từng ngân hàng mà vốn điều lệ được hình thành từ nhũng nguồn gốc khác nhau.
Ngân hàng quốc doanh: Vốn điều lệ được hình thành do 100% vốn Ngân sách Nhà nước.
Ngân hàng cổ phần: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các cổ đông, trong đó các doanh nghiệp Nhà nước, tổ chức tín dụng (TCTD) và các tổ chức khác, cá nhân góp vốn theo quy định của N NN, thông qua việc mua các cổ phiếu trên sàn chứng khoán.
Ngân hàng liên doanh: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn góp của các bên liên doanh, hợp tác.
Ngân hàng nước ngoài: Vốn diều lệ được hình thành từ 100% vốn nước ngoài. Ngân hàng tư nhân: Vốn điều lệ được hình thành từ vốn của chính chủ ngân hàng đó.
c quỹ dự trữ của ngân hàng:
Trong quá trình hoạt động của ngân hàng bắt buộc các quỹ phải trích lập. ác quỹ này được trích lập theo tỷ lệ quy định trên số lợi nhận ròng của ngân hàng. Mỗi quỹ có một mục đích sử dụng riêng, gồm:
Quỹ bổ sung vốn điều lệ: được trích từ lợi nhuận ròng hằng năm để bổ sung vốn điều lệ của N TM. Khi có nhu cầu tăng quy mô vốn điều lệ, N TM có thể sử dụng số dư quỹ bổ sung vốn điều lệ chuyển sang làm tăng số dư của vốn điều lệ.
Quỹ dự phòng rủi ro: dùng để dự phòng bù đắp rủi ro, thua lỗ trong quá trình hoạt động kinh doanh của ngân hàng nhằm bảo vệ vốn điều lệ.
Quỹ đầu tư phát triển nghiệp vụ: Đây là quỹ hình thành nên các tài sản của ngân hàng. Quỹ này vụ được sử dụng vào việc đầu tư mở rộng và phát triển mạng lưới hoạt động, đổi mới trang thiết bị và điều kiện làm việc của ngân hàng.
Quỹ khen thưởng phúc lợi: được trích từ lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp của ngân hàng để dùng cho công tác khen thưởng, khuyến khích lợi ích vật chất, phục vụ nhu cầu phúc lợi công cộng, cải thiện và nâng cao đời sống vật chất, tinh thần của người lao động.
Lợi nhuận không chia: là phân thu nhập sau thuế được ngân hàng giữ lại sau khi đã thực hiện trích lập các quỹ theo quy định của Pháp luật.
Vốn uy độn :
Vốn huy động chiếm tỉ trọng lớn nhất trong tổng nguồn và ảnh hưởng trực tiếp đến mọi hoạt động kinh doanh của N TM. Vốn huy động giữ vai trò quan trọng, quyết định quy mô tín dụng, năng lực thanh toán, đảm bảo uy tín của ngân hàng trên thương trường, quyết định khả năng cạnh tranh của ngân hàng, Vốn huy động có được nhờ ngân hàng huy động đồng tiền nhàn rỗi từ cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, ...
ngân hàng chỉ được phép cho vay, thanh toán, chiết khấu… nhưng không có quyền sở hữu, cần có trách nhiệm hoàn trả đúng thời hạn khi khách hàng có nhu cầu. ao gồm:
p vụ t ền ử :
– Nhận tiền gửi: Tiền gửi không kỳ hạn và có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm của các cá nhân, tổ chức.
– Phát hành giấy tờ có giá: kỳ phiếu, trái phiếu.
Vốn vay:
Tùy thuộc vào tình hình hoạt động của ngân hàng theo từng giai đoạn và mục đích sử dụng mà ngân hàng áp dụng những hình thức vay phù hợp.
Vay từ c c TCTD:
Để đáp ứng nhu cầu dự trữ, tính thanh khoản cũng như chi trả cấp bách của ngân hàng, các NHTM có thể vay mượn lẫn nhau và vay của các TCTD khác thông qua thị trường liên ngân hàng. Điều này có thể thực hiện được là do hoạt động huy động vốn và sử dụng vốn giữa các ngân hàng không giống nhau, có những thời điểm ngân hàng này đang thiếu vốn nhưng ngân hàng kia tạm thời thừa vốn thì các ngân hàng có thể cho vay lẫn nhau vì mục đích cùng có lợi. Lãi suất tại thị trường này thường cao hơn các nguồn huy động khác và phụ thuộc nhiều yếu tố như: quy mô khoản vay, thị trường, kỳ hạn, …
Vay từ H :
Trong trường hợp NHTM xảy ra tình trạng thiếu hụt dữ trữ bắt buộc hay mất khả năng thanh toán, có nguy cơ gây mất an toàn cho hệ thống nhưng không thể vay mượn từ các TCTD khác, N NN sẽ đóng vai trò là người cho vay cuối cùng đối với các N TM bao gồm các loại:
Vốn vay ngắn hạn bổ sung: Là hình thức N TM xin vay vốn bổ sung nguồn vốn ngắn hạn của mình, ngân hàng chỉ được vay khi còn hạn mức tín dụng theo quy định của N NN.
Vốn vay để đảm bảo khả năng chi trả: ác N TM vay vốn của N NN để bù đắp thiếu hụt tạm thời trong thanh toán hoặc thiếu hụt trong dự trữ ngân hàng.
Tái cấp vốn: N NN cho các N TM vay lại theo hồ sơ tín dụng, chiết khấu, tái chiết khấu các giấy tờ có giá ngắn hạn, cho vay đảm bảo bằng cầm cố thương phiếu và các giấy tờ có giá ngắn hạn khác, cho vay bổ sung trong thanh toán điện tử liên ngân hàng. Tuy nhiên việc N NN cho N TM vay sẽ ảnh hưởng đến các hoạt động tài chính, tiền tệ, cán cân kinh tế, … cũng như phụ thuộc vào chính sách tiền tệ quốc gia trong từng thời kỳ. Do đó việc đi vay N NN là sự lựa chọn cuối cùng của N TM.
Vốn k c:
Vốn trong thanh toán: Là vốn ngân hàng có được khi làm trung gian thanh toán trong nền kinh tế. N TM cũng sử dụng vốn trong thanh toán trên các tài khoản mở thư tín dụng L/ , tài khoản séc bảo chi, thẻ tín dụng ký quỹ, …Thông qua nghiệp vụ làm đại lý thanh toán, N TM cũng thu nhận được một lượng vốn qua việc thu hoặc chi hộ khách hàng, làm đại lý cho các T TD khác, nhận và điều chuyển vốn cho khách hàng, ủy thác cấp phát, ủy thác giải ngân và thu hộ, …
Vốn ủy thác đầu tư, tài trợ của hính phủ hoặc của các tổ chức, cá nhân trong và ngoài nước cho các chương trình, dự án phát triển kinh tế - xã hội: đây là nguồn tiếp nhận từ các tổ chức tài chính trong và ngoài nước, từ Ngân sách Nhà nước để tài trợ theo các chương trình, dự án về phát triển kinh tế xã hội, cải tạo môi sinh, …Trong thời gian ngân hàng tiếp nhận vốn nhưng chưa giải ngân hết theo kế hoạch hoặc vốn đã được thu về nhưng chưa đến hạn chuyển lại cho nhà đầu tư, ngân hàng sẽ có được nguồn vốn để thực hiện kinh doanh.
1.1.3.2. Nghiệp vụ sử dụng vốn của NHTM
Để tạo ra lợi nhuận và thu nhập cho ngân hàng thì các NHTM cần khai thác nguồn vốn một cách triệt để và hiệu quả nhất. ao gồm các nghiệp vụ sau:
a) p vụ dự trữ:
Mỗi ngân hàng phải có khoản dự trữ để đảm bảo an toàn về khả năng thanh toán tức thời và nhanh chóng của N TM, đáp ứng kịp thời nhu cầu rút tiền của khách hàng như vậy mới tạo được sự tin cậy, uy tín đối với khách hàng.
N NN ấn định một tỷ lệ dự trữ bắt buộc cho ngân hàng theo từng thời kỳ nhất định, việc trả lãi cho tiền gửi dự trữ bắt buộc do hính phủ qui định. Dự trữ bao gồm:
Dự trữ sơ cấp: bao gồm tiền mặt, tiền gửi tại N NN, tại các N TM khác.
Dự trữ thứ cấp: là các tài sản được đầu tư vào các chứng khoán khả mại ngắn hạn, dễ dàng chuyển thành tiền mặt. Dự trữ thứ cấp là dự trữ thanh khoản bổ sung, dự trữ này sinh lãi và có thể dùng để điều chỉnh vị thế dự trữ của ngân hàng, bù trừ rủi ro tín dụng trong danh mục cho vay, bao gồm: tín phiếu kho bạc, hối phiếu đã chấp nhận, các giấy nợ ngắn hạn khác.
b) p vụ cấp tín dụn :
Nghiệp vụ cấp tín dụng là hoạt động đặc trưng, đem lại phần lớn lợi nhuận cho các NHTM - chiếm khoảng 60 - 65% lợi nhuận. ơ cấu nghiệp vụ cấp tín dụng:
i) ho vay trực tiếp ii) ho vay gián tiếp iii) Cho thuê tài chính iv) Bão lãnh ngân hàng
i) o vay trực t ếp:
ác N TM dùng nguồn vốn đã huy động được để cho vay từ đó thu lợi nhuận trên cơ sở chênh lệch phí đầu vào và phí đầu ra N TM sẽ cho các cá nhân, doanh nghiệp vay một số vốn để sản xuất kinh doanh, đầu tư hoặc tiêu dùng. Khi đến hạn trả gốc và lãi người đi vay phải thực hiện theo đúng hợp đồng đã thỏa thuận trước đó. Nghiệp vụ cho vay mang lại thu nhập lớn cho ngân hàng đồng nghĩa với việc mức độ rủi ro cho vay rất lớn. Nguyên nhân xuất phát từ chủ quan hoặc khách quan, có thể do từ phía khách hàng: không thu hồi được vốn vay hoặc do tình hình kinh tế - xã hội tại
thời điểm hiện tại: kinh tế suy thoái, xung đột chính trị, …hoặc do chính bản thân ngân hàng đó, …
Hình 1.1: Quy trình cho vay của NHTM
ii) o vay n t ếp, bao ồm:
hiết khấu thương phiếu và các giấy tờ có giá: N TM nhận các thương phiếu, chứng từ có giá chưa đến hạn thanh toán và cho khách hàng ứng trước cho khách hàng một số tiền bằng mệnh giá của chứng từ nhận chiết khấu trừ đi phần lợi nhuận và chi phí mà ngân hàng được hưởng.
Nghiệp vụ bao thanh toán: N TM cho “bên bán hàng” vay thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua bán hàng hóa, cung ứng dịch vụ đã được “bên bán hàng” và “bên mua hàng” đã thỏa thuận trong hợp đồng mua bán hàng hóa.
iii) Cho thuê tài chính:
Đây là hoạt động tín dụng trung và dài hạn, thông qua việc cho thuê máy móc, thiết bị, các phương tiện vận chuyển và các động sản khác dựa trên cơ sở hợp đồng cho thuê giữa các bên cho thuê và đi thuê. Khi kết thúc thời hạn thuê theo hợp đồng, bên thuê được nhận chuyển quyền sở hữu tài sản cho thuê hoặc tiếp tục thuê theo thỏa thuận của hai bên.
iv) ảo lãn n n n :
Với loại hình nghiệp vụ này khách hàng được ngân hàng cấp bảo lãnh cho khách hàng nhờ đó khách hàng sẽ được vay vốn ở ngân hàng khác hoặc thực hiện hợp đồng kinh tế đã ký kết.
c) p vụ đầu tư t c ín :
N TM còn trích một phần huy động vốn dùng để đầu tư vào nền kinh tế, được thể hiện dưới các hình thức như: hùn vốn mua cổ phần, cổ phiếu của các công ty, mua trái phiếu chính phủ, chính quyền địa phương, trái phiếu công ty… Nghiệp vụ đầu tư tài chính vừa mang lại thu nhập cho các ngân hàng, vừa góp phần lưu thông tiền tệ trong nền kinh tế, đồng thời các rủi ro trong hoạt động ngân hàng được phân tán thông qua nghiệp vụ này.
d) p vụ t sản có khác:
Nghiệp vụ này tồn tại nhằm đảm bảo điều kiện cần thiết cho việc duy trì hoạt động của bộ máy ngân hàng. Trong đó gồm có: nhà xưởng, trang thiết bị, máy móc, phương tiện vận chuyển, …
e) p vụ n oạ bản :
Nghiệp vụ ngoại bảng là nghiệp vụ phản ánh các khoản ngân hàng tạm thời giữ nhưng không thuộc quyền sở hữu của ngân hàng.
1.1.3.3. Nghiệp vụ trung gian thanh to n
ác dịch vụ của N TM ngày càng đa dạng, phong phú đáp ứng nhu cầu thanh toán của khách hàng. oạt động này góp phần làm tăng lợi nhuận ngân hàng thông qua việc thu phí dịch vụ thanh toán, khoản hoa hồng… đồng thời làm tăng nguồn vốn huy động của ngân hàng thể hiện qua số dư có trên tài khoản tiền gửi của khách hàng. ác hoạt động này gồm:
a) Dịc vụ t an to n: Ngân hàng thu, chi hộ khách hàng thông qua hoạt động chuyển tiền, thu hộ séc, dịch vụ cung cấp thẻ tín dụng, thẻ thanh toán, …Việc thanh toán thực hiện nhanh chóng, tiện lợi, tạo điều kiện cho khách hàng.
b) Dịc vụ tư vấn, m ớ : Ngân hàng trở thành trung gian trong hoạt động
mua bán hộ chứng khoán theo uỷ nhiệm của khách hàng, tư vấn tài chính cho nhà đầu tư mua bán chứng khoán, bất động sản, …
c) c dịc vụ k c: N TM nhận quản lý hộ các tài sản quý giá: vàng, tiền,
các giấy tờ quan trọng; cho thuê két sắt, bảo mật, …